關于自貿區(qū)反洗錢工作的思考

劉鳳丹

【摘要】當前我國正在加快實施自貿區(qū)戰(zhàn)略，自貿區(qū)在適應全球貿易競爭，人民幣國際化進程中發(fā)揮著重要作用。自貿區(qū)的金融創(chuàng)新過程中及自貿區(qū)的業(yè)務特點，使金融機構在辦理貿易融資、跨境人民幣、跨境雙向人民幣資金池、離岸金融業(yè)務時存在被不法分子利用成為洗錢通道，金融機構應重點關注此類業(yè)務并采取應對措施，提高反洗錢工作的有效性。

【關鍵詞】自貿區(qū) 金融創(chuàng)新 反洗錢 措施

一、自貿區(qū)建設背景、金融創(chuàng)新及監(jiān)管政策

2013年8月，國務院正式批準設立中國（上海）自由貿易試驗區(qū)；同年9月，上海自貿區(qū)正式掛牌成立。2015年4月，廣東、天津、福建三大自貿區(qū)也正式同步掛牌，至此形成我國由南到北4大自貿區(qū)“連點成片”，勾畫改革開放、創(chuàng)新發(fā)展的新格局。建立自貿區(qū)是適應全球貿易競爭，人民幣國際化及中國自身改革的需求，是我國積極參與國際經貿規(guī)則制定、爭取全球經濟治理制度性權力的重要平臺。自貿區(qū)內實行貿易自由化、投資自由化、金融國際化、行政精簡化。2015年政府工作報告中提出加快實施自貿區(qū)戰(zhàn)略，多個省市也將申請成立自貿區(qū)納入地方十三五規(guī)劃中。

自貿區(qū)內金融制度、貿易服務、外商投資和稅收政策等方面實行改革措施，在堅持宏觀審慎、風險可控的前提下，人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會推出了一系列創(chuàng)新舉措，包括自由貿易賬戶體系、投融資匯兌便利、人民幣跨境使用、利率市場化、外匯管理改革等方面。

自貿區(qū)內的金融機構主要遵循的反洗錢監(jiān)管政策有兩方面：一是國家有關反洗錢的法律法規(guī)。二是針對自貿區(qū)特有的反洗錢管理辦法或細則，如《關于切實做好中國（上海）自由貿易試驗區(qū)反洗錢和反恐怖融資工作的通知》、《上海市金融機構自貿試驗區(qū)業(yè)務反洗錢措施評估試行辦法》、《中國（上海）自由貿易試驗區(qū)分賬核算業(yè)務境外融資與跨境資金流動宏觀審慎管理實施細則（試行）》等。

二、金融機構反洗錢工作應重點關注的主要業(yè)務

根據(jù)金融行動特別工作組（FATF）的研究，自貿區(qū)相對寬松的激勵措施會導致金融貿易管制和執(zhí)法的縮減，在吸引合法業(yè)務的同時也易滋生國際洗錢的風險。隨著自貿區(qū)各項金融創(chuàng)新落地，洗錢風險和反洗錢工作難度也進一步加大。不法分子利用政策漏洞進行虛假實業(yè)投資、虛假貿易、資金用途造假等，不僅會形成洗錢風險，也可能因資金自由劃轉引起資金異常流動而導致系統(tǒng)性和區(qū)域性風險，加強自貿區(qū)反洗錢監(jiān)管已成為國際共識。結合自貿區(qū)業(yè)務的特色，金融機構反洗錢工作應重點關注以下幾類業(yè)務：

（一）貿易融資業(yè)務

近年來，不法分子利用貿易融資產品作為洗錢工具，通過虛構交易背景進行貿易融資、結算，經過金融機構轉移非法收入的活動屢見不鮮。未來自貿區(qū)貿易融資流程可能會與國際慣例接軌，目前存在的較大風險是，只要貨物商品離開其他國家港口，相關貿易企業(yè)就可向自貿區(qū)金融機構申請貿易貸款，若金融機構難以核查貨物的實際交易對手與貨物交割進展情況，企業(yè)可以通過將貨物滯留在多個港口，虛構貿易合同實現(xiàn)資金違規(guī)出境。尤其在大宗商品跨境貿易領域，交易對手特別復雜，有時最終賣家是受到國際制裁國家的企業(yè)，一旦金融機構沒能查明大宗商品交易的真實交易方背景，就容易被國際監(jiān)管部門懷疑其正在協(xié)助這類企業(yè)洗錢，可能遭受經濟處罰和聲譽風險。

