供給側結構性改革背景下優化我國收入分配體制研究

任曉莉

摘要：近十多年來，隨著政府對民生的大力度投入，我國居民收入增長連續7年快于經濟增長，人民生活進一步改善，貧困人口大幅減少，收入增長與分配格局呈現出改善的勢頭。但是，由于拉大我國收入分配差距的很多體制性和機制性因素并沒有完全被消除，收入分配差距問題仍然比較嚴峻。如何在供給側結構性改革背景下，繼續推進分配體制的調整和改革，力爭建立起一個穩定預期的收入分配趨向公平的體制機制，是避免中等收入陷阱，讓供給側結構性改革成果更多更公平惠及全體人民的重要任務。

關鍵詞：供給側結構性改革；收入分配體制；基尼系數；分配差距

中圖分類號：F291.3文獻標識碼：A文章編號：1003-0751（2016）03-0026-07

收入分配問題是我國經濟社會十分突出的現實重大問題和焦點問題。“十三五”時期，隨著我國邁入中等收入國家行列，“中等收入陷阱”問題也如期而至，收入分配不平等、就業壓力大、環境污染等中等收入國家所面臨的難題一一在我國現階段顯現，同時，由于世界經濟復蘇乏力，國際貿易低速增長，外部需求大幅度下降，我國經濟增長的下行壓力也在不斷加大。經濟下行壓力的持續加大與收入分配問題交織在一起，加大了把我國拖入“中等收入陷阱”的風險。可以預見的是，旨在堅持社會公平、人民共享的價值導向，使全體人民在公平發展和共享發展中有更多獲得感的供給側結構改革，今后將處在經濟發展突出的位置上，為經濟的行穩致遠發揮重要作用。在此背景下，如何優化我國的收入分配體制，成為當前迫切需要研究的問題。

一、我國收入差距的變化特征及癥結分析

在過去的“十二五”期間，隨著宏觀分配格局的改善，特別是在黨的十八屆五中全會提出堅持共享發展，必須堅持發展為了人民、發展依靠人民、發展成果由人民共享，作出更有效的制度安排，使全體人民在共建發展中有更多獲得感以后，我國的惠民政策有了進一步的調整，國家在扶貧、社保、保障性住房、最低收入保障等多個側面做了許多扎實有效的工作，使得居民收入增長連續多年快于經濟增長，貧困人口大幅減少。2015年，全國居民人均可支配收入實際增長7.4%，快于國內生產總值6.9%的增速，全年全國居民人均可支配收入21966元，比2014年增長8.9%，扣除價格因素，實際增長74%，快于國內生產總值增速0.5個百分點。其中，農村居民人均可支配收入11422元，比2014年實際增長7.5%；城鎮居民人均可支配收入31195元，實際增長6.6%。貧困人口大幅減少。按照每人每年2300元（2010年不變價）的農村扶貧標準，2015年農村貧困人口為5575萬人，比2014年減少1442萬人。①政府對民生的大力度投入，使得居民分享經濟增長成果的機會不斷增加，收入增長與分配格局呈現出改善的勢頭。但是，由于拉大我國收入分配差距的體制性和機制性因素并沒有完全消除，人們在享受經濟建設取得的偉大成就的同時，也在承受著社會

作為衡量貧富差距的指標，基尼系數7連降，表明我國收入分配差距呈現逐步縮小的態勢，這是我國政府多年來大力推進收入分配體制改革的成果，但仍然超過國際公認的0.4貧富差距警戒線，也就是說，20%最富的人分享了40%甚至45%以上的國民收入，剩下80%的人分享了不到60%的國民收入。這樣的收入差距一旦擴大，會使得整個社會的消費傾向于下降，消費不足，產能過剩，不僅影響公平，同時影響效率，影響增長動力。

“十三五”時期是我國全面建成小康社會的決勝階段，也是跨越“中等收入陷阱”的關鍵時期。當前，我國人均國內生產總值約8000美元，按照世界銀行的標準已進入中等偏上收入階段。世界現代化進程表明，這個階段是經濟增長方式由粗放型向集約型提升、產業結構由中低端向中高端提升、國民財富由中低收入水平向中高收入水平提升、社會階層結構由“啞鈴型”向“橄欖型”提升、生產生活方式從傳統農業社會向現代工業社會提升的轉型時期。轉型成功，就能跨越“中等收入陷阱”；轉型失敗，則會落入“中等收入陷阱”。

