淺析民營企業的資金管理

恒大地產集團長春有限公司 羅大成

?

淺析民營企業的資金管理

恒大地產集團長春有限公司 羅大成

摘 要：隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展，民營企業的地位在國民經濟發展中越來越重要，但面臨的挑戰也越來越多，尤其是民營企業中的資金管理問題，急需進一步改善，民營企業只有解決了資金管理的問題，才能健康發展，才能不斷壯大自己，增強抵御經營風險的能力。本文主要研究了現今民營企業存在的資金管理問題，并提出了相應的解決措施。

關鍵詞：民營企業 資金管理 問題 對策

民營企業對我國經濟社會的穩定還有建設小康社會都起著重要的作用，而且以后還會產生更大的作用。但是我國的民營企業還存在一些問題，尤其是資金管理方面，所以尋求解決這些問題的方法對我國民營經濟的發展有很重要的意義，同時對我國的經濟發展也有很重要的作用

1 民營企業資金管理中存在的問題

1.1 融資困難，資金嚴重不足

阻礙民營企業發展的最困難的問題就是融資。因為民營企業發展經常會面臨資金不足，而這主要的原因有以下兩點。（1）資金緊缺，來源少。民營企業因為規模小，沒有什么抵抗風險的能力，并且沒有什么經營能力，資金主要是自我投資和自身積累，但是隨著企業的發展，自身積累已經不能滿足需求，但是也因為自身的原因導致各種融資困難，例如從金融機構貸款、上市發行股票等。（2）信貸能力低。民營企業因為自身沒什么經營管理經驗，并且民營企業和銀行體制不同，導致銀行和企業之間經常信息不對稱，當要向銀行貸款抵押時，常常不能滿足銀行規定的信貸標準。

1.2 對資金沒有有效的管理

民營企業沒有有效的資金管理方法，經常導致企業的資金使用率低，資金周轉慢，嚴重影響了民營企業的發展。現金管理經常不被民營企業所重視，對資金沒有計劃，沒有合理利用。在面對各種機會的時候，盲目地去發展，會導致不可逆轉的局勢。

1.3 存貨資金沉淀，賬款周轉緩慢

民營企業通常對客戶沒有調查，先完工再收款，沒有正式的法律相關程序，所以經常出現大量的貨款拖欠或者收不回來，也沒辦法用法律途徑追回。而且民營企業通常沒有經營計劃，跟著市場的風向生產，經常會導致生產的貨物積壓等現象。所以民營企業對經營不合理規劃導致了資金使用率不高，生產沒有效率，從而影響了企業的發展。

1.4 企業的投資活動沒有科學性

民營企業的領導者，大部分都不重視企業的內部管理，更多的是只會營銷，所以導致了民營企業常常會有不遵守經濟規律和決定草率的行為出現。例如現在很多民營企業將注意力放在了多元化經營上，可以分散風險，還可以擴大企業規模，但是盲目的多元化的經營，忽略了企業擴張與其資金實力、技術開發、市場開拓及內部管理等方面的矛盾。跨地區、跨行業乃至跨國的多元化經營是需要條件的，且多元化經營也不一定能滿足人們分散風險的初衷，反而可能會導致財務分散、風險增大。

2 解決資金管理問題的措施

企業的財務管理是資金管理的重中之重，只有足夠的資金，企業才能正常的生產經營，才能產生相應的企業經濟效益，所以對改善資金管理問題，提出以下的措施建議。

2.1 籌集好資金，合理負債經營

民營企業不能只靠自身積累資金，因為自身積累資金遠遠達不到供應企業擴大生產的需求。如果企業要擴大生產，可以使用負債經營的方法，不僅可以解決企業資金不足的問題還能提高企業的資金使用率和利用率。但是在進行負債經營的時候一定要按照籌資費和資金占用費低于相應資金投放使用所帶來收益的原則。資金作為現代經濟運行的“血液”，成為企業生存和發展的必備要素。若不盡快解決融資難的問題，民營企業就會缺乏發展的后勁和活力，很容易被市場淘汰出局。只有企業擁有良好的信用形象，才能搞好和銀行的關系，企業必須堅持以信為本、以誠相待的原則，按時還款。企業要注意，財務管理者的重要性和企業的經濟活動在和金融機構的關系中一樣重要。財務管理人員根據自己所掌握的金融信息和對資本市場的認識，才能準確地控制和把握企業的經濟活動，這稱之為完整的金融關系。財務管理者在資本市場的公共關系也是完整的金融關系的一部分。如果企業有資金周轉困難，這時很好的金融關系，就可以發揮作用，幫助企業解決困難，也可以幫助企業尋找更好的投資渠道。商業信用是指在商品交易中由于延遲付款或預收貸款所形成的企業間的信貸關系，是一種自然性融資，其具體形式有應付賬款、應付票據、預收賬款等。

