商業銀行中小企業授信信用風險管理工作的優化

趙午鴻

上海理工大學管理學院

商業銀行中小企業授信信用風險管理工作的優化

趙午鴻

上海理工大學管理學院

面對宏觀經濟下行，向中小企業開展授信業務是眾多商業銀行戰略轉型和業務調整的重要方向，但面對中小企業信貸業務，眾多商業銀行表露出其授信存在核心問題，即信用風險管理能力不足，因此本文針對此問題提出幾點優化策略，希望有助于發展中小企業信貸業務。

中小企業；授信；風險管理

近期，諸多商業銀行紛紛開展中小企業授信業務，與之相對應，中小企業授信業務的風險不斷暴露，其操作難度大的特點發展成各商業銀行面臨的難題。本文從信用風險系統優化、非財務因素評價信用風險管理、財務分析能力提升、第二還款來源分析能力提升的角度，提出各商業銀行中小企業信用風險管理工作的優化方案。

一、信用風險系統優化

商業銀行優化信用風險系統時，應進行系統評級，應用評分卡模型。針對中小企業，計量客戶違約率的大小，以此對客戶進行信用分級，按照償債能力的不同維度將客戶劃分為AAA、AA+、AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、BBB、BBB-、BB、B、CCC、CC、C、D一共16個等級，將客戶違約率作為客戶信用評級的核心指標，并結合財務指標、非財務指標進行綜合評價。

二、非財務因素評價信用風險管理

首先，借助中小企業的“人品、產品、押品”評價信用風險，通過了解融資申請人的信用經歷、道德品質、工作及生活作風等判斷其違約幾率和還款意愿；通過中小企業的產品來了解融資企業的市場競爭力等，判斷企業是否擁有可靠的還款來源；通過辨別企業抵押品的可靠性以及加強對抵押品的監管，為銀行避免信貸損失。其次，借助中小企業的“現金流、信息流、物流”來評價信用風險，通過控制融資企業的現金流，將企業的回籠現金鎖定到企業在該商業銀行開立的賬戶中，以便隨時掌控企業的經營情況；商業銀行通過對融資企業交易信息的監控，了解企業動態，督促企業按時還款；通過控制企業的物流情況，掌控企業生產經營周期。

三、財務分析能力提升

商業銀行對融資的中小企業的財務分析要以戰略分析為基礎，結合當前宏觀環境，明確企業所處的行業風險、經營風險，然后綜合考慮這些因素，從融資企業的盈利能力、償債能力、營運能力和負債能力四個角度進行財務分析，降低銀行的信用風險。

四、第二還款來源分析能力提升

商業銀行在評估第二還款來源時，要謹小慎微，降低不必要的損失。銀行應對信貸企業的抵押品進行綜合全面的分析，評估抵押品的變現能力，合理估價；對于中小企業的擔保人，應對其資料的真實性進行考察，詳細了解其信用等級、經濟實力、經濟糾紛情況，將銀行的貸款損失降到最低。

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