如何做好小微企業(yè)貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范

門(mén)前

摘 要：經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展激發(fā)了我國(guó)的經(jīng)濟(jì)活力，大量的小微企業(yè)夯實(shí)與完善我國(guó)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，國(guó)家為解決小微企業(yè)發(fā)展難題更好的促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展，專(zhuān)門(mén)出臺(tái)政策落實(shí)各大銀行對(duì)于小微企業(yè)的貸款，雖然貸款取得了一定的成效，但是其風(fēng)險(xiǎn)仍然存在，在對(duì)小微企業(yè)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，小微企業(yè)貸款擔(dān)保將面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)，本文將從擔(dān)保單位與協(xié)作銀行合作角度的來(lái)對(duì)如何做好小微企業(yè)貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的防范進(jìn)行分析闡述。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；貸款擔(dān)；風(fēng)險(xiǎn)防范；協(xié)作銀行

小微企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要一環(huán)，做好對(duì)于小微企業(yè)的貸款促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展是現(xiàn)今乃至今后一段時(shí)間貸款工作的重點(diǎn).做好對(duì)于小微企業(yè)的貸款關(guān)鍵是需要做好對(duì)于小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管控，尤其是需要做好對(duì)于擔(dān)保單位對(duì)于小微企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的管控。

一、小微企業(yè)貸款擔(dān)保過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)原因分析

1.小微企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱

小微企業(yè)由于自身規(guī)模、生產(chǎn)的產(chǎn)品工藝、資金鏈、科技含量不高、附加值較低以及自身缺乏足夠的研發(fā)能力和市場(chǎng)定位能力，從而使得小微企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，同時(shí)由于小微企業(yè)規(guī)模較小，其主要業(yè)務(wù)僅僅局限在本地區(qū)，沒(méi)有市場(chǎng)戰(zhàn)略空間，同時(shí)由于小微企業(yè)對(duì)于核心技術(shù)的缺乏，在面臨大企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)是會(huì)面臨著巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，市場(chǎng)形勢(shì)十分嚴(yán)峻，同時(shí)由于小微企業(yè)所處行業(yè)的門(mén)檻進(jìn)入較低，會(huì)不斷涌入大量的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，從而使得小微企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力越來(lái)越大，面對(duì)不斷涌入的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，小微企業(yè)很難提高用戶(hù)的忠誠(chéng)度。

2.小微企業(yè)生命周期較短

小微企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要助推力，但是小微企業(yè)由于自身?xiàng)l件的不足將會(huì)使得其發(fā)展面臨著巨大的不確定性，其風(fēng)險(xiǎn)管控與控制能力不強(qiáng)，其總體表現(xiàn)為生命周期不強(qiáng)，呈現(xiàn)出“高出生、高死亡”的特點(diǎn)，這一生命周期使得小微企業(yè)的貸款及貸款擔(dān)保面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

3.小微企業(yè)有效資產(chǎn)不足缺乏合適的貸款抵押品

抵押是小微企業(yè)貸款過(guò)程中銀行所需要的主要的擔(dān)保方式，同時(shí)也是擔(dān)保公式防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑，但是，小微企業(yè)之所以被稱(chēng)為小微企業(yè)就是由于其規(guī)模小、有效資產(chǎn)較少，其生產(chǎn)廠房、設(shè)備等也大多是租來(lái)的或是借來(lái)的，不具備成為有效抵押品的條件，即使小微企業(yè)有也多變現(xiàn)為價(jià)值不高或是價(jià)值不足的物品。小微企業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中需要具有大量的流動(dòng)資金，但是小微企業(yè)在貸款的過(guò)程中又無(wú)法提供足夠的抵押品來(lái)進(jìn)行擔(dān)保，從而使得小微企業(yè)貸款較為困難。

4.小微企業(yè)缺乏足夠的誠(chéng)信意識(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)較高

小微企業(yè)由于資金較為簡(jiǎn)單，為降低成本，大多數(shù)的小微企業(yè)未能建立起健全的財(cái)務(wù)管理制度，大多是雇傭臨時(shí)會(huì)計(jì)來(lái)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行代賬等，從而使得財(cái)務(wù)信息缺乏足夠的透明度，其表現(xiàn)為常常將企業(yè)的財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營(yíng)者的財(cái)務(wù)記錄混為一談，賬目混亂不堪，從而為銀行的貸款帶來(lái)較大的困難。

