非法吸收公眾存款罪刑法適用探析

趙捷

摘 要：本文從刑法實質(zhì)解釋論來剖析涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪中非法吸收公眾存款罪的構(gòu)成要件要素，并結(jié)合2010年最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（以下簡稱：《解釋》）探析本罪在立法和司法解釋中所存的理論和實踐爭議。從法律實務(wù)角度，提出預(yù)防和抵御“非吸”案件所造成重大社情和嚴(yán)重后果的措施設(shè)想，爭取在法律實踐中為實務(wù)工作者提供經(jīng)驗借鑒。

關(guān)鍵詞：非法吸收公眾存款罪；刑法實質(zhì)解釋論；構(gòu)成要件；實務(wù)建議

近幾年，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，經(jīng)濟(jì)市場化程度加深，然而我國經(jīng)濟(jì)金融立法卻處在與當(dāng)下經(jīng)濟(jì)金融生活不匹配的尷尬局面，加之國民法律認(rèn)知模糊，法律意識淡薄，這都導(dǎo)致了涉眾型經(jīng)濟(jì)犯罪比例持續(xù)走高。

一、非法吸收公眾存款罪概述

1.非法吸收公眾存款罪的實質(zhì)

“刑法的目的是保護(hù)法益，犯罪的本質(zhì)是侵犯法益”[1]在1979年制定通過的刑法，由于當(dāng)時我國還處于計劃經(jīng)濟(jì)體制，不存在個人或企業(yè)吸收公眾存款的行為，故對此未有規(guī)定，但隨著經(jīng)濟(jì)體制改革和對外開放，一些個人和企業(yè)以放貸投資，擴(kuò)大生產(chǎn)等目的擅自募集資金為“儲戶”帶來金融風(fēng)險，造成財產(chǎn)損失，動搖國家金融根基，擾亂國家金融管理秩序。鑒于此，1995年6月30日全國人大常委會通過了《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的規(guī)定》，其中第七條明文將非法吸收或者變相吸收公眾存款行為認(rèn)定為刑事制裁的內(nèi)容，1997年刑法典修改時，沿用該罪名至今。我國刑法特設(shè)此罪名，是為保護(hù)金融管理制度和金融秩序，并用以懲治侵犯該法益行為。因此，認(rèn)定非法吸收公眾存款罪的本質(zhì)關(guān)鍵在于行為人是否侵犯金融管理制度和金融秩序。

就犯罪實質(zhì)和司法實踐來講，非法吸收公眾存款和非法集資行為手段基本相同，通常都是以高于法定存款利息的方式吸收公眾大量存款造成國家金融秩序和管理的破壞實質(zhì)。就行為目的來講，不影響法益侵犯的實質(zhì)和結(jié)果，完全無需因此而區(qū)別為兩個不同的犯罪行為而造成刑法罪名的冗雜。但是刑法作為調(diào)整社會關(guān)系的最嚴(yán)格最后的一層法律屏障，必須要恪守其謙抑性，特別要提的是經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的犯罪，一定要慎重區(qū)分其與行政責(zé)任、民事責(zé)任的不同，不能盲目地擴(kuò)大刑罰的適用。

二、非法吸收公眾存款罪適用現(xiàn)狀

1.非吸案件的成因

隨著人民群眾收入的提高，老百姓手中的閑散資金日益增多，理財意識增強，在其他投資渠道變窄的情況下，老百姓迫切尋求一種既可穩(wěn)定保值又可產(chǎn)生高收益的投資方式，犯罪分子正是看準(zhǔn)了老百姓急于投資取得回報的心理，以各種名義許諾高利息、高回報、低風(fēng)險為誘餌，引誘老百姓拿出手中資金。2015年我國金融犯罪案件頻發(fā)， P2P、融資擔(dān)保等領(lǐng)域非法集資犯罪呈井噴式爆發(fā)，人民日報稱這一數(shù)字較去年上升48.8%。據(jù)第三方網(wǎng)貸資訊平臺網(wǎng)貸之家統(tǒng)計，自2011年P(guān)2P網(wǎng)貸平臺上線以來，截至今年3月，國內(nèi)累計成立的P2P理財平臺達(dá)3984家，已有1523家公司倒閉或者跑路，問題平臺占比高達(dá)38%。

