農村信用社的抵債資產管理提升策略

王麗芬

摘要：據相關數據調查，目前的農村信用社還存在很多問題，對于抵債物管理和償債能力的實現上仍有很多的管理漏洞，現在僅有少數的抵債物可以實現收益獲取，大部分未被利用，這樣就造成了非生息資產在金融機構的占用比例，降低了金融機構的經營效益。本文就針對農村信用社的抵債資產管理提升策略進行簡單分析，以供參考。

關鍵詞：農村信用社；抵債資產管理；策略

中圖分類號：F832.35 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）013-000-01

根據某市農村信用社運行現狀進行的調查我們發現，目前以資抵債數量在農信社中增加速度較快，金融機構大量辦理以資抵債的行為。抵債資產一般是指在法律范圍內，債權和擔保物權的執行取得的抵償債務的實物資產及與財產有關的權利，是金融債權在金融機構中實現保全的一種重要的類型。為此，強化抵債資產管理、減少信貸資產的最大損失是當前農信社亟待解決的一個重點問題。

一、目前金融機構大量辦理以資抵債的原因

（一）主動保全金融債權的需要

近些年，隨著全球經濟一體化的加深，國內宏觀經濟的總體形勢發生著巨大變化，通貨緊縮現象呈現明顯化，市場約束力越來越緊，很多金融相關的企業對外界環境都感到難以接受和適應，這樣就造成企業出現經營困境。同時，企業改制隨著市場經濟體制的變化也在不斷深化中，很多企業借助債務出逃，并一度形成了不良的社會風氣，給我國的金融債券造成了嚴重的打擊。雖然國家針對這樣的情況出臺了整肅措施，聯合制裁力度加大，但社會信用環境已經受損，在一些地方還存在政府的縱容現象，這就使得金融機構的維權難以實現，維權力量薄弱孤單，使得金融債權的保全面陷入越來越困難的境地。金融機構要增強債權的保全，提高主動性，就要嚴格執行貸款抵押擔保政策，并采取到期債務無法清償以資抵債的方式來實現減少貸款損失的目的[1]。

（二）有效績效考核的創建

為了加快改善農信社經營效益不斷下降的境況，都在舍內建立了有效的績效評價考核體系。市場不斷變化，經營壓力在持續增加，這樣帶來的就會是任務的加重和指標的提升。對于不良資產和利息回收率等指標，更會在設置和分解上有突出表現，會對客觀條件有所忽略，僅追求片面的指標上升，使基層的經營壓力不斷增大，難以實現。從自身利益方面出發，只通過常規的措施是不好完成既定目標的，基層信用社就會采取其他方式或者途徑來對問題進行解決。以資抵債這種形式在客觀上可以解決賬面不良的情況，還能增加利息收益，因此對于基層信用社而言，比較符合實用性，被廣泛應用。

（三）提高資產流動的必要手段

對某市不良貸款進行存量結構的分析，我們不難發現，1998年之前是不良貸款出現的集中時段。這些不良貸款，長期掛于賬面之上，數目客觀的，但未產生任何的收益，這不僅對信貸資產是嚴重的沉淀，還阻滯了資金的正常循環。經營觀念隨著市場的不斷成熟，更具理性化，對資金的利用和時間的價值觀念存在明顯的加強。特別對于地方中小金融機構來說，在不良資產的處理和制度的安排方面缺乏有效的管理，這樣就只能更多的來依賴自身的能力，采用以資抵債方式實現資金的變現，促進資金的流動[2]。

二、農村信用社的抵債資產管理提升策略

（一）完善金融政策環境

從整體上來縱觀現行的金融法規，對其中阻滯金融機構市場競爭的條款及時進行修葺和完善，讓金融機構在合情合理、保護期中，完成對歷史問題的解決，增強自身的綜合競爭力，并保持積極的態度來應對挑戰。例如，市場處于債務重組的環境中，金融機構就要有一定的權利來進行債務的減免和債務的股份轉換，掌握一定的自主權，才能對于不良資產處置方面留有余地進行回旋，提高處理速度。在一定程度上，金融機構對于不良資產和抵債資產的稅收方面，有享受減免行政性費用的優厚待遇，這樣能夠實現成本的有效降低。對金融機構持有抵債資金的時間可以適當的放開，給更加充足的時間來進行抵債資金的處理，以保證資金保值增值可以從最大程度上實現。

（二）創建良好社會信用環境，促進金融機構發展

第一，創造一個利于制裁逃廢債行為的良好社會信用環境，這樣不但可以在全民中建立起良好的信用觀念，還能對逃廢債行為進行嚴厲的打擊。對執法的環境進行整頓，并全力對執行徹底性進行解決。對政府行為嚴格審查，進行規范，堅決抵制地方性的保護，最大程度上降低行政的干預力度。第二，整頓市場秩序、完善培育成熟的市場機制。遵照“公平、公正、公開“的原則，完善抵押物的評估和制約機制，避免評估中的隨意性和不合理性，防止資金的損失。第三，從實際出發，對抵債資金處置的收費給與適當降低，從根本上為金融機構減負。大力發展房地產二級市場、拍賣市場等，為不良資產及抵債資金的處理開拓空間。

（三）確立金融抵債制度

依據國有獨資商業銀行進行不良債權的處理實踐結果來分析，進行金融機構的不良資產處理，由經濟實力強、業務能力強的專門機構來開展是最理想和高效的。中小金融機構從實力上和國有獨資商業銀行相比，比較薄弱，并存在較大懸殊，如果采用債務重組來進行不良資金和抵債資產的處理，成本就太高了。這樣，中小金融機構可以通過債券的來進行資金募集，由專門成立進行不良債權和抵債資產處理的管理機構來全權負責工作的開展，并擁有一定的法律地位和政策來支持實現，在市場效應良好營造下，達到不良債權和抵債資產經營的最大效益的獲取[3]。

（四）完善金融機構管理

第一，建立起嚴苛、科學的管理制度，加強內部的控制和管理，控制防范不良信貸的產生，并從根本上阻止抵債資金的增大。第二，建立和健全抵債資產相關的管理制度以及處理方案和標準流程。抵債資金要從執行開始都由集體部門參與，不允許個人行為出現。同時，對抵債物資的相關手續要齊全，賬目清晰、屬實，有健全的管理規章制度作為依據。并以此為基礎，健全處置激勵政策，通過獎罰分明的制度制定來調動干部和員工的參與主動性，將不良債權和抵債資金的經營落實到位，執行到底。第三，金融機構在條件允許下，可以對就組織結構進行調整，建立“內部資產管理公司”，集中對人、財、物進行管理和經營，完成抵債資金的處置，保證完成機構的保值和增值，將風險將為最低，將信貸資產實現完整性。

三、結語

總而言之，我國的社會主義市場經濟在不斷發展中逐漸的完善，法律建設也趨向成熟和健全，對于不良貸款也強化了清收措施，更多貸款企業的不良貸款將會進入信用社以資抵債的程序中進行處理。為此，強化農信社以資抵債能力，并規范其流程，提升信用社抵債資產的變現能力，對提升信用社資產質量、提高經營效益有重大意義。

參考文獻：

[1]梁曉玫.山東省農村信用社抵債資產管理處置系統的設計與實現[D].山東大學，2012.

[2]胡希峰.淺析農村信用社抵債資產的規范管理[J].中國商界（上半月），2010，03：11.

[3]尚云梅.農村信用社抵債資產管理過程中存在的問題[J].內蒙古金融研究，2010，05：68-69.