油田全面風險管理的構建與運行

杜寒松

中圖分類號：F270 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2016）02-000-02

企業風險管理是企業對內部可能產生的各種風險進行識別與評價，并采取有效措施，來綜合處理風險，以實現安全保障的一種管理方法。勝利油田作為國有特大型企業，積極構建以風險管理為導向的內部管理體系，在全面風險防范與控制管理，提高油田發展質量方面做了有益的探索和實踐，取得良好的成效。

一、油田構建風險管理體系的必要性

（一）實施全面風險管理是現代企業發展的要求。在經濟全球化，競爭日趨激烈的環境下，風險管理是現代企業經營的重要內容，風險管理對于企業目標的實現，經營效率的提高都是十分重要的。它對于提升企業在激烈的市場競爭環境下的生存能力，增強企業的核心競爭力具有不可替代的作用。只有做好企業的風險管理，企業才能穩健發展，才能步入全球經濟的浪潮，可以毫不夸張的說企業風險管理是企業發展和存續的基礎，也是企業盈利的保障。

（二）實施全面風險管理是國家法律、法規的要求。2006年，國務院國有資產監督管理委員會印發《中央企業全面風險管理指引》，要求國企結合自身行業特點，開展全面風險管理工作，進一步提高企業管理水平，增強企業競爭力，促進企業穩步發展。中國石化作為特大型石油石化企業集團，是國家獨資設立的國有公司、國家授權投資的機構和國家控股公司，實行全面風險管理勢在必行。

（三）實施全面風險管理是企業內部管理的要求。勝利油田作為中國石化上游的龍頭企業，集資金密集、技術密集為一體，所面臨的生存與發展、內部與外部的風險非常多。同時，隨著市場競爭的不斷加劇，各種不確定因素增加，降本減耗，挖潛增效、精細管理等經營目標對油田的內部管理提出了更加嚴格的要求和挑戰。

二、勝利油田全面風險管理體系的建立

按照總部內控制度要求，2013年，按照中國石化的統一要求，勝利油田本著風險與內控一體化的原則，以現行內部控制為基礎，建立全面風險管理組織體系、制度體系、評價與考核體系，突出油田重大、重要風險的預警與管控，構建油田特色的全面風險管理體系：

（一）成立風險管理組織機構。建立內部控制管理領導小組和辦公室；油田機關部門根據管理需求，配套建立風險管理一體化的組織體系，組織協調本系統風險管理工作；各單位成立全面風險管理領導小組，成立或指定風險管理職能部門，配備專（兼）職風險管理人員，負責本單位全面風險管理體系建設和運行。

（二）建立完善風險管理相關制度。依據《中國石化全面風險管理（暫行）辦法》，結合油田實際，制定了《勝利油田全面風險管理（暫行）辦法》；開展風險識別和評估，編制油田風險清單。

（三）結合內控手冊的修訂情況，制定四級風險的應對措施。建立四級風險與公司層面控制、業務層面控制的對應關系；不能與公司層面控制、業務層面控制建立對應關系的四級風險，相關責任部門落實了專業管理制度或現行措施。

（四）確定油田重大、重要風險，建立風險庫。針對重大、重要風險，將管理責任落實到崗位、人員，制定風險應對措施，確定風險預警指標，建立風險庫。

三、勝利油田全面風險管理體系分類

勝利油田風險清單分為一級風險、二級風險、三級風險、四級風險，其中：

一級風險5個，是集團公司按照《中央企業全面風險管理指引》劃分的，分別是戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險。

二級風險67個，是集團公司以風險動因、性質、應對風險的責任部門/公司業務板塊等為分類依據細化的風險，分別是HSE風險、采購管理風險、存貨管理風險、成本費用控制風險、工程項目風險、合同管理風險、技術風險、廉潔防控風險等。

三級風險445個，是集團公司從風險動因、性質、業務環節、部門下設職能處室及崗位角度細化的風險，分別是新區勘探風險、現金管理風險、銀行賬戶管理風險、供應商失信違約風險、人力資源引進/開發風險、三廢管理工作組織與程序風險、質量管理考核風險等。

四級風險633個，是勝利油田在集團公司三級風險的基礎上，結合油田實際，進一步細化、補充完善的風險，分別是勘探部署實施風險、儲量升級風險、開發部署風險、探井棄置風險、投資項目計劃執行風險、應收賬款管理風險、采購價格不合理風險、勞動用工風險、HSE應急預案編制及應急處置風險、承包商工業事故風險、作業井控風險、付款審核不嚴格風險等。

四、油田全面風險管理取得成效

通過不斷完善制度建設，加強風險管理的宣貫，定期開展檢查等措施，油田全面風險管理水平進一步得到提升，風險管理取得明顯成效。一是建立了“橫向聯動，縱向互補，共同監督”的工作機制。各單位立足即查即糾，實施自我評價；各部門對所負責的業務流程，開展季度穿行測試工作；財務監控中心、審計、紀檢監察等部門發揮監督檢查職能，加大對重點業務的專項檢查，注重事前和事中控制，有效監控和防范風險；油田立足全面覆蓋、突出重點，組織開展年度綜合檢查。同時，對重點單位、重點流程、不定期實施內控專項檢查。 二是改進內控評價和考核方式，重點關注重大、重要風險的防控效果。以風險管理為導向，將內控缺陷和風險管控情況作為考核的主要內容，通過日常監控、年度考核，逐步實現內部控制與風險管理檢查評價、考核一體化。三是內控檢查評價考核結果與單位領導班子業績考核掛鉤。

通過內部控制與風險管理的一體化運行，油田各級管理部門風險意識明顯增強，管理重點從事后控制向事前控制和事中控制轉變，更加注重科學決策和管理，取得了明顯成效。

五、需要進一步完善的相關工作

（一）加強與日常工作的融合。風險管理工作的特殊性在于它存在于企業的日常生產經營工作中，涉及到生產經營的各個環節，并不斷由管理層面向基層延伸。要將風險管理內置于每天的工作中，形成一種制度，形成常規的管理和運行機制，成為內部管理過程的一種自律行為，成為每個員工的自覺行動。

（二）進一步加強風險管理文化建設。風險管理文化是現代企業文化的重要組成部分，勝利油田要把對風險的理解和態度融入油田的發展戰略，經營決策和生產活動中去，使風險管理成為每個員工的自覺行為。要牢固樹立“風險無處不在、風險無時不在”的理念，特別是注重提升領導干部的風險防范意識、工作責任意識，形成勝利特有的風險管理文化。

（三）完善全面風險評價體系。要根據國內國際形勢的發展、經營環境的變化、業務發展的狀況以及實際風險水平等因素不斷修正和完善風險評價體系的內容和程序，找出企業管理中存在的薄弱環節，逐步建立適應勝利油田持續健康發展的風險評價體系。同時將風險評價結果納入各單位的承包經營考核，與單位負責人的業績收入掛鉤，推進全面風險管理各項制度的落實執行，為油田的轉型發展奠定基礎。