我國小額貸款公司發(fā)展中面臨的問題

陳振國

【摘 要】金融危機以后，小額貸款公司開始在全國范圍內大量涌現(xiàn)。小額貸款公司的產(chǎn)生既對銀行等從事借貸款業(yè)務的金融機構形成了有效的補充，也為各地中小企業(yè)的發(fā)展以及三農服務提供了重要的支持。但是這些小額貸款公司作為新的事物，它的生存環(huán)境卻存在著很多問題，比如面臨著管制較多、稅負過重等問題。本文將研究小額貸款公司在發(fā)展中面臨的一些問題，并針對這些問題提出相關的建議。

【關鍵詞】小額貸款公司；金融機構；借貸

一、新型小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀

市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)民間借貸已經(jīng)無法滿足借貸的需求。這時，傳統(tǒng)的民間借貸開始慢慢發(fā)生改變以適應市場經(jīng)濟的發(fā)展，小額貸款公司就應運而生了。而這一新事物的不斷涌現(xiàn)和日益發(fā)展也引起了社會各方的高度關注。人民銀行的一項可查統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示：截至2015年末，全國共有小額貸款公司8910家，比2014年末增加119家，比2015年9月末減少55家，貸款余額為9412億元，2015年人民幣貸款減少20億元。我國小額貸款公司正處于轉型發(fā)展期，從以往的公司數(shù)量增長期過渡到了當前更加注重質量的轉型期。

二、小額貸款公司存在的問題分析

我國現(xiàn)在的小額貸款公司在很多方面存在著重要問題，這些問題制約著小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。

（一）后備資金無法得到保障

在小額貸款公司不具備公開吸收社會資金的情況下，小額貸款公司的資金來源只能為股東繳納的資本金、捐贈資金以及不超過兩個銀行業(yè)金融機構的融入資金，并且從銀行融資的余額，不得超過資本凈額的50%。但是我國和一些發(fā)達國家有所不同，社會捐贈這一融資途徑對小貸公司來說如同虛設。大部分小貸公司注冊資本金較少，大多只有3000～7000萬元，面對旺盛的市場需求，小貸公司有限的資本金一般長則半年短則一兩個月就放貸完畢，往往會陷入無款可放的境地。由此可見，后續(xù)資金得不到保障是威脅小貸公司生存和發(fā)展的最嚴峻的問題。

（二）貸款額度受到限制

同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%的規(guī)定與必須遵循“小額、分散”的原則，無法滿足大多數(shù)客戶的貸款需求。而這些客戶很可能由于資金的需要轉而向大型金融機構或民間高利貸借貸，這些政策無形中使小額貸款公司喪失了許多客戶。貸款額度的限制，影響著小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。

（三）市場定位不明確，無法得到更多的政策支持

對于小額貸款一直沒有一個準確的定位，而是一直游離于大型金融機構與傳統(tǒng)民間借貸組織之間，被視為工商企業(yè)，稅收也按照一般的工商企業(yè)標準計算，但是跟金融機構稅收比較起來小額貸款公司稅負明顯過重，尤其是企業(yè)所得稅與個人所得稅的雙重征收，使得企業(yè)面臨重復納稅的困擾。國家的法律規(guī)定又沒有將小額貸款公司進行明確定位，也沒有為小額貸款公司提供足夠的政策支持。我國小額貸款公司正處于艱難的發(fā)展期。

（四）缺乏完善的法律法規(guī)和成熟的監(jiān)管體系

從監(jiān)管方面來看，目前小額貸款公司日常監(jiān)管主要由地方政府負責，監(jiān)管制度存在明顯缺陷。省級人民政府擁有小額貸款公司的審批權和監(jiān)管權，銀監(jiān)會和公安部門主要查處非法集資，人民銀行只是承擔著貸款利率和資金投向的簡單監(jiān)測工作，并參照有關規(guī)定對小額貸款公司的違規(guī)行為進行處罰，小額貸款公司日常監(jiān)管工作是由縣級以上金融辦負責。這種分散型的監(jiān)管制度實際上是把除法律禁止之外的監(jiān)管職權均授予了地方政府行使，而地方政府又未明確全面監(jiān)管的責任機構，在制度上存在重大的缺陷，不利于我國小額貸款公司的發(fā)展。

