中國加工貿易企業轉型升級研究

吳慶

摘要：改革開放以后，隨著國際分工的逐步深化，我國對外投資也越來越多，同時我國對外貿易的形式也發生了很多的改變，這就為加工貿易的飛速發展打下了良好基礎。20世紀90年代起，我國的加工貿易已經超過了很多貿易，成為我國最主要的對外貿易之一。加工貿易雖然極大的促進了我國社會經濟的發展，但是加工貿易中存在各種問題，也影響到了我國加工貿易的升級轉型。對此，本文以江蘇省為例，就我國加工貿易企業轉型升級進行深入的探討。

關鍵詞：中國 加工貿易 企業 轉型升級

一、緒論

1.研究背景及意義

所謂的加工貿易是指，一個國家利用進口的原料、零件等，在本國利用生產力和技術進行產品加工，當產品加工完成后，再出口到其他國家，從中獲得相應的附加價值。對于加工貿易，其方式十分多樣，但是不管哪種形式，都能表明加工貿易是一種附加值低的貿易，如果大力開展加工貿易，就會對本國的技術創新造成一定影響。在改革開放以后，我國的加工貿易得到了飛速的發展，在1981年我國加工貿易進出口額為24.8億美元，在2010年，我國加工貿易進出口額達到11577.6億美元，可以說加工貿易已經成為我國對外貿易的主要方式之一。在我國經濟體系中，加工貿易雖然發揮著不可替代的作用，但是由于其發展過程中還存在一定問題，如附加價值低、地區發展不平衡等，從而對我國加工貿易的升級帶來一定局限。此外，隨著經濟全球化的深入，越來越多的跨過企業景高技術、高價值的加工制造對外轉移，這就對我國加工貿易帶來很大的挑戰，同時金融危機也給我國加工貿易帶來很大的負面影響，在這種情況下，對中國加工貿易企業轉型升級進行深入研究具有十分重要的意義。

2.國內外研究現狀

在國外，Balassa最先對產業內貿易現象進行研究，隨后Lloyd、Grubel等分別對工業化國家產業內同種產品貿易進行了研究。對于加工貿易的研究，在國外并沒有專門的文獻，因為國外的加工貿易都是在相應的加工出口區進行的，因此，國外一般都是對加工出口區進行研究，并沒有對加工貿易進行研究。在國外經濟發展中，趙利濟（1996）提出，韓國在經濟發展初期，外匯量的短缺，使得其將出口當做國家的發展途徑，從而極大的促進加工貿易發展。傅政羅認為，臺灣通過設立出口加工區，扶持重點產業，從而促進了對外貿易的發展。巴拉薩對韓國、新加坡、臺灣的對外貿易發展情況進行研究提出，出口和進口相比較，更容易促進國家走向工業化道路。

在我國，對加工貿易的研究主要是從20世紀80年代開始，對于加工貿易，我國學者呈現兩種觀點，一是對加工貿易進行肯定，認為加工貿易是國際貿易發展的主要趨勢，因此，我國應該大力發展加工貿易，并促進加工貿易的轉型。鄭衛峰（2001）認為，我國的出口產品，特別是機電產品，具有很強的國際競爭優勢，應該將這種競爭優勢保持下去。二是認為不應該將加工貿易看做是我國對外貿易的重點，雖然我國加工貿易有一定的優勢，但是隨著經濟的發展，其他貿易的優勢也逐漸體現出來，如果只是片面的發展加工貿易，容易引起我國產業結構的不平衡，這對我國經濟發展有一定的弊端。馬春暉（2005）提出，加工貿易在發展過程中，我國的低成本勞動力、水電氣能源、土地資源都成了制約因素，需要加強一般貿易的發展。劉仁伍（2006）提出，增加一般貿易的發展，是我國調整對外貿易結構的重要手段。

3.研究方法

本文的研究方法主要包括，第一，文獻分析法。主要根據相關的書籍和網絡上的加工貿易轉型升級信息、文獻資料等進行分析，通過對文獻資料的分析研究，然后進行歸納和總結，是本文寫作的基礎。第二，系統分析法，本文以系統的科學思想，對加工貿易的相關概述進行了闡述，并結合國內加工貿易轉型升級現狀與江蘇省加工貿易企業轉型升級的具體情況，分析了江蘇省加工貿易企業轉型升級中的不足，在此基礎上，提出促進江蘇省加工貿易企業轉型升級的策略，從而構建江蘇省特色的加工貿易系統。第三，實證研究法，結合江蘇省加工貿易企業，追蹤其發展情況，通過實證研究、完善，從而提高本文的科學性與實用性。

