電子商務網絡跨境支付外匯管理亟待規范

劉怡婷

摘 要：隨著互聯網技術日益發展，跨境交易、支付已經成為電子商務領域新的關注點，能夠為居民、企業跨境收支方面提供便利，還能有效地降低對應的經濟運行成本。但就我國第三方支付平臺發展的現狀來說，由于管理制度不夠完善，很容易出現異常資金流出、流入現象。文章對網絡跨境支付外匯管理的規范化提出了對策建議。

關鍵詞：電子商務 網絡跨境支付 外匯管理 存在問題 對策建議

中圖分類號：F830.3

文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）01-177-02

一、網上銀行交易主要支付方式

1.跨境支付。（1）是通過第三方提供支付工具進行統一購結匯支付業務。其中分為支付寶公司這類辦理境外收單業務為首的代理型購匯支付，另外就是以好易聯為首的辦理線下統一購匯的支付業務。（2）透過境外的電子支付平臺直接接受人民幣支付的方式。也有許多境外第三方電子支付公司為拓展中國的網上交易市場，實現可以直接接受人民幣在境外進行網上支付。

2.收入結匯。通過匯款的方式將錢款打入國內銀行，再通過集中結匯或者個人名義拆分結匯的方式將錢流入。這種方式可以細分為兩種：通過以兩地公司資金轉移的名義，將資金匯入境內銀行集中之后再分別支付于各個生產商的賬戶，這是比較有實力的公司的具體操作辦法。還有一種是個體老板，經在美國或者我國香港朋友的賬戶，把收益回到境內，再通過個人僑匯來進行結匯。

二、網上跨境支付交易風險

1.通過第三方將買方注入的資金在一定時間內默認付款后再支付給賣方，其中彌補了交易雙方的信用缺失，這是第三方支付的主要特點。而在這默認的一段時間，也就是第三方企業規定的結算周期，這筆資金不可避免地成為了第三方企業滯留下來的沉淀資金，造成了一定的資金風險問題。加上在交易過程中，物流等環節導致時間長，國際資金結算周期也隨之加長，總之，其中資金風險尤為突出，很容易因為第三方企業的變化而引發一系列風險。

2.第三方支付平臺現已可以通過小額提現的業務，是一種可以不花費任何的手續費用的套現方式，違反了信用卡的管理辦法，對發卡行也帶來了很大惡意透支風險。

3.非法資金的流入。因為電子商務和網上支付，買賣雙方很少見面交易，很難了解客戶的信息，造成了很大的信用風險，并為非法資金和洗錢等違法活動創造了缺口。

4.詐騙和違法交易。網上交易存在很大的虛擬性，跨境欺詐交易發生風險增大。

三、跨境電子商務外匯管理存在的問題

1.跨境電子商務業務真實性審核管理存在問題。具體來說，一是主要體現在第三方機構和企業存在很大程度上的違法行為。在對應的跨境支付業務中，企業需要借助第三方支付結構的力量，不用直接通過銀行就可以辦理一系列外匯業務。而在這個過程中，一旦第三方支付機構以用戶身份信息為基礎進行虛假交易，在經過一系列操作之后，能夠為境內外不法分子跨境轉移“黑錢”提供便利，使企業、第三方機構存在安全風險，不利于機構的完善與發展。二是在個人分拆結售匯的行為上存在隱蔽性。調查發現，大多銀行并沒有按照國家外匯管理局頒布的《關于進一步完善個人結售匯業務管理通知》的規定進行業務辦理，就是說默認了paypal使用虛擬電子賬戶來識別用戶，對銀行賬號和信用卡賬號保密，屏蔽資金的真實來源與去向，影響了國際收支核查工作的有效性，也是銀行無法正常履行相關部門的規定，不利于跨境電子商務支付在國際收支方面的申報。在支付過程中，以電子支付平臺為紐帶，境內外那些電商已有的銀行賬戶是不能直接實現跨境資金的流動，需要借助相關媒介。即使完成交易資金的結算，也需要經過好幾天的時間。在交易過程中，如果交易的方式不同，會對國際收支申報主體造成不同的影響，阻礙其在國際收支中的申報。

2.跨境電子商務支付在外匯備付金賬戶管理方面存在的問題。隨著跨國電子商務、支付結構的日益完善，外匯備付金賬戶管理問題不斷明確化。對于這方面，我國并沒有制定可行的方案，解決存在的問題，留下了安全隱患。

3.第三方支付機構在以個人名義代理個人外匯收售結匯的業務時，銀行無法知道代理業務中的個人信息，很難執行個人年度結售匯的管理政策。開展跨境電子商務的商戶透過個人外匯賬戶收取錢款時，在年度總額下，商戶是不需要提供材料證明的，很輕松就回避了管理規定辦法，也就是說個人外匯結算賬戶的管理也是存在突破口，很容易被鉆空子。

4.以地下錢莊為紐帶，實現資金的跨境流動、結匯。目前，大多數規模較小的、私營企業，在跨境貿易和虛擬產品交易有巨大的市場，他們往往透過個體老板或虛擬游戲代理商提供國外注冊的paypal賬號來提取外幣或者現匯到境外其他銀行，再通過地下銀行轉為人民幣，注入國內其他銀行賬戶。

5.部分第三方支付機構有名無實。據統計，就河南省來說，15家支付機構有3家具有業務資格卻沒有開展實質性業務，沒有符合規定的辦公地點、工作人員、業務，基本是屬于市場開發前階段。