2.城鄉收入差距仍然處在高度不均等狀態

城鄉分割作為我國二元經濟結構的重要特征，一直是城鄉居民之間的收入差距長期居高不下，收入分配不均等問題產生的重要原因。進入21世紀以來，我國城鄉居民的收入出現了快速增長。在2000—2015年間，城鎮居民人均可支配收入增加了4.97倍，農村居民人均純收入增加了4.78倍。

從表1和圖2可以看出，城鄉居民之間的收入差距一直處于較高的水平，從2000年到2009年，城鄉居民的收入差距比一直在擴大，2010年至今才有所縮小。也就是說，自2002年直到2013年的11年間，城鄉居民之間的收入差距表現出了強勁的上升勢頭，保持在3∶1以上，直到2014年，才開始呈現出縮小的勢頭。雖然自2014年始，城鄉居民的收入差距開始顯現出高度不均等減小的狀態，但是，這種狀態能否持續下去，很難有樂觀的預期。其實如果再加上社會保障等實際福利的差異，真實的城鄉差距會更高，雖然近年來，農村社會保障體制建設已經獲得了很大的進展，如農村合作醫療覆蓋了絕大部分農村地區，農村養老保險體制建設也在大力推進，但是大多數的農村居民所能享有的社會保險、社會保障和社會福利，無論從總量上還是人均上都難以與城鎮居民相比，城鄉居民所享有的社會保障差異仍顯著存在。

3.區域收入差距仍是阻礙區域協調發展的關鍵問題

由于自然稟賦、發展機會、工業化傳統、市場發育等歷史和現實的原因，我國區域之間長期存在著發展差異，地區之間收入差別也非常大。根據東部、中部、西部地區和東北地區四大版塊劃分，筆者匯集了近10年來四大版塊城鎮居民的人均可支配收入數據，從時間趨勢上看，東部地區收入顯著高于其他三大地區的收入，且增長速度比較快，與其他三大地區的收入差距呈拉大趨勢，而中部、西部和東北等三大地區的城鎮居民收入差距變化不顯著，增長速率比較接近。這就是說，我國區域收入差距可歸納為發達地區和欠發達地區的收入差距，且有擴大之勢。區域差異是一種中觀層面的差距，其產生的原因在于城鄉差距。東部地區的城市化程度高，它的整體收入水平就高；其他三個地區的城市化程度低，農民多，總體上收入平均水平就低。所以，地區之間繁榮和落后的首要原因，從發展角度來說，是城鄉差距導致的。endprint

我國分配差距問題的存在，已經成為影響經濟順利轉型的一個最大阻礙。“十三五”時期，是我國全面建成小康社會的關鍵時期，但是收入分配領域存在的問題，已經制約了我國經濟發展方式的轉型和市場化改革的推進，制約了全面建成小康社會目標的實現，到了必須高度重視的關鍵時刻。

二、分配體制改革需要遵循的原則及相互關系

懸殊、不合理的收入分配差距下，實質是市場經濟效率原則未能充分體現、國家再分配職能及調控手段和能力弱化以及分配結構失衡等問題的集中累積。消除不合理的分配差距問題，以“提低、調高、擴中”為主線，縮小收入分配差距，讓分配更合理，事關社會公平正義、人民共享發展，事關全面建成小康社會的順利實現，為此，要在制度安排和經濟運行中貫徹和實現分配公正的三大原則，即實質平等原則、應得報酬原則和基本需要原則。三大原則的確立內含著以下的邏輯關系：即對于一般社會成員而言，理性人們首先會尋求基本的平等原則，其次會在相對有利的情況下，憑借自己的能力，使獲得機會和利益的可能性最大化，再次會在相對不幸的情況下，得到國家和政府的保障與救濟。這三個原則既互相聯系又相互區別，前者的重要性優于后者。

