國有企業資金管理優化建議

陶陶

摘要：我國改革開放后，隨著市場經濟的不斷發展，國有企業在整個市場中的地位有所下降，近幾年全世界經濟增長態勢趨緩。我國的國有企業在此情形下面臨巨大挑戰，再加上國有企業自身在資金管理等方面存在問題，對其在當前經濟環境下的發展造成隱患。本文將對國有企業在資金管理方面存在的問題予以分析，為使國有企業在當前大的經濟背景下安全運營，針對其可能存在的問題，提出建設性的建議。

關鍵詞：國有企業；資金管理；建議

近些年來國際經濟增長的速度逐漸放緩，造成一些產業面臨產能過剩的現實情形，全球經濟發展環境對一些企業形成一些不利的因素，促使這些企業適應當前的經濟環境安全運行，這里就包括國有企業。國有企業在現代市場經濟形勢下經濟增速逐漸放緩，這表明國有企業存在一些不適應現代經濟的問題，本文主要對國有企業資金管理方面存在的問題做適當的分析，并針對分析過程，提出建設性的建議。

一、資金管理與國有企業

資金管理在企業管理中占有重要地位，是企業財務管理的重要組成部分。企業對資金管理的有效運用，將極大的促進資源的合理配置，擴大企業利潤，規避企業經營過程中的風險，并使企業的資金成本降到最低，最大程度提高資金的利用效率。國有企業的資金管理同樣具有上述的功能及作用。但是，當前我國的國有企業的發展并未順利，沒有達到上述的要求，所以我國國企的資金管理可能存在一些問題。

國企在資金管理方面遵循一定的原則。企業的資金管理不能是隨性即是、信手拈來，而是要遵循相應的制度及原則行事。國企資金管理遵循的原則有四種，即價值導向性原則、效益性原則、安全性原則和合理配置原則，為了促使國企在運營過程實現利潤最大化，四種原則在實踐過程中會有相應的偏向。價值導向性原則指時間及成本在管理項目中的的比重大小，企業經營的目的即是最終獲得利潤最大化，時間與成本是影響利潤收支的關鍵因素，時間多、成本高就意味著管理項目利潤收支小，也意味著不符合資金管理的價值導向性原則，相反，則符合；效益性原則，與價值導向性原則相關的是，效益性原則也強調時間與成本在利潤收支中的影響，效益性原則要求國企資金管理盡可能通過降低風險、降低成本、縮短時間及拓寬渠道等方式提高管理項目中資金管理效益性原則；安全性原則，此原則主要強調對資金管理過程中環境及流程的安全予以保障，保證管理資金有效流動及資金收支安全；合理配置原則，為使國企的生產運營及發展的動力得到保障，并使國企在最后的經營中獲得最大的利益，其內部的資產結構要保持合理的比重，除此外，國企的各項管理資金的來源與投入也要按合理的比重進行分配。國企資金管理的各項原則對其整體的利益重要促進作用。

二、國有企業資金管理現行狀況

國企在資金管理過程中對籌資環節的能動性較低，難以保證國企正常運轉的資金需求。國企要正確把握市場形式的變化，根據具體的市場特點對資金的管理作具體調整與規劃。資金管理中資金籌資關乎國企的命脈，是保障國企正常運營的資金來源 的基礎。但是，國企在籌資環節還存在問題，主要表現在其能動性較低，不能與其的地位和規模成正比，在籌集資金的方式及選擇上還是具有局限性，這只要是因為國企在市場中過于強調自己的身份，導致一些更加有益的籌資方式及選擇被放棄。國企在獲取資金籌集的渠道上需要進一步的拓寬，將自己的優勢與更多籌集資金的方式相結合，發揮其在市場經濟中的潛力。

國有企業對已擁有收款的管理規劃存在問題。盡管國企需要更進一步的拓寬籌資的渠道，但相對其他企業而言其籌資能力還是較高的，如何對已籌得資金進行管理，是國企資金管理的主要任務。目前，國企對已經占有的資金的運用靈活度不高，資金的占有過于明顯，運營效率較低。在對支出資金的控制力度仍需進一步加強，要根據市場的特點做好對資金的管控。

