淺析農村商業銀行的經濟風險管控

陳福斌

摘 要：伴隨著國家推行的縮小城鄉差距、實現城鄉一體化建設改革政策的不斷深入，我國農村發生了翻天覆地的變化。部分商業銀行逐漸在農村建立了營業網點，開辦在家門口的銀行，大大方面了農民的生活，同時也促進了商業銀行自身的發展。但由于種種原因，目前農村商業銀行的發展，還面臨著諸多問題，其中風險控制問題尤為突出。本文將分為兩個部分，前一部分論述農村商業銀行經濟風險的成因，后一部分論述農村商業銀行經濟風險控制的策略。

關鍵詞：農村商業銀行；經濟風險；控制

一、農村商業銀行經濟風險的成因

1.缺乏有效的信用風險防控手段

風險管理框架是否健全、高效，對風險管理的效果有直接影響。通過對比國外銀行的專業化、統一化管理模式，我國的農村商業銀行在經濟風險管理中存在著管理職責分散的問題，無統一管理部門。在實際運營過程中，風險類型不同，管理部分不同，致使農村商業銀行的風險管理缺乏統一性，銀行的管理和決策者無法全面、清晰了解銀行當前的風險狀況。另外，分散化的風險管理模式，使得對信用的管理存在缺失和漏洞。金字塔式的結構是我國當前農村商業銀行主要組織結構形式，這一結構形式在實踐操作存在明顯問題，比如多頭管理、決策脫節、風險失控、成本居高不下等問題，商業銀行的結構規模大，縱向代理鏈條過長，最終導致信息傳遞和決策的渠道環節過多，同時也必然導致信息的不對稱，風險防范的信用機制無法發揮作用。

2.銀行管控制度不完善

我國農村商業銀行信貸內的控制制度在具體內容和操作規范存在脫節，未能形成完善的組織結構。具體表現出人力資源配置呆板，人流調動難度大；考核機制缺失，員工工作積極性不高等問題。比如，職能分離、互相制約作為信貸工作中的一個重要原則，卻在具體的操作中被無視，大多數基層未能嚴格貫徹這一原則，部分崗位出現一人身兼多職的現象，審貸分離制度執行不徹底不全面，“三查制度”未能落實，這就使得監督、制約和查處等舉措無法發揮作用。

3.外部風險評估機制缺乏科學性

農村商業銀行基層信貸員到企業實地調查和審核、投資部門對項目風險進行分析是貸款項目風險評估的重要手段和依據。由于信息的不對稱，信貸員業務素質有待提高，加之信貸員存在的逆向選擇等問題加大了貸款的風險程度。另外，農村商業銀行無法全面把握企業信息，這給企業謊報、隱瞞投資項目的風險信息留下了余地，致使農村商業銀行無形中增加了許多風險。農村商業銀行若無法最大限度獲取企業的資源和信息，就無法最大限度排除貸款決策中存在的風險。

4.貸款風險責任不明確

我國農村商業銀行在貸款風險在內部責任和風險責任的承擔上劃分不明確，部分支行行長的全力過大，甚至處于無制約和監督的狀態下，其有發放貸款的權利，卻未能承擔收回貸款的責任，這就導致部分貸款債務成為死賬和壞賬。但同時，一線的信貸工作人員，則對需要對信貸付其較大則熱，在一定程度上形成了權利、責任不對等的現象，一線信貸人員工作積極性不高，信貸工作效率受影響。另外，農村商業銀行對信貸后審查的審查明細未能作出規定，銀行在管理工作中，雖然也強調信貸檢查的重要性，但卻很少甚至是無指導性的文件。這就意味著并沒有明確的文件規定信貸人員要進行調研和數據分析，從某種程度上來說，這是導致信貸報告流于形式的主要原因，最終導致的結果是企業經營中的深層次問題無法被發現。

二、農村商業銀行經濟風險管控的策略

1.建立健全風險管理機制

建立健全法制管理機制首先要樹立先進的風險管理理念。農村商業銀行作為農村信用社轉職而來的銀行，必然還留存著部分以往的行為習慣，同時原有的業務人員在操作經驗和整體素質上相對低，這就導致風險管理水平不高。農村商業銀行管理層和決策層的領導，應該要意識到風險預測工作對銀行長遠發展的重要性和必要性，將風險預測工作納入日常工作體系中。農村商業銀行在成立之初，就應該要有全面、健康的風險取向，以風險、資本、成本約束為條件，謹慎選擇業務發展方向，兼顧發展速度、企業效益、服務質量之間的關系，找準發展的方向，提高風險把控能力，在風險中創造良好效益，避免盲目發展。

