淺談小微企業貸款

摘要 我國占企業總數95%以上的小微企業創造了60%的GDP，50%的稅收和75%的城鎮就業崗位，然而小型企業僅獲得了8.5%的貸款（厲以寧，2009），而微型企業的份額則更低。為了響應國家重視經濟快速發展，扶持小微企業的政策，銀行做出的一項創新貸款方式——小微企業貸款。該貸款也受到了人民銀行和國務院的大力支持。但是，小微企業貸款作為一個新興貸款還存在很多不足之處，在我國發展仍有一定阻力。該文基于這一現實，分析了小微企業的作用和貸款的現狀，闡釋了該貸款難以迅速發展的原因，并提出了改進建議。

關鍵詞 小微企業；貸款；現狀；建議

一、 我國小微企業概述

小微企業是小型企業、微型企業、家庭作坊式企業、個體工商戶的統稱，是由中國首席經濟學家郎咸平教授提出的。2011年11月，為了減少小微企業發展負擔，國家財政部與發改委發出通知，決定在未來三年內對小微企業進行稅收減免的優惠，免征22項行政事業性收費。2011年中旬，國家工信部、統計局、發改委、財政部四部，中小企業按從業人數、資產規模、收入等指標分為中、小、微三類。同時，結合小微企業發展現狀及行業特點，廢止了2003年《中小企業標準暫行規定》。

二、小微企業貸款方面存在的問題

1.經營規模小，市場反應快，抗風險能力弱

小微企業資產規模不大，收入不高，總體來說，小微企業資金實力不足。調查顯示，當前我國小微企業年收入大多在百萬一下，有的小微企業年收入甚至只有幾十萬，因此，小微企業經營規模較小。同時，由于小規模資產特征，小微企業的市場反應能力普遍較高，在面臨市場變化時，小微企業通常能夠迅速的實現經營戰略的調整。同時，小微企業由于利潤來源單一，業務范圍窄，在發展過程中也很容易受到宏觀因素的制約，單一客戶對小微企業的影響也很大，財務上賬務彈性小，當宏觀經濟條件不佳時，小微企業很容易陷入經營性危機中。

2.信息不對稱問題突出，受企業主個人影響大

當前，我國市場上存在的小微企業數量很多，大部分小微企業為家族式、個人式經營，這樣的經營體制下，企業管理及決策通常由企業主決定，主觀性決策、經驗式管理問題凸顯。同時，由于上述問題，小微企業的治理結構較為落后，現代企業制度的建設明顯脫節，財務制度建設上存在缺失。業務過程中，小微企業通常以實收實付制為基礎業務手段，業務過程中監督效能弱化，甚至不存在第三方監督，這就會導致財務信息失真問題。同時，由于當前小微企業征信平臺的建設還處于初級階段，在小微企業財務信息失真的問題下，銀行難以掌握小微企業信用信息，小微企業信貸存在困難，金融渠道變窄。

3.微企業數量多，資金需求呈現量少、緊急、頻繁的特點

當前，我國市場當中存在著大量的小微企業。一方面，大量的小微企業為商業銀行帶來了更大數量級的客戶基礎，另一方面，由于資信不足、管理水平低，金融機構管理難度也顯著提高。同時，單個小微企業經營過程中資金需求量不大，且時間緊迫，持續經營過程中還可能多次遭遇這類問題，在信貸業務處理上難度極高，成本大，金融機構不愿為小微企業貸款，小微企業客戶需求也難以滿足。

三、小微企業貸款方面存在問題的原因

（一） 小微企業的內在原因小微企業本身存在以下問題：

1.企業規模小，資金實力不足

雖然當前多數國有商業銀行已經為小微企業融資放寬了限制，抵押擔保范圍明顯拓展。但是，小微企業資產不足，可用抵押仍舊不多，貸款門檻依舊較高。其次，與大中型企業相比，小微企業財務狀況波動較強，財務信息不全、透明度低、管理混亂等原因加劇了銀行的判斷難度。同時，市場中不少小微企業信用狀況不佳，在信貸過程中出現了不少惡意騙貸、廢逃債務等現象，本來利潤就不高，商業銀行貸款積極性更是降低，小微企業資金獲取難度高。

2.擔保資源不足，信貸難度大

就目前小微企業分布狀況來看，不少小微企業屬于縣域經濟范圍，這類地區經濟總體發展水平不高，小微企業無法形成合力，且主要可擔保資源為機器或廠房，這就限制了小微企業信貸。一方面，這類企業一般只能通過抵押房產或設備來獲取擔保，而這類擔保資源通常抵押率較低，為20%左右，無法滿足貸款抵押要求。另一方面，當自身擔保實力不足時，小微企業會選擇擔保公司擔保來實現信貸融資，但是，目前我國擔保公司在資質、治理結構上普遍水平不高，且即便通過擔保公司擔保，擔保公司也會向小微企業提出反擔保要求，限制較大，不少企業只能通過多自然人保證貸款的方式獲取擔保，限制了融資。

3.商業銀行關于小微企業的信貸產品不足，無法滿足差異化的小微企業信貸需求

小微企業由于規模較小，在為企業帶來靈活性優勢的同時，也為企業帶來了急切、多樣的融資需求，銀行很難為小微企業提供最為合適的信貸產品。當前，農業銀行、信用社雖然已經為小微企業貸款提供了金融服務，但由于需求數量多、差異性大等原因，銀行及信用社依舊難以滿足小微企業客戶需求。