二、做好對(duì)于小微企業(yè)貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制

在擔(dān)保公司對(duì)小微企業(yè)辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)的過(guò)程中，小微企業(yè)的財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、從而使得傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析法無(wú)法全面、準(zhǔn)確的對(duì)小微企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行把控，同時(shí)由于小微企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表不規(guī)范，雖然較為容易取得財(cái)稅報(bào)表，但是財(cái)稅報(bào)表上除納稅收入及納稅額外的數(shù)據(jù)其真實(shí)性都有待商酌，使用納稅報(bào)表等的數(shù)據(jù)作為小微企業(yè)的貸款額度衡量具有較大的風(fēng)險(xiǎn)。

1.做好對(duì)于小微企業(yè)貸款擔(dān)保中的財(cái)務(wù)指標(biāo)的衡量

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型早期其主要基于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，并在各大銀行及租保機(jī)構(gòu)中廣為應(yīng)用，但是由于這些評(píng)級(jí)模型需要較長(zhǎng)時(shí)間的數(shù)據(jù)收集、分析，同時(shí)這一模型建立在被貸款企業(yè)財(cái)務(wù)健全、規(guī)范的基礎(chǔ)上，從而使得其在應(yīng)用于小微企業(yè)時(shí)適用性較差。因此，為做好對(duì)于小微企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控，應(yīng)當(dāng)在小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析中選用適合小微企業(yè)實(shí)際情況的主要數(shù)據(jù)指標(biāo)：（1）小微企業(yè)的凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率要高于100%，其中小微企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率要小于70%，貸款余額要小于上年納稅收入和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流兩者較小金額的35%。（2）在小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)上應(yīng)當(dāng)確保小微企業(yè)年收入的增長(zhǎng)率為8%以上，凈利潤(rùn)連續(xù)兩年為正，其呈現(xiàn)增長(zhǎng)趨勢(shì)。通過(guò)規(guī)范、健全的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可以對(duì)小微企業(yè)的運(yùn)行及未來(lái)發(fā)展?fàn)顩r有一個(gè)清晰、明確的認(rèn)識(shí)，從而為小微企業(yè)的貸款擔(dān)保提供一個(gè)明確的參考。

2.做好對(duì)于小微企業(yè)貸款擔(dān)保的非財(cái)務(wù)指標(biāo)的測(cè)量

現(xiàn)今存在與小微企業(yè)的普遍問(wèn)題是財(cái)務(wù)制度普遍不規(guī)范，各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)缺乏真實(shí)性，所以，在小微企業(yè)貸款擔(dān)保中僅僅依靠財(cái)務(wù)分析來(lái)判斷小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況及風(fēng)險(xiǎn)狀況是不合理也是不科學(xué)的。因此，在注重小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的同時(shí)還需要對(duì)小微企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素做好分析。小微企業(yè)的非財(cái)務(wù)指標(biāo)為：企業(yè)從業(yè)人數(shù)（企業(yè)上社保員工應(yīng)在10人以上），小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的企業(yè)信用良好，其法人或是實(shí)際控制人的個(gè)人征信記錄中無(wú)逾期現(xiàn)象，公司及個(gè)人的信用良好。小微企業(yè)中的下游客戶(hù)集中度是否合理，當(dāng)最大客戶(hù)銷(xiāo)售收入占比超過(guò)65%時(shí)則認(rèn)為下游客戶(hù)較為集中。全行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析，不同的行業(yè)在經(jīng)營(yíng)環(huán)境、盈利水平以及競(jìng)爭(zhēng)等的條件不同，應(yīng)當(dāng)做好小微企業(yè)所處行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析并以此指導(dǎo)貸款擔(dān)保。

在小微企業(yè)貸款擔(dān)保后應(yīng)當(dāng)做好保后監(jiān)管，這一保后監(jiān)管應(yīng)當(dāng)建立在對(duì)企業(yè)進(jìn)行后續(xù)增值服務(wù)、財(cái)務(wù)核算規(guī)范以及管理咨詢(xún)等多方面，監(jiān)督好小微企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營(yíng)，從而合理的做好小微企業(yè)貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范。

三、結(jié)語(yǔ)

做好小微企業(yè)貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范是財(cái)務(wù)擔(dān)保公司發(fā)展的重點(diǎn)也是難點(diǎn)，在分析小微企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，做好對(duì)于小微企業(yè)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析，并做好對(duì)于保后小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管是提高做微企業(yè)貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范的有效途徑。

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