1.遵循分配實質平等原則

分配實質平等原則的核心思想和內涵是，要實現收入分配的相對公平和平等，即要求社會成員之間的收入差距不能過分懸殊，要求保證人們的基本生活需要。分配的實質平等原則是指一切合法公民都具有不能被剝奪的基本權利，包括基本的政治自由、生存、安全等經濟、社會方面的基本權利和利益等，其中最為緊要的，是對于世界資源共同占有的平等權利。從一般的意義上來講，分配實質平等原則包括三個方面的平等，即資源共有的平等、權利的平等和機會的平等。資源共有的平等意味著在共有的資源面前，所有人都是平等的，沒有任何人有權利將其中一部分在完全意義上據為私有。權利的平等意味著每個人在人性上都是平等的，每個人所具有的尊嚴是沒有程度差別的。但權利平等是歷史的、具體的、受社會經濟和文化發展程度制約的，絕對的、無差異的平等是從來都不存在、以后也不會在現實中出現的虛幻的概念。值得追求的平等不是結果的完全相同，不是彼此在所有方面都一模一樣，而首先是、主要是接受天賦等偶然因素差異基礎上的權利平等。我們所提出的平等原則也僅在這一意義上適用。機會的平等意味著對權利平等的實際操作和運用。有了權利平等不一定能夠實現機會平等。機會平等要求人們對智力、體能以及性格等自然稟賦諸方面的差別予以承認和尊重，前提是這種天賦因素不造成機會上的壟斷。

2.遵循分配應得報酬原則

分配應得報酬原則也稱貢獻原則。所謂貢獻，是指一個人通過努力增加了個人、群體或社會所享有的功利總量。應得報酬原則是以廣義的財富——包括物質財富和精神財富——創造為基礎的。在市場經濟體制中，按應得報酬分配的原則得到人們的普遍認可，而違反這一原則的現象則往往招致人們的反感。分配的應得報酬原則即貢獻原則包括三個方面：財富與價值的貢獻、生產勞動的貢獻和非生產勞動的貢獻。財富與價值的貢獻是指在分配過程中，作為勞動力的所有者與擁有其他生產要素的所有者一樣，都可以參與對財富的分配。資本、技術、管理等要素所有者按照其投入勞動的貢獻得到合理的回報。生產勞動的貢獻是指在生產資料共同所有的經濟中，人們根據勞動貢獻取得的收入。非生產勞動的貢獻是指超出經濟領域之外的勞動者，比如政治、文化、教育領域的工作者，他們同樣因為對于社會財富的創造作出了貢獻，從而取得相應收入，雖然這種創造可能不是直接的。但他們一方面為社會的秩序穩定與和諧發展作出了貢獻，即對社會有精神財富的貢獻，另一方面，他們也作出了經濟學意義上的貢獻，這種貢獻主要體現在對經濟活動所必需的交易成本的節約。

3.遵循分配基本需要原則

分配的基本需要原則旨在進行必要的社會調劑，其目的在于滿足一部分社會成員的生活必需，保證他們的基本生存和發展。值得注意的是，雖然它的實施是以縮小社會分配差距為目標，但不是指對分配的所有調整和改變，更不應是“損不足以奉有余”。這一原則的實施主要是通過稅收和轉移支付手段。它不以分配物品的極大豐富為前提，而以處在不利地位人們的需要為前提，也不以物質產品的極大豐富為基礎，在產品相對匱乏的情況下同樣可以通過社會調劑來實現。