4.金融機構關于小微企業貸款的人才建設存在缺失

首先，小微企業客戶經理隊伍不足；第二，由于小微企業數量不斷增多，種類也不斷增多，企業經營狀況掌握難度大，市場行情預測難度高，信貸人員既要具備市場分析能力，還要具備財務分析能力，對客戶經理的要求較高，現有人才狀況無法滿足企業需求。

（ 二） 商業銀行經營機制方面的原因

當前，多數商業銀行在貸款上通常偏重大中型企業客戶群，對小微企業客戶群的重視程度明顯不夠，信用系統建設明顯不足，在高變動性的小微企業融資需求影響下，商業銀行很可能因為懼怕風險不愿對小微企業進行貸款。另一方面，當前商業銀行大多金融服務策略都針對大中型企業，信用評級、風險度量等不適應小微企業實際情況。國外研究表明，小微企業與大中型企業信用違約風險與大企業來說具備異質性特征，只有為小微企業建立單獨的信用度量模型才能切實實現信用風險度量。因此，在信用風險評估機制不健全的現狀之下，銀行信貸積極性明顯降低。

四、目前五大銀行關于小微貸款的各種措施

近年來，工作計劃和任務，如強調政策和措施，加強支持小型和微型企業規劃。為了緩解小微企業融資難題，更好地服務于實體經濟，國有商業銀行達成共識，進一步明確小型和微型企業業務線的基礎地位，尤其是，工商銀行，中國建設銀行和交通銀行的實際舉措支持小微企業的引進。中國工商銀行個人經營性貸款，以滿足小型和微型企業的融資需求，為小微企業拓寬融資渠道，借款人身份證明，企業證明，還款能力證明，貸款用途，和其他材料，以申請貸款，貸款擔保和多樣化，隨著“工行之友俱樂部服務平臺，推出了”信貸友的小型和微型企業會員俱樂部的專屬理財產品。中國建設銀行的“社區”概念的建立“零售”和“小”的過渡目標的小型和微型企業的金融業務。中國交通銀行已經推出了“贏供應鏈業務，韻電子供應鏈平臺和優貸通業務。

五、解決小微企業貸款的對策

1.實行專門的稅收優惠政策

要解決小微企業貸款問題，國家必須加大扶持力度。當前，國家已經對小微企業融資進行了行政費用減免的優惠，但是，基于小微企業資產規模特征，國家還可以適當放寬稅收政策。同時，由于小微企業規模較小，還貸能力明顯不足，因此，對于小微企業應允許利息稅前列支，以降低小微企業貸款負擔及壞賬率。另一方面，國家應該在小微企業貸款發放初期向銀行提供激勵，允許銀行在從事小微企業金融服務業務時少交營業稅，以鼓勵銀行貸款，少交的營業稅可用于核銷小微企業貸款壞賬損失。

2. 將存貸比管理從小微企業貸款中剔除

存貸比管理是當前商業銀行貸款管理模式，基于存貸比壓力，商業銀行很可能出現“懼貸心理”，不愿為小微企業提供貸款。同時存貸比管理方法通常帶有調控性質，影響對小微企業貸款的松緊。因此，不將小微企業貸款納入存貸比管理體系，可以在經濟過熱時鎖緊小微企業貸款，在經濟蕭條期放寬扶持力度，在扶持小微企業的基礎上調控經濟。

3. 以基準利率為出發點，為銀行利率設置提供空間

當前，我國商業銀行的貸款利率統一由人民銀行制定，制度上統一性過強。這對于小微企業的貸款融資極為不利。一方面，小微企業貸款的需求通常較為急切，且存在小數額、差異化等特征，因此，一刀切式管理不適應小微企業的貸款特征。另一方面，小微企業主營業務特殊性較強，涉及行業范圍較窄，不同種類小微企業主營行業存在差異，因此，為了進行風險管理，商業銀行應該在基準利率的基礎上，為小微企業貸款留出合理的利率空間，同時加強調控，避免隨意變更利率引發金融系統混亂。

4. 調整貸款審批流程，實行專業化審批

小微企業貸款的需求通常較為急切，且存在小數額、差異化等特征。但商業銀行的貸款處理方式通常需要層層審批，一筆資金從申請到撥付通常需要經過很長時間。因此，為了適應小微企業貸款需求，銀行應該實行專門的審批方案，以提升銀行貸款與小微企業融資需求的契合度。

5. 允許民間資本的進入

受《巴塞爾協議》的管制，商業銀行運轉有著資本充足度限制，貸款也一樣。但是，我國當前民間資本數額巨大，可適當放寬資金準入，結合市場狀況將民間資本引入小微企業市場中，從而實現風險與收益的轉嫁。在拓寬小微企業融資渠道，緩解小微企業融資難問題的同時，為民間資金增值與實業投資提供更廣渠道，實現雙方獲利。

參考文獻：

[1] 工信部，國家統計局，國家發改委，財政部.中小企業滑行標準規定[S].2011資料來源：中小企業劃型標準規定，2011，（7）.

[2] 羅卿.借民間金融之力 破小企業貸款難題———從 《銀行開展小企業貸款業務指導意見》談起 【D].碩士學位論文，西南財經大學，金融學專業，2006，4.