經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的中小商業(yè)銀行票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略研究

謝保生

摘要：在經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)和票據(jù)市場(chǎng)交易量增長(zhǎng)的背景下，中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)逐步擴(kuò)大的新形勢(shì)。本文依據(jù)當(dāng)前票據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式，針對(duì)中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，提出了一些有效的改善建議。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)發(fā)展；新常態(tài)；票據(jù)；風(fēng)險(xiǎn)管理

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)的背景下，隨著企業(yè)短期融資需求日益增長(zhǎng)，中小商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)獲得了拓展時(shí)機(jī)。但隨著宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩，票據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)新的表現(xiàn)形式，致使票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作面臨較大的壓力。

1 經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下票據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在以下三種表現(xiàn)形式：

1.1 政策調(diào)整導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大

由于近年來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展增速變緩，部分企業(yè)資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)聯(lián)保模式惡化，銀行承兌匯票墊款事件頻發(fā)。受到政策性限制貸款的企業(yè)通過(guò)提供虛假貿(mào)易背景資料，辦理融資性票據(jù)，并通過(guò)貼現(xiàn)來(lái)獲取銀行信貸資金，轉(zhuǎn)而流向風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)，資金的真實(shí)用途脫離銀行監(jiān)控，使票據(jù)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)增加。由于資金流動(dòng)性管理影響因素增加，票據(jù)市場(chǎng)利率成本出現(xiàn)較大浮動(dòng)空間，則提高了票據(jù)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 交易手法多樣化導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)增加

市場(chǎng)上存在大量缺少真實(shí)貿(mào)易背景的融資性票據(jù)通過(guò)造假手段流入銀行系統(tǒng)，中介機(jī)構(gòu)參與票據(jù)全流程等現(xiàn)象依然存在，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)矛盾突出。此外，部分中小商業(yè)銀行通過(guò)放大信用杠桿，造成信貸企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)敞口擴(kuò)大，使其負(fù)債水平大幅提升，影響票據(jù)到期兌付。還有通過(guò)票據(jù)貼現(xiàn)方式進(jìn)入企業(yè)的資金又轉(zhuǎn)化為保證金回流銀行體系，從而制造了巨大的信貸資產(chǎn)泡沫。

1.3 銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系不完善導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)提高

中小商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)崗位職責(zé)不清晰，對(duì)重點(diǎn)崗位監(jiān)管不到位，票據(jù)業(yè)務(wù)缺少統(tǒng)一的管理系統(tǒng)，致使票據(jù)管理效率不高。風(fēng)險(xiǎn)控制體系不完善誘發(fā)了內(nèi)外部人員相互勾結(jié)，套取銀行資金，增加了票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2 中小商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

2.1 票據(jù)業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方式存在缺陷

中小商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)管理上存在“輕重失衡”的問(wèn)題，即重操作人員管理、輕授權(quán)人員約束，重事后風(fēng)險(xiǎn)管理、輕事前風(fēng)險(xiǎn)防范，重業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)拓展、輕業(yè)務(wù)合規(guī)管理。由此可見(jiàn)，票據(jù)業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方式存在缺陷。

2.2 票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架不夠健全

目前，中小商業(yè)銀行沒(méi)有成立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)來(lái)統(tǒng)籌管理票據(jù)業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，缺少完善的票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架。此外，票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不夠集中，過(guò)分依賴(lài)于信貸、會(huì)計(jì)等業(yè)務(wù)部門(mén)的自我監(jiān)管，暫無(wú)形成獨(dú)立的票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，極易出現(xiàn)管理漏洞。

2.3 重要崗位控制力度不足

票據(jù)業(yè)務(wù)崗位在商業(yè)銀行崗位設(shè)置中占據(jù)重要的位置，從事票據(jù)業(yè)務(wù)的人員需要經(jīng)過(guò)特別授權(quán)，且必須具備專(zhuān)業(yè)的票據(jù)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度培訓(xùn)經(jīng)歷。中小商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)則過(guò)于重視票據(jù)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)，而忽視了崗位控制的重要性。

3 中小商業(yè)銀行票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

3.1 完善管理模式，明確票據(jù)業(yè)務(wù)崗位職責(zé)，提升合規(guī)管理水平。

第一，公司業(yè)務(wù)部門(mén)必須在認(rèn)真做好盡職調(diào)查的前提下受理客戶(hù)授信申請(qǐng)。

第二，授信管理部門(mén)負(fù)責(zé)把好授信準(zhǔn)入關(guān)，重點(diǎn)對(duì)信貸企業(yè)的業(yè)務(wù)資料進(jìn)行盡職審查，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，在符合政策要求的情況下，做好授信額度的審查和審批工作。

第三，合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)負(fù)責(zé)辦理業(yè)務(wù)部門(mén)提交的信貸企業(yè)授信額度使用申請(qǐng)，審查授信文件的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。

第四，會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)制度、核算辦法、業(yè)務(wù)操作規(guī)程的制定及實(shí)施，以及對(duì)重要空白憑證的管理和票據(jù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

3.2 規(guī)范業(yè)務(wù)審查流程，嚴(yán)控信用風(fēng)險(xiǎn)。

第一，嚴(yán)控業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，重視貿(mào)易背景審查，做好業(yè)務(wù)保證金管理工作，同時(shí)要對(duì)存在政策風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的信貸企業(yè)實(shí)行全面的授信管控機(jī)制，并加強(qiáng)貸后管理。

第二，提前做好風(fēng)險(xiǎn)控制。制定適合自身業(yè)務(wù)特征的詳細(xì)營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃、客戶(hù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，做好銀行同業(yè)授信工作，并根據(jù)交易對(duì)手和承兌銀行資信情況，建立黑名單制度，從而構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)。

第三，做好創(chuàng)新業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理。搭建創(chuàng)新業(yè)務(wù)的全流程評(píng)估體系框架，堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營(yíng)原則，并積極與監(jiān)管部門(mén)溝通，確保創(chuàng)新業(yè)務(wù)符合監(jiān)管政策的要求。

3.3 加強(qiáng)銀行內(nèi)控管理，防止操作風(fēng)險(xiǎn)。

第一，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)做好票據(jù)真?zhèn)舞b別，加強(qiáng)實(shí)物票據(jù)集中保管，完善監(jiān)測(cè)和查庫(kù)制度，并堅(jiān)持“專(zhuān)崗專(zhuān)管”原則，嚴(yán)格落實(shí)印章和重要空白憑證各自有專(zhuān)門(mén)崗位的人員進(jìn)行管理。

第二，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行人員輪崗制度，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，形成有效的監(jiān)督管理機(jī)制。

第三，積極發(fā)展電子票據(jù)業(yè)務(wù)，防止發(fā)生票據(jù)偽造案件。在引導(dǎo)信貸企業(yè)辦理電子票據(jù)業(yè)務(wù)的同時(shí)，做好電子票據(jù)系統(tǒng)信息登記工作。

第四，通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)信息采集系統(tǒng)、預(yù)警機(jī)制、實(shí)物票據(jù)庫(kù)存與流轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)的追索機(jī)制等，實(shí)現(xiàn)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控的體系化管理。

總之，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的背景下，由于票據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生新的表現(xiàn)形式，加劇了票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，因此中小商業(yè)銀行需要從內(nèi)部加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制。