建筑施工企業(yè)資金管理工作探索

□嚴(yán)緒峰

（江蘇省濱海縣水利勘測(cè)設(shè)計(jì)院江蘇鹽城224000）

建筑施工企業(yè)資金管理工作探索

□嚴(yán)緒峰

（江蘇省濱海縣水利勘測(cè)設(shè)計(jì)院江蘇鹽城224000）

在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中離不開對(duì)資金的管理工作，對(duì)建筑施工企業(yè)，資金管理工作是所有財(cái)務(wù)活動(dòng)的重點(diǎn)內(nèi)容，并且是其核心內(nèi)容。因此文章通過(guò)分析建筑施工企業(yè)的資金活動(dòng)，對(duì)資金管理中的一些問(wèn)題提出了一些政策或者建議。希望這些建議能夠幫助企業(yè)在發(fā)展道路上順利前行。

資金管理；建筑施工；企業(yè)；項(xiàng)目

隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善，當(dāng)今社會(huì)中企業(yè)所面臨的內(nèi)部和外部環(huán)境不斷改變，其中對(duì)建筑施工企業(yè)的資金管理帶來(lái)了一些新的問(wèn)題，需要進(jìn)行強(qiáng)化管理來(lái)改善現(xiàn)狀。通過(guò)對(duì)建筑施工企業(yè)資金管理工作的強(qiáng)化，在新形勢(shì)下幫助建筑施工企業(yè)取得更好的、可持續(xù)的發(fā)展。建筑施工企業(yè)只有對(duì)自身資金管理工作的不斷加強(qiáng)才可以讓其在發(fā)展道路上保持前進(jìn)。

1 多元化債務(wù)資金的同時(shí)要進(jìn)行科學(xué)編制預(yù)算

在資金管理工作中，每一筆賬款都要有確定的負(fù)責(zé)人，建立起較為完善的激勵(lì)和制約機(jī)制，對(duì)員工的工作積極性進(jìn)行充分激發(fā)。應(yīng)收賬款的回款情況在建筑施工企業(yè)中的項(xiàng)目部考核是一項(xiàng)重要的指標(biāo)，對(duì)于那些資金數(shù)額較大的和設(shè)備采購(gòu)資金應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行合理的多元化。在編制預(yù)算方面，建筑施工企業(yè)傳統(tǒng)的管理方式主要依靠經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行被動(dòng)的資金管理，這樣并不科學(xué)。應(yīng)當(dāng)進(jìn)行科學(xué)的編制預(yù)算，對(duì)預(yù)算管理進(jìn)行強(qiáng)化，根據(jù)企業(yè)自身的生產(chǎn)需求、投資需求和融資需求周期性的編制企業(yè)每個(gè)部門的資金預(yù)算制度，并且要嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，嚴(yán)格實(shí)施這種全面的預(yù)算管理工作來(lái)強(qiáng)化工作中的嚴(yán)肅性。對(duì)企業(yè)中現(xiàn)金流失的現(xiàn)象企業(yè)應(yīng)該給予足夠的重視，對(duì)現(xiàn)金的流入和流出，差異以及其背后的運(yùn)作現(xiàn)象都要足夠關(guān)注，保證一出現(xiàn)問(wèn)題就能在第一時(shí)間進(jìn)行解決。另外，建筑施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際資金情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)的科學(xué)預(yù)算管理提高編制預(yù)算工作的指導(dǎo)性功能，對(duì)科學(xué)編制預(yù)算工作不斷完善。

2 建立全面監(jiān)管制度并加強(qiáng)對(duì)資金的周轉(zhuǎn)控制

在建筑施工企業(yè)的資金管理工作中實(shí)施全面的資金管理要建立起全面的監(jiān)管制度，這能夠幫助建筑施工企業(yè)對(duì)其資金管理工作提供有力的制度保障，在企業(yè)中建立完善的監(jiān)管制度需要從三個(gè)方面進(jìn)行，一是在資金預(yù)算的籌劃時(shí)要穩(wěn)妥的進(jìn)行，對(duì)資金預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行周密的分析。二是對(duì)其涉及到的資金審批環(huán)節(jié)和審批制度采取自下而上的形式逐級(jí)向上層領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審批。三是最后的執(zhí)行需要嚴(yán)格按照制度中要求的指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督并進(jìn)行考核，在無(wú)特殊情況下要保持原計(jì)劃的進(jìn)行。加強(qiáng)現(xiàn)金流動(dòng)環(huán)節(jié)的監(jiān)管工作，并在企業(yè)內(nèi)部資金管理工作環(huán)節(jié)中形成一種哪里有資金哪里就有監(jiān)管的意識(shí)。對(duì)于企業(yè)資金的回籠問(wèn)題和資金支付問(wèn)題在資金管理工作中應(yīng)擺在重點(diǎn)位置。在充分考慮自身財(cái)務(wù)能力的前提下加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的可行性分析，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的最大利潤(rùn)。