二、加工貿易轉型升級的相關概述

1.加工貿易的內涵

加工貿易主要是指在進行產品加工時，從國外進口部分材料或者全部材料，本國的加工貿易企業將材料加工成產品后，出口到國外，從中獲得附加價值。對于加工貿易主要有四種形式：一是進料加工，這種加工形式是國內加工貿易企業在國外購買原材料進行加工，然后將產品銷售到國外；二是來料加工，這種加工形式是本國的加工貿易企業和國外的企業簽訂合作合同，根據合同規定，本國的加工貿易企業將國外企業提供的材料加工成產品，然后將產品交給國外企業；三是裝配業務，這種加工形式是本國企業將國外企業提供的技術、元件、設備零件等裝成成品，然后將其交給國外企業；四是協作生產，這種加工形式是國外的企業提供主要配件、部分配件，然后本國企業將自身的配件和國外企業提供的主要配件組配成成品，出口到國外。

2.加工貿易轉型升級的內涵

隨著經濟全球化的發展，加工貿易面臨的挑戰越來越多，越來越多的聲音呼吁加工貿易轉型升級，而關于加工貿易的轉型升級，也出現了多種理解。關于我國加工貿易的轉型升級，有的學者認為可以分為五個轉型、四個升級，其中五個轉型是指外資企業的經營主體轉向內資企業的經營主體、沿海地區的加工地區轉向中西部地區的加工地區、高能耗高污染加工方式轉向低碳生產加工方式、受托加工方式轉向自主創新加工方式、國外銷售市場轉向國內外銷售市場；四個升級是指產品結構升級、發展過程升級、增值能力升級、集聚配套升級。還有的學者認為我國加工貿易轉型升級可以分為兩個轉型和四個升級，兩個轉型分別是加工貿易轉向一般貿易、境內加工轉向境外加工；四個升級是產業升級、產品升級、價值鏈升級、企業升級。對于加工貿易的轉型升級，無論是實現產業升級，還是實現產品升級，都是在產業鏈環節中實現，因此，在筆者看來，對于加工貿易轉型升級，可以重點對產業鏈進行分析。

3.加工貿易的理論基礎

在國際社會中，加工貿易發揮著十分重要的作用，因此，關于加工貿易的理論研究有很多：第一，比較優勢論。亞當·斯密提出，貿易的產生和國際分工在于各個國家的生產成本、勞動生產率存在一定的差別，對于一個國家，會集中生產進口國不具備優勢的產品。比較優勢理論的關鍵在于貿易產生的原因是勞動生產率的差異，一個國家的產品具有一定優勢時，就可以在保證投入要素不變的情況下，在國際上進行分工生產，從而獲得經濟利益。第二，生產分割理論，所謂的生產分割是指，在進行產品生產時，將產品研發、生產、銷售等活動分成多個獨立的活動，并且這些獨立的活動在不同國家、不同地區進行，在生產分割中，產品制造企業有很多，并且在生產過程中，工序十分專業。一般情況下，用生產分割理論對制造業產品加工進行解釋，更加具有說服力。在加工貿易中，生產分割理論發揮著十分重要的指導作用。第三，產品生命周期說，美國學者Raymand Vermon最先提出該學說，他認為產品會經過創新、成熟、標準三個生命周期，對于不同的國家，其產品生命周期存在一定差異，由于各個國家的生產技術不同，從而使得產品在不同國家呈現不同的表現形式，這樣就為國際貿易、投資提供了可能。

三、中國加工貿易現狀及轉型升級的制約因素——以江蘇省為例

1.中國加工貿易的產生、發展

在改革開放之前，我國實行的是計劃經濟，在這種經濟體制下，企業將管理、外貿經營融為一體，政企部分，很難實現加工貿易。20世紀80年代初期，我國的沿海地區和內地經濟水平有巨大的差異，從而造成了嚴重的產業結構趨同，加上財產包干體制的影響，我國經濟分工一直不合理，這就導致沿海地區的加工市場受到很大的沖擊。另外，隨著社會的轉型，城鄉矛盾逐漸突出，城市工業化發展速度越來越快，這就對發展資金的需求越來越多，面對如此緊迫的形勢，我國加工貿易應運而生。在我國加工貿易發展有很多便利條件，首先是我國的國土面積比較大，為加工貿易的發展提供了充足的土地和原材料，其次，我國勞動力成本比較低，工業部門基礎比較好，加上我國的海岸線比較長，從而為加工貿易提供了便利的地理環境。在各種客觀因素的影響下，政府部門積極的制定了各種扶持加工貿易政策，從而使得我國加工貿易快速成長起來。