分配的實質平等原則、應得報酬原則和基本需要原則，這三項分配原則是相互聯系、相互補充又相互之間存在著比較大的區別。首先，實質平等原則在邏輯和重要性上優先于應得報酬原則。這是因為，在一個正義的社會里，社會資源應當為全體成員共同所有，人們應該擁有平等的權利和機會，在此基礎上人們才能根據貢獻獲得財富和收入。其次，實質平等原則和基本需要原則存在若干相互重合的地方。在某些情況下，作為社會必需的需要就是實質平等原則的內在要求。但是，兩者也不總是一致的，如平等地給予每個人同樣的東西未必能滿足每個人的需要，因為人的需要是各不相同的。當然，如果僅就獲得救助的需要同時也是一種權利和機會來看，二者仍然是共通的。由于實質平等原則簡單直觀、便于衡量，在形式上相互替代的情況也經常發生在實質平等原則和基本需要原則之間。再次，應得報酬原則與基本需要原則的關系則比較復雜。應得報酬原則是任何一個社會發展的基本法則，尤其是在市場經濟條件下，市場經濟要獲得長足的發展，應得報酬原則是其基本的法則，這個法則不用指引，可以在市場機制的作用下自發地實現。而基本需要原則則要集中社會的力量，把它用于那些有所需要的人。這是個別社會成員所無法勝任的，必須借助公共機構即政府的調劑來實施。

三、供給側結構性改革背景下深化分配體制改革的

政策建議“十三五”時期是供給側結構性改革的重要時期，在這一時期，我國經濟發展面臨著由經濟高速增長轉變為經濟中高速增長的新常態時期，宏觀調控將由主要防控通貨膨脹轉變為主要防控通貨緊縮、由主要推動均衡發展轉變為消化產能普遍過剩促進轉型升級、由主要調控市場主體轉變為主要激發市場活力激活“雙創”動力。也就是說，供給側結構改革的實質是從投資驅動向效率驅動轉型，形成新的經濟增長動力。而我們要跨越中等收入陷阱，實質上也是要尋找新的跨越動力，這就需要實現收入分配體制和機制上的創新。在一系列供給側結構性改革舉措的支持下，到2020年，要實現我國居民人均可支配收入從目前的近2.2萬元增加到3萬元的收入翻番的目標，不僅需要保證經濟實現年均6.5%以上的增速，而且在分配政策上要注重讓收入增長與勞動生產率增長同步，采取有利于縮小收入差距的政策措施，為此，需要創新收入分配體制，深化收入分配體制改革。endprint

1.堅持市場導向性，著力初次分配體制改革

初次分配是收入差距產生的最大源頭。我國分配領域產生的許多矛盾和問題，都與初次分配市場導向改革不到位密切相關，所以，改革的重點應放在初次分配體制上，這個環節解決得好，將為再分配體制改革創造較大的回旋空間。

一是尊重和鼓勵公平的收入差距，處理好效率和公平的關系。我國社會主義市場經濟體制已經基本建立，市場在配置資源中正在逐漸發揮決定性的作用，以按勞分配為主體、多種分配方式并存的分配制度基本確立，勞動、資本、土地、技術、管理等生產要素按貢獻參與分配的初次分配機制不斷得到完善。由于個人在勞動、資本等生產要素方面存在的差異而產生的收入差距符合公平原則，是人們能夠接受的。問題的核心在于由于我國市場發育的不完善、市場秩序的不規范帶來的不公平收入差距，如通過壟斷、腐敗、尋租等違法違規和不正當競爭行為攫取的經濟利益而導致的不公平的收入差距，造成分配差距擴大和分配秩序紊亂，破壞了市場秩序、競爭規則和法律制度，損害了正常參與市場競爭的經濟主體的利益。所以，初次分配要在注意尊重和鼓勵公平的收入差距的前提下，重視對初始分配環節的政策干預。

二是完善初次分配制度，健全科學的工資水平決定機制、正常增長機制、支付保障機制，提高勞動報酬在GDP的比重，即提高勞動分配率，特別是要逐步提高企業職工的最低工資標準，健全工資增長的一系列機制。如健全工資水平的決定機制，使工資水平與生產力發展相適應；建立工資的正常增長機制，工資增幅與勞動生產率提高科學掛鉤；完善支付保障機制，防止對農民工等群體的工資支付出現無故的拖延、克扣、毀約等損害行為；完善最低工資增長機制，保障處于弱勢地位的勞動者權利。與此同時，應引導和督促企業在發展生產、提高效益的基礎上適時適度地增加職工工資。