3 對(duì)企業(yè)的項(xiàng)目進(jìn)行加強(qiáng)管理并保證企業(yè)的利益

在建筑施工企業(yè)的資金管理工作中對(duì)于項(xiàng)目的管理也是一部分重要的內(nèi)容。首先科學(xué)設(shè)置項(xiàng)目管理的分支機(jī)構(gòu)，目的是為了簡(jiǎn)化項(xiàng)目的管理層次來(lái)減少中間環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的規(guī)模效益，同類工程之間應(yīng)當(dāng)進(jìn)行統(tǒng)一作業(yè)，節(jié)省項(xiàng)目管理的資金。為了提高項(xiàng)目的效益，例如這個(gè)項(xiàng)目在總公司中標(biāo)之后，再將其分發(fā)給下屬小公司進(jìn)行施工。下屬子公司在施工過(guò)程中的盈虧由他們自己負(fù)責(zé)，集團(tuán)公司與下屬子公司之間的關(guān)系調(diào)節(jié)可以交由一個(gè)項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)，專門調(diào)節(jié)項(xiàng)目管理的重要事項(xiàng)。對(duì)項(xiàng)目的安全和質(zhì)量進(jìn)行加強(qiáng)管理，堅(jiān)決防控重特大安全事故，企業(yè)的信譽(yù)和項(xiàng)目的效益密切手到項(xiàng)目安全和質(zhì)量的影響，而且安全問(wèn)題還關(guān)系到人的生命和社會(huì)的穩(wěn)定，因此一定要引起重視。在項(xiàng)目資金的運(yùn)行方面，施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)控，對(duì)項(xiàng)目部采購(gòu)大宗材料、租賃機(jī)械設(shè)備和合同的分包簽訂等進(jìn)行監(jiān)控，尤其要注意的是加強(qiáng)對(duì)合同的管理，合理調(diào)整企業(yè)整體與項(xiàng)目部在項(xiàng)目中國(guó)的權(quán)責(zé)利益關(guān)系，在與資金相關(guān)的工作中如涉及到大額資金的撥付應(yīng)通過(guò)企業(yè)本部的審批，防止隨意調(diào)整分包行為。企業(yè)本部對(duì)項(xiàng)目資金的集中管理和權(quán)限適度集中能夠有效杜絕資金撥付的失控問(wèn)題。而對(duì)于合同管理在簽訂合同的時(shí)候應(yīng)當(dāng)明確合同中的條款是否周全準(zhǔn)確，杜絕模糊條款的出現(xiàn)。如有違約情況應(yīng)根據(jù)合同進(jìn)行責(zé)任承擔(dān)，防止因?yàn)楹贤m紛造成的不必要損失，種種對(duì)項(xiàng)目的強(qiáng)化管理最終將會(huì)使企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中收獲利益。

通過(guò)以上分析我們得知在建筑施工企業(yè)的資金管理工作中要提高其資金管理的水平，在此基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)所涉及的主要業(yè)務(wù)制定合適的資金管理制度并成立相應(yīng)管理部門。對(duì)企業(yè)的資金管理進(jìn)行監(jiān)督，防止自身的差錯(cuò)或者舞弊現(xiàn)象，從而保護(hù)資金的安全使用。通過(guò)一些列的行為加強(qiáng)企業(yè)的資金管理工作，最終保證企業(yè)的順利發(fā)展。

[1]商艷芳.建筑施工企業(yè)資金管理的問(wèn)題及對(duì)策探討[J].財(cái)經(jīng)界,2014,(2):100-101.

[2]張?jiān)?建筑施工企業(yè)資金管理的問(wèn)題與對(duì)策分析[J].東方企業(yè)文化,2015,(21):60.

1004-7026（2016）13-0082-01

F275.1

A

10.16675/j.cnki.cn14-1065/f.2016.13.057