對于我國加工貿易的發展，可以分為三個階段，第一階段是萌芽階段，主要在1979年至1988年，在這一時期，來料加工在法律上有支持，因此，發展十分迅速。在1980年，我國加工貿易進出口值為16.6億美元，在1988年加工貿易進出口值已經達到287億美元，其中來料加工貿易達到77億美元。第二階段是積累階段，主要是在1988年至2003年，在這一階段，進料加工得到了飛速的發展，在1989年，進料加工貿易出口首次超過來料加工貿易，在20世紀90年代中期，隨著我國經濟體制的快速轉變，加工貿易發展越來越快，與此同時，加工貿易的一些問題也逐漸顯現出來，因此國家部門開始針對加工貿易進行規范化管理，這就促進了加工貿易的規范化發展，加工貿易的進出口額也不斷提高。第三個階段是提高階段，也就是2004年至今，隨著加工貿易的快速發展，我國國民經濟發展越來越快，同時，加工貿易也帶來一些問題，如東西地區發展不平衡、低附加值、環境問題等，這就對加工貿易的發展造成一定制約，在這種情況下，國家政府提出了加快加工貿易轉型升級的要求，國家部門出臺了一系列相關政策，對加工貿易產品結構、區域分布進行優化，以此促進加工貿易的持續發展。

2.江蘇省加工貿易的現狀

（1）在全球價值鏈中處于低端環節

所謂的價值鏈是指，企業在進行進行產品設計、生產、銷售等過程中的各種活動集合體，企業的價值鏈是在一系列活動中形成的，在分析加工貿易產業鏈中的各個環節時，可以利用“微笑曲線”進行，通過微笑曲線能將價值鏈中的各個環節附加值形象的展現出來，具體如下圖所示。對當前江蘇省加工貿易進行分析，可以看出，加工貿易主要是將勞動力當做比較優勢參與到價值鏈環節中，在價值鏈的上下游，都是國外企業控制的，其收益是本土企業勞動力的幾十倍。由此可以看出，在全球價值鏈中，江蘇省加工貿易還處于低端環節，加工貿易雖然在增長發展，但是加工貿易的增值收益并沒有增加。加工貿易對江蘇省經濟法發展有很大的影響，但是由于江蘇省加工貿易本身的不足，從而使得其在全球競爭中處于不利的地位。

（2）外資在該省加工貿易中占主導地位

隨著對外開放的深入，江蘇省加工貿易得到了飛速的發展，在20世紀中期，在我國進出口中一般貿易占主導地位，但是改革開放的深入，使得我國投資環境不斷良好，國際投資越來越多。在近十幾年里，江蘇省加工貿易發展呈現平穩的增長趨勢，在1995年江蘇省加工貿易進出口額為72億美元，在2009年江蘇省加工貿易進出口額達到1933.4意美元，年平均增長率達到25%，下表為江蘇省1995年至2009年加工貿易進出口額示意圖。

江蘇省在發展加工貿易時，外商投資企業起著主導作用，在我國加工貿易中，“三資企業”占絕對主導地位是十分顯著的一個特點，外商投資企業的加工貿易雖然對我國經濟發展有良好的帶動效果，但是外商投資企業的加工貿易進出口額遠遠超過國內企業的加工貿易進出口額。

（3）地區發展不平衡

江蘇省加工貿易在快速發展過程中，存在地區發展不平衡的問題，在改革開放以后，江蘇的蘇州、常熟、無錫等蘇南地區憑借勞動力資源豐富、工業設施全、加工能力強等優勢，首先獲得外商企業的青睞，加工貿易快速發展起來。和蘇男地區相比較，蘇北地區的初始發展水平比較低，初始產品發展較慢，從而影響到其產業升級速度。江蘇省政府雖然制定了“江海聯動，跨江發展”的政策，引導加工貿易向蘇北地區轉移，但是由于蘇北地區地理位置比較差，產業配套能力不強，從而對加工貿易產品進出口管理帶來很大影響，進而影響到蘇北地區的加工貿易發展。

