淺談公積金管理中的風險控制

馬文華

[摘要]：結合住房公積金風險的基本涵義，以及住房公積金的風險危害，重點對住房公積金風險的控制與防范對策進行了論述。

[關鍵詞]：公積金管理 風險控制 淺談

風險是一個非常廣泛常用的語詞，它是損失發生的可能性，或者說，是可能發生的損失，其結果具有不確定性，且結果是對期望的偏離。風險往往是導致損失的變化，是受損失或者傷害的危險。住房公積金制度作為我國住房制度改革的重要內容，它對于改善職工住房條件，緩解職工住房困難發揮了積極作用。隨著住房公積金業務及規模不斷擴大，歸集額、貸款額的大幅攀升，防范風險、加強內部控制顯得尤為重要。

一、住房公積金風險的基本涵義

住房公積金風險是指由于住房公積金管理運作上的不善和制度上的缺陷，從而導致住房公積金或住房公積金所有者利益造成損害的可能性。

二、住房公積金風險危害

住房公積金的管理，承載著圓百姓住房夢的重任。但近年來，利用住房公積金制度和管理上的漏洞和缺陷，套取住房公積金的現象也時有發生。如何保證住房公積金的安全和實施有效風險控制已成為當前一個現實和緊迫的任務。住房公積金是老百姓的血汗錢，是一種返還性的住房儲金，不允許出現大的風險損失。住房公積金風險一旦造成損失，危害是巨大的。首先，它損害了繳存單位和職工的經濟利益。住房公積金歸集主體是到單位，其繳存是以單位為基本單元的。住房公積金繳存中出現的任何一種問題，都將直接反映到單位的利益上。特別是單位在多繳住房公積金后，直接影響了單位的經濟利益。其次，給住房公積金管理單位帶來了損失。住房公積金管理單位是住房公積金管理機構，既是債權人，又是債務人，無論住房公積金發生何種損失，住房公積金管理中心都要承擔責任。第三，最終會危害了老百姓的利益。住房公積金歸職工個人所有，是老百姓的血汗錢。住房公積金形成的任何一類風險，如果財政不拿出錢來填窟窿，最終必然損害到老百姓的利益。

三、住房公積金風險的控制與防范對策

1.加強歸集提取管理。包括住房公積金的提取、繳存、合戶、轉移、封存與銷戶，歸集提取業務必須嚴格按照住房公積金的有關規定進行辦理，同時做好職工賬戶的管理工作，確保職工信息和繳存數額準確無誤。加強風險控制管理，嚴格按照《勝利石油管理局 勝利油田分公司住房公積金管理實施細則》的有關要求，規范住房公積金的提取管理工作，認真審核職工提取住房公積金時提供購房資料的真實性、合法性，防范虛假資料套取住房公積金。及時做好繳存基數的調整工作，按照管理局的要求，在規定的時間內完成基數的數據調整工作，保障職工的合法權益。

2.加強貸款管理。包括住房公積金貸款受理、貸前調查、貸款資料的審核及資料錄入，加強風險控制管理，保證貸款業務規范、管理到位，防范和控制逾期風險。受理職工貸款申請時，借款申請人應提交書面申請，同時提交申請資料，住房公積金管理部門會同單位人力資源部對借款人的資信情況和貸款事項進行調查，重點關注貸款業務是否符合國家法律法規和管理局住房公積金管理中心政策相關要求；借款申請人用于擔保和第三方擔保的資產狀況及其權利歸屬；借款申請人的資信狀況。調查審核通過后，錄入貸款系統，貸款資料提交管理局住房公積金管理中心。中心審批通過后，簽訂借款合同，發放貸款。為防范控制借款人逾期風險，要及時跟蹤貸款事項進展，督促職工按時還款。

3.強化公積金流程管理。加強住房公積金的財務管理，降低資金風險，保證資金安全，確保住房公積金所有者的合法權益不受侵犯。完善內部流程，規范與財務、勞資及各三級單位的協作關系，準確核算匯繳數據，并及時上交款項。發放職工提取的住房公積金時，由職工本人簽字領取，他人代領應有委托書以及雙方有效證件，嚴防領取糾紛。

4.加強信息系統管理。按照勝利油田信息系統應用管理辦法及相關應用系統管理辦法的有關規定，嚴格執行專人賬戶專人管理使用，用戶名及密碼妥善保管，不得外泄，防范因公積金管理人員以外的他人操作，導致系統中職工信息不全、信息丟失等不安全風險發生。每個月初與勞資科結合，核對當月人員變動情況，及時在系統中更新變動人員信息。

5、加強行政及業務公章管理。行政、業務公章的使用，嚴格執行“先審批、后公章”的登記簿制度，嚴禁違紀違規定使用公章，防范公章使用不安全風險。1.加強住房公積金繳存制度建設，做到有章可循。制度是基礎，是保證。沒有科學的制度和操作規程，管理也就會失去方向。加強住房公積金繳存風險控制和管理，也必須從建立健全科學，規范的繳存制度抓起。要根據《住房公積金管理條例》精神，對原有的繳存制度和操作規程進行清理、修改和完善。對住房公積金繳存基數，必須有統一的計算口徑。對確屬經濟困難的單位，建立緩繳和降比繳存制度，規范單位繳存行為。

6.建立健全住房公積金內控機制。住房公積金繳存風險的主要因素之一就是住房公積金管理中心內部管理不善，沒有制定科學的相互制約的內部管理體系。建立住房公積金內控機制，就是要保證繳存、上機、復核三項業務和相關部門之間相互制約，保證住房公積金管理中心與銀行、住房公積金管理中心與單位、單位與個人帳戶、帳證、帳實全部相符，制度設計、管理理念上必須環環相扣，相互制約，保證資金安全。

7.加強住房公積金檢查和監督。隨著住房公積金制度發展，為防范住房公積金繳存風險，必須定期對各類單位開展住房公積金專項檢查，以規范住房公積金繳存行為，引起單位和職工對住房公積金重視，維護職工的合法權益。

總之，要通過風險控制的實施，保證住房公積金的安全，確保不出現任何差錯，不出現貸款逾期情況發生，切實保障廣大職工的合法權益。加強住房公積金管理工作，是完善社會保障體系、實現區域和諧發展的有力保障，防范風險、加強內部控制變得越來越重要，只有不斷加大對風險防范的宣傳力度，強化風險意識，才能降低住房公積金管理風險，保障職工的合法權益。