三是進一步深化壟斷行業改革，完善對壟斷行業工資總額和工資水平的雙重調控政策，規范國有企業、金融機構經營管理人員特別是高層管理人員的收入。改革的方向是壟斷行業的工資收入要同勞動力市場價位相一致，即以勞動力市場價位為參照系，理順壟斷行業的工資分配關系，合理界定壟斷企業的收入水平，可建立特許經營制度，規范壟斷收益分配，采取規范的辦法將留歸部門和企業的壟斷收益收歸國家財政，提高某些行業的市場準入程度，鼓勵公平競爭，形成平均利潤和平均收入。

四是規范初次收入分配秩序，增加收入分配的透明度。繼續承接“十二五”期間確立財產公開制度，建立透明有序的分配秩序的基本目標，在完善工資標準的基礎上，清理、規范各類津貼、補貼，提高收入透明度。全面實施陽光工資制，消除灰色收入，規范國有企業收入分配機制。建立健全以權力監督、行政監督為主，司法監督和社會輿論監督為輔的多層次監督體系，進一步完善財產公開和申報制度。特別是推進國企工資總額預算管理改革，科學合理編制和執行預算方案，強化國有企業收入分配的監督約束，建立和完善出資人監督、外部監督和企業內部監督相結合的有效監督機制。

2.提高分配公平性，深化再分配體制改革

維護分配公平，政府發揮作用的過程有兩大類：一是從權利公平角度來看，政府的職責是制定和維護必要、合理的制度和規則，保護合法的產權、公民權利和公平競爭的市場環境；二是從結果公平角度來看，政府的職責是在初次分配的基礎上，通過稅收、政策等再分配手段抑制、緩解收入分配懸殊，努力發展和實現基本公共產品、公共服務的均等化，即維護分配公正，兼顧效率公平，高端調低，低端兜底。所以，再分配要充分發揮政府的調節功能，實現收入分配的相對公平，限制社會各類人員之間收入差距的過分懸殊，通過稅收、財政轉移支付等政策措施，使高收入者個人、階層、行業或機構收入的一部分再轉化為社會的收入，并使低收入階層成為收入再分配的主要獲益者。

一是優化稅制結構，加強稅源監控和稅收征管。“十二五”規劃實施以來，我國已經出臺了多項再分配政策，對收入差距的縮小產生了一定的作用，但總的來說，再分配政策的收入分配調控效果不盡如人意。以后的再分配政策調整要著力提高收入分配的公平性，側重縮減乃至消除不公平的收入差距，發揮公平的收入差距的激勵作用，調節過高的、超出社會可承受范圍的不公平的收入差距。首當其沖的是要加強稅源監控和稅收征管，加大對高收入的調節力度，減輕中等收入者負擔，提高最高收入者的稅率水平。可逐步提高直接稅的比重，達到有效縮小收入差距的效果，同時，探索遺產稅以及生前贈與稅的課稅辦法，在合適時機開征遺產稅和贈與稅。

二是改革完善以養老、醫療、傷殘為主的社會保障制度。社會保障是社會和諧穩定的安全閥，隨著我國各項社會保障制度的建立健全，覆蓋城鄉居民的社會保障體系基本形成，實現了制度全覆蓋。“十三五”期間要著力改革完善社會保障制度，堅持全民覆蓋、保障適度、權責清晰、運行高效，穩步提高社會保障統籌層次和水平，要以共享發展為導向，提高制度設計的公平性和普惠性，建立健全更加公平、更可持續的社會保障制度。要盡快落實“全民參保”計劃，讓最需要保障的人得到保障；要提高統籌層次，盡快實現城鎮職工基礎養老金的全國統籌，平衡地區間的基金壓力，增強可攜帶性；要確定合理的替代率，建立養老金標準與物價水平、經濟增長掛鉤的調整機制，減少調整的隨意性，完善征繳機制；要根據財政承受能力，穩步提高城鄉居民社會養老金標準，同時不斷完善社會救助機制，發揮最后托底作用；要完善社會保險體系，健全社會救助體系，支持社會福利和慈善事業發展。