3.制約江蘇省加工貿易企業轉型升級的因素

（1）政府層面

第一，體制層次。從江蘇省加工貿易發展情況看，國有企業的體制問題仍然是制約加工貿易發展的一個關鍵因素。在現代社會中，國有企業的制度并不是很完善，這就導致國有企業在進行加工貿易發展時，沒有掌握時機，成為加工貿易主體，從而讓外商企業成為江蘇加工貿易的主體，這就導致加工貿易中的關鍵技術、經驗停留在國外，在國內僅僅有廉價的勞動力和土地資源。通過分析新加坡、臺灣、韓國等的加工貿易發展歷程，可以發現，內資企業的快速崛起，使得加工貿易主導權掌握在內資企業中，進而促進了加工貿易技術創新，為加工貿易企業轉型升級打下了良好的基礎。但是對于江蘇省加工貿易發展，由于國有企業體制缺失，從而丟失了加工貿易的主導權，對于民營企業，由于其實力不足，加上政策體系支持不足，也難以掌握加工貿易的主導權，這就使得加工貿易的主導權落在外商企業中。

第二，政策層次。相關政策不健全、執行力度不足是影響江蘇省加工貿易轉型的另一個重要因素，現有的相關稅收政策，對國內加工貿易企業的國內材料購買有一定的制約，可以說是變相的鼓勵企業從國外購買材料，這就制約了加工貿易企業向上游產業的轉型。對于江蘇省加工貿易轉型升級，深加工結轉是十分重要的一個組成部分，但是在新環境下，江蘇省并沒有對深加工結轉的相關流程進行規范，從而影響到江蘇省加工貿易的發展。

（2）企業層面

第一，勞動力。對江蘇省加工貿易發展歷程進行回顧可以發現，廉價而充足的勞動力發揮著十分重要的作用，在經濟全球化的大背景下，各國的貿易保護意識越來越強，貿易堡壘越來越多，同時民工短缺現象也逐漸增多，這就意味著勞動力成本逐漸上升。從加工貿易轉型升級看，江蘇省加工貿易將會朝著技術水平高、附加價值高的方向發展，對于這些產業生產，必須由高素質的勞動力完成，但是對當前江蘇省加工貿易勞動力進行分析，可以發現，現有勞動力的素質很難滿足高新技術產業的發展需求，這就對江蘇省加工貿易企業轉型升級帶來極大的影響。

第二，技術水平。技術水平是影響加工貿易轉型升級的關鍵因素。目前，江蘇省加工貿易技術水平普遍比較低，對江蘇省加工貿易發展歷程進行回顧可以發現，在產品設計、零件生產等環節中，都是依靠國外企業的技術，在技術研究、開發方面，江蘇省和國外企業還有很大的差距。調查顯示，江蘇省大中型企業達到國際先進水平的制造業僅有10.6%，高級技術人才僅有3.56%，產業技術水平的落后，直接造成了江蘇省加工貿易中間產品供應能力增長緩慢。

第三，跨國公司的價值鏈。對于跨國公司，經常會對價值鏈的某個關鍵環節進行控制，從而來對價值鏈中的利益進行主導、分配，在全球價值鏈中，跨國公司可以通過控制核心技術、核心開發環節、最終產品營銷、品牌等來實現對價值鏈的控制，對于加工貿易其本質是跨國公司為了減少生產成本的一種經營方式，加工貿易的升級轉型必然會受到跨國公司對整個價值鏈控制的影響。因此，江蘇省的加工貿易企業在轉型升級過程中，必須對跨國公司的價值鏈控制進行分析考慮。

四、中國加工貿易企業轉型升級的對策

1.政府層面

（1）政府完善相關政策

要想全面促進加工貿易企業的轉型升級，就需要加強本土企業的發展，不斷提高本土企業的國際分工能力。對此，政府層面應該制定一些可行的政策，提高加工貿易企業的國內采購率，讓更多的加工貿易企業采購國產材料，從而擴大內需，促進經濟增長。對此政府部門應該制定相應的出口退稅政策，對于進料深加工結轉所需的國有材料，也應該實施免稅、退稅的呢過政策，并且政府部門應該提高退稅審批效率，以此提高加工貿易企業升級轉型的資金流動效率。目前，在我國的加工貿易出口稅收監管過程中，還存在一些不合理的現象，如一些復雜的貨物，其加工過程中的原料來自國內保稅料件，但這些料件需要根據相關規定進行繳稅，對此，政府部門應該加強監督力度，防止稅款的流失。