2.非吸案件的發(fā)案特點

非法吸收公眾存款罪通常發(fā)案于融資機構(gòu)或個人因投資失敗或經(jīng)營不善導(dǎo)致資金鏈斷裂而無法繼續(xù)支付本息后，這致使非法吸存行為潛伏期較長，受害人發(fā)現(xiàn)資金出現(xiàn)危險時才報案。可見此罪已然變成為結(jié)果犯，只要個人或企業(yè)集資行為未造成公眾經(jīng)濟(jì)損失，一般不會立案處理，只有“出事”才成立犯罪既遂追究其刑事責(zé)任。這里有違背立法初衷之嫌，本罪規(guī)定違反國家金融法規(guī)，非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，刑法條文規(guī)定該罪應(yīng)系行為犯，但隨經(jīng)濟(jì)金融市場繁榮活躍，企業(yè)民間融資已不可避免，刑法的重錘不應(yīng)傷及其他合法民事行為，2010年最高人民法院《解釋》出臺，對該罪在涉眾人數(shù)、涉案財產(chǎn)數(shù)量等具體問題做出了具體規(guī)范，這有利于法律實務(wù)操作。

3.非吸案件的特點

該罪通常涉及人數(shù)眾多，涉案金額巨大，造成不可逆轉(zhuǎn)的嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失和重大的社情輿論，影響極壞。此類案件在刑事司法實務(wù)中訴訟難度大，勝訴率低，偵查機關(guān)收集相關(guān)證據(jù)內(nèi)容龐大繁雜，難以梳理，關(guān)鍵是對犯罪數(shù)額的認(rèn)定和資金去向及用途難以查清。此類案件的被告人在實施犯罪前往往想好應(yīng)對策略，公安機關(guān)立案后，贓款多已轉(zhuǎn)移，去向不明，賬目不全或已銷毀，給案件的偵辦帶來不小困難，造成對企業(yè)資產(chǎn)未及時查封、清算、審計、登記造冊，資產(chǎn)未得到有效保護(hù)，為日后資產(chǎn)處置留下隱患。

4.非吸案件的辦理難度

該罪辦案重點難點在于社情的防控和受害公眾的維穩(wěn)工作，案發(fā)后被害人要求公安機關(guān)追贓的心情最為迫切。在司法機關(guān)實際未予追贓、或追贓比例偏低、損失不能得到彌補、無其它索賠渠道的情況下，往往容易引發(fā)群體性事件，影響社會穩(wěn)定。特別是一些涉非吸對象的孤寡老人經(jīng)常上訪、鬧訪，行為極可能引發(fā)群體性或惡性事件，存在嚴(yán)重的社會隱患和社會風(fēng)險，也給司法工作帶來極大的壓力。

三、對偵查此類案件的建議

（1）偵查機關(guān)對非法吸收公眾存款立案后，應(yīng)立即查封犯罪嫌疑人的動產(chǎn)和不動產(chǎn)、財會資料、印章等，以防止對現(xiàn)存資產(chǎn)的流失、財務(wù)資料的涂改或銷毀、債券債務(wù)的轉(zhuǎn)移和虛假債務(wù)的產(chǎn)生。

（2）偵查機關(guān)立案后，應(yīng)立即報同級打擊非法吸收公眾存款處置辦公室（簡稱打非辦），打非辦應(yīng)組織專門人員、專業(yè)機構(gòu)加快處理涉案財物，對有經(jīng)濟(jì)實體的，應(yīng)對經(jīng)濟(jì)實體的資產(chǎn)進(jìn)行清算、登記造冊、對賬目進(jìn)行審計，對資產(chǎn)進(jìn)行評估、拍賣，拍賣所得應(yīng)由偵查機關(guān)按照債權(quán)比例償還受害人，對該破產(chǎn)的企業(yè)要及時破產(chǎn)。對沒有經(jīng)濟(jì)實體的犯罪嫌疑人的個人資產(chǎn)由偵查機關(guān)查封后，也應(yīng)評估、拍賣，用于償還受害人。

（3）偵查機關(guān)在偵查期間，發(fā)現(xiàn)案件復(fù)雜，非吸數(shù)額大，人員眾多，有一定資產(chǎn)待處理，還存在大量債權(quán)的情況下，應(yīng)及時邀請檢察機關(guān)提前介入，一是對偵查機關(guān)的偵查工作進(jìn)行引導(dǎo)；二是對偵查機關(guān)和打非辦的涉案資產(chǎn)的處置的公正性、合法性進(jìn)行監(jiān)督。

（4）偵查機關(guān)在偵查期間，不僅對非吸對象的具體吸收資金的數(shù)額核實清楚，同時也要對非吸對象和犯罪嫌疑人之間的債權(quán)債務(wù)進(jìn)行最后確認(rèn)。犯罪嫌疑人的還本付息情況，最終的債權(quán)債務(wù)經(jīng)雙方簽字確認(rèn)。一是免除非吸對象再向法院起訴確認(rèn)債權(quán)的訴累，二是作為以后資產(chǎn)拍賣處置后償還比例的依據(jù)；三是還本付息情況作為法院量刑的情節(jié)予以考慮。

參考文獻(xiàn)：

[1]張明楷.新刑法與法益侵害說[J].法學(xué)研究，2000年第1期.