3.注重分配創新性，推進配套制度改革

收入分配差距問題的復雜性以及相關的公正性問題，已經形成了非常嚴峻的挑戰，僅僅依賴于初次分配政策和再分配政策的改革和創新是不夠的，要把分配差距控制在各個方面能承受的范圍之內并使公眾感受到公平正義，還需要供給環境、機制優化創新等一些其他的配套改革措施。如增加公共服務供給，穩定和擴大就業等。

一是創新公共服務提供方式，不斷增加公共服務供給。當前的供給側結構性改革方面大致有五項要素：勞動力、土地代表的自然資源、資本、創新力量、制度機制安排。前面三項在經濟體進入中等收入階段以后，動力已經減弱，現在更多需要強調的是制度創新。可以民眾共享為引領，以普遍性福利供給作為改革方向，按照人人參與、人人盡力、人人享有的要求，在守住民生底線、保障基本公共服務、構筑基本保障體系的基礎上，逐步、有序、全面增加公共服務供給，將醫療、教育、養老等社會福利的供給面擴展到所有國民，讓全體人民更公平地共享改革發展成果，實現包容發展。endprint

二是著力促進教育公平，在保障教育公平和提高教育質量上下功夫。一方面，要推進教育機會公平，使學生不受家庭經濟條件和個人自然狀況等因素影響，通過個人的努力接受相應的教育；另一方面，在穩步推進規模發展的同時，通過加強教師隊伍建設、優化學科專業布局和人才培養機制、發展遠程教育等多種方式，切實把提高教育質量放在更加突出的地位。

三是積極擴大就業和再就業渠道，為經濟持續健康發展奠定穩定的社會基礎。就業是民生之本，收入增長離不開一份薪酬可觀的穩定工作。要積極實施就業優先戰略，實施更加積極的就業政策，推動實現更高質量的就業，提高公共就業創業服務能力。要深入開展供給側結構性改革，保持經濟的平穩發展，從而為就業提供支撐，同時，要抓住供給側結構改革的有利時機，采取更加積極的就業政策，為就業穩定保駕護航。據測算，產業增加值同比每增長1個百分點，二產可以增加就業61萬人，而三產可以增加就業70萬人。在實施供給側結構性改革，調整產業結構時，可優先考慮擴大就業規模、改善就業結構，加大對勞動密集型企業、服務業、小微企業的扶持力度，完善創業扶持政策，建立面向人人的創業服務平臺。

四是深入進行產業結構和區域結構的調整和改革。我國收入分配結構問題集中體現在城鄉收入差距、行業收入差距和居民貧富差距上，財富過多地集中在少數地區、少數行業和少數人手中。收入分配結構問題的緩解在一定程度上與產業結構和區域結構問題相關。產業結構的調整和改革在于促進高技術含量、高附加值產業的發展，從而為全體人民收入的提高奠定經濟基礎，也就是把“蛋糕”做大。而區域結構的典型問題是區域發展不平衡、不協調、不公平，有些地方享有很多“特權”政策，而有些地方發展卻嚴重滯后，導致區域間分配差距拉大。為此，需要推進行政管理體制改革、財稅制度改革、區劃體制改革等，加快建設全國統一市場，解決不同區域發展不平衡問題，使人口和各種生產要素在不同地區自由流動、優化配置。區域結構的協同、協調和平衡，可為解決區域分配差距問題奠定基礎。我國正在實施“一帶一路”戰略、京津冀協同發展和長江經濟帶戰略，部署了一大批綜合配套改革試驗區、城市新區、科技示范區等，這些新的載體和抓手，都促使落后的中西部地區有了較快的增長。總體上看，東部、中部、西部、東北等四大板塊的協同、協調、平衡發展的趨勢更加明顯，這些都是解決和緩解區域收入差距問題的良好跡象。

注釋

①國家統計局：《2015年國民經濟和社會發展統計公報》，《經濟日報》2016年3月1日，第12版。②《基尼系數提示收入分配改革需要新的破題》，中國新聞網，http：//www.chinanews.com/cj/2013/01-21/4504340.shtml，2013年1月21日；《中國基尼系數六連降貧富差距仍超警戒線》，中國新聞網，http：//www.chinanews.com/gn/2015/01-20/6986564.shtml，2015年1月20日。

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責任編輯：澍文endprint