（2）鼓勵加工貿易企業創新

在21世紀，創新已經成為時代的主題，隨著知識經濟時代的到來，企業必須從過去的成績中清醒過來，不能沉迷于過去，否則就會被時代所淘汰。特別是對于加工貿易企業，我國的加工貿易雖然取得了良好的發展成績，但是和國外發達國家相比較，還處于落后階段，因此，加工貿易企業必須加強創新。對于創新，并不一定就能獲得成功，還有可能造成企業衰退，可以說創新是一個風險與機遇并存的現象，對此，政府部門就需要制定有效地政策，鼓勵、扶持加工貿易企業進行創新。首先是在知識產權保護方面，知識產權是一個企業生存發展的根本，如果企業的研究專利被其他企業竊取，那么企業的生存就會面臨極大的的挑戰，同時其他企業的創新熱情也會受到打擊，因此，政府應該制定嚴格的知識產權法律法規保護策略。其次，對于創新風險，政府部門應該給予企業適當的扶持，提高企業的抗風險能力。

（3）加強對技術貿易人才的培養

近年來，隨著科學技術的快速發展，工業發展所需要的技術越來越高，這就造成了技術工人嚴重缺乏的現象。據統計，我國當前具有職業資格證書，并且具有一定水平的技能勞動者在城鎮人口中僅有32%，其中技師、高級技師、高級技能人才在技能勞動者的比例僅有20%，而在發達國家，這兩項數據比值分別是60%、35%。高級技術人才的缺失，嚴重的影響到加工貿易轉型升級。與此同時，我國高級技能人才還呈現老齡化的趨勢，高級技能人才青黃不接，從而制約了加工貿易企業的轉型升級。對此，我國政府應該進一步加強培養加工貿易高等人才的力度。需要注意的時，在新環境下，社會發展不是需要只懂理論的人才，更是需要那些實踐能力強的人才。因此，政府部門應該加大對職業教育的扶持力度，鼓勵職業教育機構培養出更多的應用型、綜合型人才，從而促進加工貿易企業轉型升級。

2.企業層面

（1）加強國企、民企合作

對于加工貿易的轉型升級，是需要國有企業和民營企業共同努力實現的，從當前的情況看，部分民營企業雖然和國有企業在各個領域有深入的合作，但是在合作過程中，兩者并沒有形成一個完整的整體，國有企業和民營企業之間還存在很大的距離，因此，在新環境下，國有企業和民營企業應該加強合作，以此全面提高自身的競爭水平。國有企業擁有良好的技術力量和充足的資本，同時在人才方面也比較充裕，而民營企業的的機制十分靈活，善于創新，敢于承擔創新風險，因此，國有企業應該加強和民營企業的合作，兩者共同發展，共同創新，從而促進加工貿易轉型升級。

（2）提高企業競爭優勢

對于加工貿易企業轉型升級，首先要不斷提高自身產品的質量，并提高產品質量的穩定性，這樣才能為企業的生存提供保障。其次，企業要注重自身技術的創新，從而提高自身產品的附加價值。從微笑曲線可以看出，處于微笑曲線兩端的產品才有更高的價值，但是微笑曲線兩端對技術有很高的要求，對于現有的加工貿易企業，其發展受到制約的很大一部分因素在于技術落后，因此，加工貿易企業必須在新環境下提高自身的技術研發能力，加強自主品牌的發展。對于創新，并不是閉門造車，而應該走出去，加工貿易企業應該積極的借鑒國外企業的成熟技術，將其引進自身生產中，并根據自身發展情況，創建出符合自身發展的技術。此外，企業還應該加強經營管理，企業需要立足于市場，從實際出發，做好長期發展規劃，這樣才能實現企業的可持續發展。在我國，有很多加工貿易企業雖然能做起來，但是并沒有做大，其關鍵就在于這些企業沒有做好規劃，加工貿易企業的銷售市場大多是進口國，因此，拓展其發展渠道顯得更加重要。

五、總結

加工貿易在我國已經有了30多年的發展歷史，對我國社會經濟的發展有極大的幫助，在新世紀下，隨著全球經濟競爭環境的加劇，加工貿易初見出現了一些問題，特別是在金融危機后，加工貿易市場受到極大的影響，對此，必須加強加工貿易企業轉型升級，以此促進中國加工貿易的進一步發展。本文從政府、企業兩個層次提出了制約加工貿易企業升級轉型的因素，并從這兩個方面提出了促進加工貿易企業升級轉型的一些策略。對于加工貿易企業的轉型升級，是一個漫長的過程，特別是在我國這個龐大的國家中，面對瞬息萬變的國際形勢，必須制定有效的加工貿易策略來推動加工貿易企業的升級轉型。

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