三、促進小貸公司發(fā)展的建議及對策

我國的小額貸款公司當前存在著許多問題，要想健康的發(fā)展，就必須在多個方面多個角度作出調整，多種方式進行支持。

（一）增加資金來源

小額信貸公司融資渠道窄長期困擾著小額貸款公司，因此國家需要制定出支持小額貸款公司的相關政策，提供必要的優(yōu)惠政策。以2013年為例，在地方政府、金融辦的支持下，廣州立根小額再貸款股份有限公司于2013年10月31日在廣州正式成立，成為全國首家為小額信貸公司提供貸款服務的小額再貸款公司。為了進一步的拓寬小額貸款公司的融資渠道，可以加強小貸公司與銀行業(yè)金融機構的合作，還可以推出基于小貸公司的資金頭寸調劑。這樣在一定程度上可以進一步的緩解小額貸款公司的融資難題。

（二）適當放寬放貸額度

小額貸款公司對外發(fā)放的貸款幾乎都是自有資金，幾乎不存在道德風險，即使貸款出現(xiàn)損失，損失的也是自有資金，不會影響社會其他群體的利益。所以對小額貸款公司的管制可以適當?shù)姆潘桑踔量梢越o予小額貸款公司比銀行業(yè)更為寬松的政策環(huán)境。這樣，小額貸款公司就可能增加一部分客戶。此外，適度調整此前關于小額貸款額度的限制，可以把小額貸款公司貸款余額的70%應用于單戶貸款余額100萬元以下的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等純農業(yè)貸款，其余部分單戶貸款余額最高不超過資本凈額的5%。

（三）明確小額貸款公司屬于金融機構的性質

從理論角度，小額貸款公司具有鮮明的金融機構屬性。金融機構的定義有廣狹義之分。狹義的金融機構定位為專門從事貨幣、信貸活動的機構。廣義的金融機構則是指所有從事金融活動的機構。—般來說，金融機構又稱信用機構，是專門從事貨幣流通和信用業(yè)務活動的機構。以金融機構的本質定義為出發(fā)點，即看其該主體是否在從事貨幣流通和信用業(yè)務活動。無疑，小額貸款公司是符合判斷標準的，應認定為金融機構。

（四）立法明確小額貸款公司的監(jiān)管機構，健全監(jiān)管體系

1.明確政府監(jiān)管機構為銀監(jiān)會

首先，《指導意見》將小額貸款公司的監(jiān)管權力指定由省地方金融辦履行，是出于小額貸款公司設立初期因地制宜的管理需要，亦有利于小額貸款公司的順利推廣。但這只是權宜之計，并不是合理的制度設計。其次，金融辦并非一個獨立的政府職能部門，在現(xiàn)行法規(guī)中也沒有監(jiān)管權的法律依據(jù)。另在資質、經(jīng)驗、監(jiān)管隊伍等方面其亦沒有銀監(jiān)部門更專業(yè)，由銀監(jiān)部門履行監(jiān)管職責，更能勝任監(jiān)管任務。

2.強化行業(yè)監(jiān)管

健全監(jiān)管機制的另一途徑是強化行業(yè)監(jiān)管。實行行業(yè)協(xié)會監(jiān)管，有利于節(jié)約監(jiān)管成本，同時，這種監(jiān)管方式也更加反應迅速敏捷。2011年初，我國成立一家自發(fā)的公益性自律機構——中國小額信貸機構聯(lián)席會，它的成立，有利于我國小額貸款公司行業(yè)的進一步規(guī)范。

3.強化合作銀行監(jiān)督和社會監(jiān)督

合作銀行作為小額貸款公司的商業(yè)伙伴，知道小額貸款公司部分重要的經(jīng)營信息，也應肩負監(jiān)督本地小額貸款公司的責任。另外，加強社會監(jiān)督，充分發(fā)揮新聞媒體、網(wǎng)絡力量、社會輿論等監(jiān)督力量。

我國小額貸款公司處于起步階段，許多方面還不夠成熟，規(guī)范和改善小額貸款公司的現(xiàn)狀需要國家、政府、小額貸款公司等多方一起努力。我們堅信，我們叫小微金融，但我們是大事業(yè)，不僅是民生金融、民營金融、民間金融，還是普惠金融、責任金融，叫小微大業(yè)，這是一片充滿夢想的藍海。

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