對于多數企業來說，商業信用籌資比較容易取得，是一種持續性的信貸形式，如果沒有現金折扣或使用不帶息票據，商業信用籌資不負擔成本。在不損害企業形象和企業信譽的基礎上，取得合理的商業信用融資。企業還有應付費用，應付費用是讓企業先獲得利益，之后再支付，與使用了收款方的借款類似。可以不用付出任何代價就能解決企業的資金問題，但是應付費用也是有缺點的，缺點就是它的期限有強制性，不受企業控制，企業不能自由調節，所以企業必須合理地使用應付費用。

2.2 切實加強貨款回收工作，確保自有資金來源

企業的負債需要有一定的限度，如果超過了可能會產生嚴重的財務風險，會因為沒有償還的能力而導致企業破產，所以企業認為資金的主要來源不是負債，而是貸款回收。可以通過提高營銷人的素質來提高產品的質量和銷售數量。實行經濟責任制，即將產品銷售數量、貨款回收指標、應收賬款降低指標等各項指標具體分解到每個營銷員，并與其工資、獎金直接掛鉤。不要盲目地給所有的客戶單位按同樣的結算方式，這樣會導致最后收回貨款的困難。要進行調查了解客戶單位的信譽程度，根據相應的信用程度采用對應的結算方式，確保有效的貨款收回。現金周轉的循環速度是受收賬款和存貨周轉速度的影響，而現金循環主要是因為三個因素影響：存貨周轉期、平均收帳期和付款遞延期。它們之間的關系為：現金循環周期=存貨周轉期+平均收賬期-付款遞延期。很明顯，為了盡量縮短現金循環周期，應當通過科學的日常控制，將存貨周轉期與平均收賬期壓縮在一個最低的水平上。同時，在不破壞企業的財務信譽的前提下，盡量延長付款遞延期。還要經常分析往來賬賬齡，對拖欠時間較長的欠款，組織一支高水平、高質量、高效益的清欠隊伍，開展多渠道、多層次、多種方式相結合的立體交叉式的清欠工作，以加速資金回籠，提高資金周轉率，同時減少壞賬損失。

2.3 提高資金的使用效率

企業在發展時期，會需要無窮的資金，但實際上企業可以使用的資金是有限的，所以為了用有限的資金完成無限資金所要做的事，就必須要科學的合理分析和預測，把有限的資金合理的利用起來，并建立合理的配置結構。經過各種計算，合理的將資金分配給各個結構，爭取以最小的資金實現最大的收益。

要管理各種來往帳單，并且及時收回各種賬款，不要存在收不回來的情況。要有資金管理保證體系，財務部是各個部門之間的紐帶，讓各個部門相互協作的共同管理資金。只有企業各個部門各個方面共同管理，才能實現資金的良性循環。所以必須建立一個好的資金管理體系。

只有嚴格進行采購資金管理，才能壓縮采購成本，管理好經費，節約經費。加強生產資金管理，可以減少消耗，提高勞動生產率，從而可以降低生產成本達到降低生產資金所占資金的比例。嚴格控制日常支出，全企業應該節約，并采取一定的獎懲措施。

2.4 降低資金成本

民營企業由于受到企業規模的影響，往往資金成本比較高，民營企業要拓寬融資渠道，積極利用自身靈活、多樣的優勢來吸收資金，從而達到降低資金成本的作用。

3 結語

民營企業的地位因為國民經濟的發展越來越高，但面臨的挑戰也越來越多。所以民營企業只有不斷加強制度建設，規范自身資金管理行為，在市場經濟環境下有效利用資金，降低經營過程中的資金風險，才能保證在激烈的市場競爭中立于不敗之地，并且不斷壯大自己，以促進國民經濟更好更快地發展。

參考文獻

［1］ 李銳.資金集中管理對企業流程和效益的影響研究［J］.經營管理者，2014（28）.

［2］ 廣偉.關于加強民營企業資金管理的探討［J］.時代金融，2014 （24）.

［3］ 裴智聰.民營企業發展中的財務管理問題研究［J］.中外企業家，2014（08）.

［4］ 雷佳琳.中小企業財務管理問題研究［J］.商場現代化，2014（23）.

中圖分類號：F275.1

文獻標識碼：A

文章編號：2096-0298（2016）06（a）-049-02