21世紀，市場經濟緊跟時代的腳步，越來越向網絡化方向靠攏，國有企業在網絡時代對資金管理仍存在問題。當前，互聯網的發展迅速，市場對資金管理提出了新的要求與期望，資金管理與網絡相結合已成趨勢，為了更好的完成對資金管理的控制，網絡化無疑為此提供了重要平臺。但是國有企業在對資金的網絡化管理仍有不足之處，并且國企需要將更多的注意力放在網上銀行交易與網上銀行內部資金控制的管理機制。

三、國有企業資金管理優化建議

優化國有企業資金管理機制，首先要培養其資金管理的能動性。國有企業的資金管理的能動性主要體現在以下方面：第一，加強對國企資金管理中已經建立的資金籌集渠道的管理；第二，加強對更多渠道獲取資金籌集的能動性。國有企業由于其在我國市場經濟體制中的地位較高，所以其自身的籌集資金的能力是非常強的，但過分強調其自身的地位及作用會造成其對已有的資金籌集渠道的忽視，使國企在資金管理方面出現較大的漏洞，因此，國企在資金管理方面要注重培養能動性。另外，國有企業在我國市場經濟中的地位及作用較高，再加上國企過于強調自己的屬性問題，致使其在對資金籌集渠道的選擇帶有局限性，更加會傾向于通過其它國有企業建立資金籌集方式，這種由于地位而顯現的不同方式的選擇往往成為制約國企資金籌集的障礙。因此在資金籌集渠道的選擇上，國企需要更加注重對資金籌集方式選擇的能動性的選擇。

優化國有企業在對已有收款的管理及規劃。國有企業需要加強對已有收款的管理，提高國企資金的使用效率。我國國有企業要根據自身的優勢及特點，制定符合自己企業資金管理的管控模式，相關的資金管控機制是要做到在法律允許的范圍內，有效尋求符合自身特點的資金管理途徑。另外，國企在對已有收款的管控可以采用集中管理的手段，以此避免分散管理弊端的出現。國企資金管理要求其管理信息系統與監督管理的工具需要完善，國企資金管理系統與信息化建設的同步建設對其資金管理的優化有重要作用，兩者相結合，對國企的一些較大金額的資金收款進行全面的實時監控與管理，可以有效反映資金運行的狀況，也能有效的將企業的收款進行集中管理。國有企業在對資金收款的管理及規劃優化升級，使企業整體資金鏈的管理及控制更加有效。

互聯網與國有企業的資金管理相結合。當前是互聯網高速發展的時期，網絡作為一個信息平臺，越來越離不開人們的生活，國企將其資金管理與互聯網相結合，一方面可以減少企業的成本，另一方面，更有利于人民對其的了解與認可。國有企業在日常的資金管理中的現金收支與交易中，盡可能的減少現金的結算與使用，適當的增加網上支付與結算方式，要發揮網絡資金管理省時省力的特點，尤其要重視網絡資金管理的安全性。除此之外，要加強網絡對國企內部資金管理的監督便捷的特點，使國企內部貨幣資金業務的權責及安全性得到保障。

加強對國企內部資金管理的職員素質與職業道德的培養。國企內部資金管理職員是各項資金管理項目得以正常運行的關鍵，因此，國企資金管理是否運轉正常與其內部管理人員的素質及職業道德是密不可分的。如何提高在職人員的素質與職業道德是我們值得思考的問題。關于國企資金管理人員的素質及職業道德的建設，可以采用以下方法提升：首先，國企在對資金管理職員進行應聘時，就應將應聘者的素質以及職業道德放在突出位置，素質不僅僅指其在該領域的技術與能力，更要對其社會層面的素質予以考量，以實現職員使企業獲得利益的最大化，社會層面的素質的重視，不僅可以使國企在資金管理方面獲得利益最大化，而且可以使獲得利益最大化的時間跨度拉到最長。其次，國企在運營過程中要將強對資金管理在職人員的培訓，培訓要涉及資金管理人員素質與職業道德層面。如此不僅有利于更多資金管理部門人才的涌現，更有利于優化國有企業資金管理機制的優化。

四、結語

國有企業在我國市場經濟中占有重要地位，正確認識市場有利于國有企業的長足發展，同時我們更要注重國企內部的發展，國企資金管理是其重要組成部分，資金管理將大大促進國企內部資金的正常運作，使國企實現利益最大化。但是國企資金管理也存在一些問題，在外部的挑戰下，資金管理更需要優化升級，發揮其最大作用。本人能力有限，一些地方認識還不夠深刻，希望在以后的工作中加深對這方面的了解與認識。

參考文獻：

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（作者單位：愛濤文化集團有限公司）