（二）跨境人民幣業(yè)務

隨著自貿區(qū)金融市場對外開放程度的不斷加大，跨境人民幣的資金流動渠道將更加多樣、規(guī)模更加巨大、交易更加頻繁。在此金融環(huán)境下，境內外以非法洗錢或以熱錢短期投機的機構和個人，可能利用自貿區(qū)便捷的支付渠道開展洗錢活動。同時，隨著互聯(lián)網技術快速發(fā)展，在自貿區(qū)內借助網絡渠道進行跨境電子支付已成為一種趨勢，而在現(xiàn)行系統(tǒng)監(jiān)測手段還不完善的情況下，對跨境人民幣業(yè)務電子支付進行有效的監(jiān)控和識別存在較大困難。

（三）跨境雙向人民幣資金池業(yè)務

跨國企業(yè)的雙向資金池業(yè)務已在上海自貿區(qū)試點，這使得跨境資金的流動更為便利。此前跨境的資金流動必須提供用途證明，但現(xiàn)在企業(yè)可以根據(jù)自己的需要進行資金調配，根據(jù)不同的利率、匯率進行資金安排而無需提交證明，這使金融機構對交易活動的真實背景和目的判斷造成較大困難，“了解你的客戶”的反洗錢要求較難落實。

（四）離岸金融業(yè)務

離岸金融業(yè)務1長期以來都被視作洗錢高風險領域，離岸金融業(yè)務中的洗錢活動手法多樣、渠道眾多、工具新穎，洗錢風險巨大。2002年6月，國際貨幣基金組織在《關于加勒比海地區(qū)離岸金融中心的報告》中提到離岸金融中心的洗錢和恐怖融資等活動，如毒品交易取得資金或恐怖活動募集的資金，通過離岸中心的運作來隱瞞其真實來源和去向。離岸金融業(yè)務洗錢途徑包括利用離岸金融賬戶及金融支付工具洗錢，通過離岸空殼公司、代理機構的離岸金融賬戶、離岸公司的虛假投資與交易、離岸公司的衍生產品交易、離岸公司的債權債務關系等方式洗錢。

三、應對洗錢風險的措施

（一）貿易融資業(yè)務洗錢風險的應對措施

在加強對反洗錢監(jiān)管體系較為薄弱國家的企業(yè)賬戶管理的同時，加強對區(qū)內貿易融資客戶真實交易目的和交易背景了解，做好境內外兩頭的客戶身份識別；關注與貿易融資活動特征有關交易的系統(tǒng)監(jiān)控，整合數(shù)據(jù)信息，拓寬反洗錢監(jiān)測維度和思路，提高系統(tǒng)對通過虛假貿易轉移資金的識別能力。

（二）跨境人民幣業(yè)務洗錢風險應對措施

一是加強健全自貿區(qū)跨境人民幣業(yè)務的法律體系，完善各項法規(guī)，提高政策執(zhí)行力的同時，監(jiān)管部門應加強對金融機構的監(jiān)管，可對金融機構實行負面清單的管理。二是金融機構在辦理跨境交易時，應實質性地履行客戶盡職調查要求，做好客戶反洗錢監(jiān)控名單數(shù)據(jù)篩查并保留篩查痕跡，加強對跨境業(yè)務資金流動的風險管理，建立跨境業(yè)務反洗錢審查與報告機制。

（三）跨境雙向人民幣資金池業(yè)務洗錢風險應對措施

一是應要求境內外各方成員簽訂資金池業(yè)務協(xié)議，明確各自在反洗錢、反恐融資以及反逃稅中的責任和義務。二是要按照展業(yè)三原則2的要求，加強對客戶業(yè)務實際背景和相關業(yè)務材料的審查，做好人民幣資金集中運營業(yè)務真實性和合規(guī)性審核。

（四）離岸金融業(yè)務洗錢風險應對措施

防范離岸金融業(yè)務洗錢，關鍵要遵循“內緊外松”的自由貿易區(qū)反洗錢工作思路，加強金融業(yè)務反洗錢監(jiān)管，通過多個監(jiān)管部門的配合發(fā)揮監(jiān)管功能、形成監(jiān)管合力。同時金融機構要加強離岸客戶身份識別工作，關注具備離岸金融中心洗錢活動特征的金融交易，如長期睡眠的賬戶突然重新被使用、資金在多個離岸賬戶間進行劃轉、資金交易的最終受益人不能識別等。

注釋

{1}離岸金融業(yè)務：離岸金融（Offshore Finance）是指設在某國境內但與該國金融制度無甚聯(lián)系，且不受該國金融法規(guī)管制的金融機構所進行的資金融通活動。離岸金融業(yè)務是指銀行吸收非居民（主要包括：境外（含港、澳、臺地區(qū)）的個人、法人（含在境外注冊的中資企業(yè)）、政府機構、國際組織）的資金，為非居民服務的金融活動。

{2}了解你的客戶、了解你的業(yè)務、盡職調查三原則。