其次，建立全面風險管理體系。農村商業銀行要適應股權結構的變化，逐步將風險管理的框架轉移到董事會的管理之下。在原有的矩陣管理框架上，不斷向鋪開風險管理的執行面，實現管理過程的扁平化。轉變管理模式，跳出以往條框化的管理體制，在流程再造的過程中，規范對各個流程的管理，從根本上遏制和減少業務風險。

再次，建立健全風險管理制度。農村商業有著快速發展的機遇和條件，但是仍應堅持讓內部控制和制度先行。農村商業銀行需要對業務的操作流程和操作規范進行梳理，構建完善的風險防范機制，尤其強調要對新開辦的業務進行風險評估，制定應急預案。

最后，構建全面化的風險風管方式。最為行之有效的方式之一便是學習和借鑒，吸取先進企業的優秀管理技術和手段，積極構建風險識別和控制模型，運用科學的手段查找出隱藏和滯后的風險，制定統一標準標準，對各類風險進行測量和總加，以此為依據對風險進行管理和控制。

2.強化銀行內部管理

強化銀行內部管理，致力于構建完善的農村商業銀行內部控制，筆者認為可以從以下幾個方面入手：首先，構建內部控制機制。重點突出對一線崗位的管理，實現一崗雙人、雙職責，同時做好對貸款工作各個環節的監督和控制。實現各共走崗位之間的互相監督和制約，建立專門履行監督職能的部門，切實將監督和反饋的各項工作落到實處。其次，加強銀行管理控制。控制信貸風險，實行統一授權管理為其主要手段。為此，農村商業銀行應當構建獨立的授信決策機制，明確操作規范，嚴格執行放貸前的實地調查、貸款中的審查和貸款后的檢查等各個工作環節的操作標準。再次，嚴格執行會計控制，具體包括要制定科學化的崗位職責，嚴格執行內部會計控制，堅持以日為單位的清算和月為單位的結算工作。最后，要嚴把內部審計和稽核關。提高對內部稽核職能的重視度，同事與時俱進優化稽核和審計工具。構建新的審計和稽核機制，比如審計監督機制、對法人直接負責機制、垂直領導派駐機制等，以便于提高農村商業銀行內部審計和稽核的科學性、權威性。

3.優化內部經營管理體制

參與決策人員較多，導致決策拖沓，是目前農村商業銀行普遍存在的問題，部分分行的權利過大，致使總行對其的管理難以執行和落實。農村商業銀行若能運用互聯網信息技術，依托現代化技術對信息進行集權化控制，方能改變這種現狀，實現對信息和操作風險的控制。另外，農村商業銀行應當依據專業化的管理要求，重整業務布局，協調好集中和放權的關系。

4.提高決策前瞻性和科學性

客戶的需求、市場的走向都隨時處于變化的狀態，農村商業銀行的決策能夠具有前瞻性和科學性，這就要求農村商業銀行在決策之前首先了解自身實力、市場情況、客戶需求等。具體包括了掌握市場經濟的走向，強化行業整體、關聯企業、行業大頭的跟蹤和數據分析，法規范區域、政策、行業和集團性的風險。研究金融市場的發展方向，其中更為強調的是對利率、匯率形式的研究，積極分析資金市場供需，優化本行自身的負債結構，進而提高規避市場風險的能力。

總而言之，我國農村商業銀行由于現有的管理制度、管理手段、風險評估機制等方面存再缺失，導致其經濟風險控制能力受限，在一定程度上阻礙了農村商業銀行的發展。為此，必須要從建立健全風險管理機制、強化銀行內部管理、完善內部經營管理模式、提高決策科學性等幾個方面入手，為我國農村商業銀行的發展謀出路。

參考文獻：

[1]李愛芳.淺談風險導向內部審計在農村商業銀行風險管理中的運用.[J]經營管理者，2016（5）

[2]孫煒.淺析農村商業銀行財務風險管理現狀及應對措施.[J]時代金融，2015（10）

（作者單位：河南安陽商都農村商業銀行股份有限公司）