6.國際收支的申報管理體系未完善。涉及到電子商務的虛擬交易，我國現行的國際收支統計申報項目并沒有具體的對應措施。由于第三方支付平臺的存在，境內外的交易雙方都不能直接提供個人信用信息，完成個人交易只需要7到10個工作日，導致在規定時間內不能完成國際收支的申報，即使申報完成，申報時間與資金實際的跨境收支時間不吻合，這增大了工作難度，并為以后調查審核工作帶來了不可估量的難度。

7.市場風險。突破了時空限制，世界各地都可以折射到交易，每個人都是潛在的客戶，導致了經濟金融和資金越發集中于網絡交易平臺，如某一個環節出現問題，就如食物鏈缺少了一環，那就有全鏈皆斷的危機。所以，網上跨境支付的市場準入的規范性相當重要。

四、完善跨境電子商務外匯管理的策略

1.健全外匯管理制度，重視主體監管意識。對于外匯管理部門來說，首先，要以商業銀行在辦理結售匯業務時所參考的標準為依據，對跨境業務市場的準入機制進行完善，為跨境業務的進行提供有利的外部環境。在此基礎上，外匯局要對第三方支付企業在跨境交易中的相關方面予以全面的監督管理，比如，跨境交易的業務范圍。此外，還要以第三方支付的實際狀況為基點，對其具有的代位監管職責予以完善，加大宣傳力度，使不同類型的業務管理更加規范化。同時，還要建立第三方支付方面的各種業務管理制度，比如，能夠有效識別用戶身份的制度，對支付交易進行記錄、保存的制度。以此，使各種業務管理都能處于有序運行之中，避免安全風險。

2.規范對跨境電子商務個人外匯的環境要素。要有對第三方支付企業完善的管理前提，適當放寬個人代理的購結匯業務的資格限制為基礎，嚴格執行個人外匯賬戶管理的相關規定。

3.嚴厲審核第三方支付平臺跨境電子的商務的有效性。

（1）擴大外匯監管范疇，將跨境電子商務在第三方辦理業務納入其中，對業務辦理的審核工作交予外匯局，對經辦跨境電子商務辦理業務的監管職能授予第三方支付平臺，可以留存下客戶的資料。

（2）與工商等部門一起協商為跨境電子商務搭建起一個信息交互平臺，正確引導第三方支付機構將網上交易的信息都放上這個平臺，快速實現電子商務交易的數據信息共享模式，有效確保交易的真實合法性。

4.國際收支統計申報項目的具體化。根據電子商務的發展需求，進一步細化國際收支統計的申報項目，具體可以增設一些較為全面的項目，保證國際收支統計的具體化和完整化。與此同時，在虛擬商品貿易和外匯交易管理辦法上，可以將各個部門職責聯合起來，加強對個人外匯賬戶等真實性的審核力度，要網上監控境內外的交易，留存單據備用。

5.建立完善的監管、服務體系。就跨境電子商務來說，它在運作過程中，涉及到很多領域，比如，稅務、海關。因而，需要從這幾個方面入手，構建適宜的監管以及服務體系。一是，以我國已有外匯制度為基礎，以體現外匯政策的穩定、持續為媒介，加強跨境電子商務相關部門之間的協調配合。以此為基礎，建立可行的聯動工作機制，不斷優化監管、服務體系，對跨境電子商務進行全方位的監督管理，不斷推動第三方支付產業的健康發展。二是，相關部門需要構建對應的基礎平臺，并制定該行業切實可行的標準。進而，構建信用監管方面的數據庫，其中包含了各種數據信息，比如，電子商戶的具體支付情況。最為重要的是所構建的網絡平臺能夠對網上各種交易信息數據進行公證，在實現信息流、資金流、物流相統一的基礎上，對各種交易信息進行交叉審核。有效解決跨境電子商務交易在真實性、合法性方面存在的問題，使其更具有可行性，為相關方面提供可靠的數據信息。

6.對第三方支付企業的外匯管理具體化。（1）明確跨進支付交易的辦理市場準入條件，考慮限制和整頓現有的商務交易平臺，并且確立一種對第三方支付企業的分類監管辦法。（2）限制跨境支付交易的付業務發展范圍。（3）確立業務主體，禁止經常轉移項目和可疑企業的流入，并且要求第三方支付企業單獨進行國際收支申報。（4）還要明確規定第三方支付企業針對客戶的沉淀資金的托管繳納一定比例的擔保金。（5）嚴肅整頓現行的第三方企業，規范外匯管理體制。

7.與非政府組織的合作。根據歐美各國實踐經驗，注重與非政府組織的合作，可以很大程度上加強社會責任對企業的監管作用，強化企業社會責任。學習國外的先進理論與國際接軌，根據我國實際情況，建立符合我國現今發展階段的審計制度，發動廣大群眾的力量，來一起監管第三方企業的運行，促進國家對第三方交易平臺跨境支付的監管力度。

五、結語

總而言之，完善跨境電子商務外匯管理有著舉足輕重的作用，能夠有效解決跨境電子商務交易中存在的問題，規避其存在的風險，規范跨境外匯網絡支付，為培育我國外貿方面新的增長點奠定堅實的基礎。同時，它能夠使跨國電子商務外匯支付具有的作用得到更好的發揮，充分利用外匯管理迎來的機遇，不斷完善自身。以此，在促進我國對外貿易發展的基礎上，不斷促進我國經濟的持續發展。

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（作者單位：中國人民銀行上海總部 上海 200120）

（責編：玉山）