基于人力效能提升的薪酬總額管理

盧洪明

摘要：本文首先介紹薪酬總額管理的含義，并指出將人力效能提升作為薪酬總額管理的切入點，然后從預算管理、發放管理、核算管理等全周期閉環角度提出管理建議，以期將人力效能提升貫穿薪酬總額全過程，并據此全面提升人力資源管理水平。

關鍵詞：薪酬總額 人力效能 全周期 數據分析

一、緒論

從宏觀環境看，隨著人口紅利的結束，勞動力短缺日益凸顯，同時消費水平不斷上漲，企業薪酬管理壓力增大；從企業內部管理看，薪酬是普通員工、部門主管、企業負責人、人力資源部最為關注的問題，但由于信息不對稱，核算不量化，管理不規范等因素，使得薪酬管理進入一個多方博弈的死循環。薪酬總額管理作為薪酬管理的核心工作涉及組織設置、崗位編制、薪酬結構、考核分配等因素，同時薪酬總額管理方式也體現公司的用人及分配導向，是一項涉及人多、面廣，周期長的工作。在既定的薪酬總額范圍內，提升員工薪酬滿意度，增強公司薪酬競爭力，優化考核分配機制的唯一突破口是提升人力效能，包括提升人均效能及單位薪酬投入產出比，最終從人力資本運營的角度提升人力資源管理水平。

二、薪酬總額管理與人力效能提升

從薪酬管理實質看，薪酬總額即企業為完成既定的經營目標愿意支付給員工的全部薪酬額度。一方面企業有盈利的內在驅動力，因此薪酬總額是受限的，另一方面，企業也被動接受外部勞動力市場水平的約束，最后企業也需要激勵員工超額完成業績目標，因此需要在三者間找到平衡點。

從薪酬管理的周期看，包括預算、發放、核算等關鍵環節，實行的是全周期管理。人力效能的提升也并非一蹴而就，而需要逐步實施改進，包括組織重構、流程再造，崗位設計等，且均涉及人員編制、考核分配等，因此薪酬總額管理與人力效能應并行推進，相互促進。

三、薪酬總額過程管理

1.薪酬總額預算管理

（1）自上而下和自下而上的預算編制

方法一是自上而下的編制，即選取關鍵指標（如薪酬總額占銷售收入比，薪酬總額占利潤比），依據市場平均水平，直接核定薪酬總額；方法二是自下而上的編制，即由各部門依據經營預算、崗位設置、定員標準等在確定人數及各崗位工資水平最終核定薪酬總額。

（2）結合人力效能分析的預算編制

從人力效能提升（包括人均效能及單位薪酬投入產出）角度核定總額應結合不同部門工作量與質的角度分別核定。例如，從職務序列角度看，銷售序列宜采用人均銷售、人均毛利、人均客戶、人均訂單等人均效能指標核定人數，而單位薪酬投入產出比建議采用單位薪酬銷售收入，單位薪酬毛利；生產序列建議采用人均產量作為人均效能指標，而單位薪酬投入產出比建議用單位薪酬產量核定；業務支持序列建議參照業務部部門核定；職能管理序列，如采購序列宜建議用人均采購訂單數，人均采購原材料批數，財務部建議采用人均處理憑證數，人力資源部建議采用人均服務員工數作為衡量標準。

根據人力效能指標核算，核定人員編制平均薪酬水平及人工成本總額，同時考慮管理實際，樹立企業內部人力效能管理標桿，穩步調整，并形成動態機制。

考慮各部門戰略發展需要前期投入如設備安裝、新產品研發，新工藝改進及試運行等并未能立即產生經營業績的，應以項目單列形式上報，并明確具體的項目進度、人員配置及預期成效，以便定期跟進。

2.薪酬總額發放管理

依據年度業績及薪酬總額預算，要求各單位對預算做好月度分解，并建立薪酬總額發放過程的預警機制，重點對人員效率低，單位薪酬投入產出低的部門實施預警及跟進。

建立人力效能對比分析機制，橫向比較采用標桿管理，建立企業內部、及同行業、同類型企業的人力效能標桿，找差距，析原因；縱向比較主要是對歷史數據進行分析，在口徑可比前提下，追蹤多年數據以發現薪酬總額及人力效能的變動趨勢及提升空間。

依據分析結果做好年度薪酬調整及考核分配方式的優化，在薪酬總額范圍內，依據公司戰略重點，對業績突出、潛力大、重點培育的部門及崗位應加大薪酬激勵力度，對非重點業務或非關鍵崗位的應適當控制甚至減少薪酬總額，以提升整體人力效能。

3.薪酬總額年度核算管理

薪酬總額預算分解除月度外，還涉及年度獎勵，此部分應在薪酬總額中預留，除了作為年底的績效獎勵之外，也應承擔薪酬總額多退少補，年度調節的機制作用 。對完成年度經營目標及人力效能提升的應予以工資總額的獎勵并在年度體現或在下年調薪中體現，對未完成相應目標或有欠缺的 的，應在當年度底工資中扣除。

年度核算除了作為全年薪酬總額調整的階段性工作，更應做好次年人員定編，人力效能提升目標設定的整體規劃，并作為薪酬總額預算調整的依據。

四、結論

薪酬管理涉及人工成本、考核激勵，以及各部門和公司、人力資源部之間互相博弈，需要在集權與授權、成本與支出、激勵與約束之間找到平衡。因此采用部門薪酬總額授權管理，過程監督管控，并以提升人力效能為根本出發點，是達到多贏的唯一辦法。當然薪酬總額管理是一項系統工程，涉及其他如組織管理、部門職責、崗位設計、考核分配等，因此需要結合管理實際制定全面系統的方案，穩步推進。也需要員工、部門主管、公司和人力資源管理的共同協作，最終獲得多贏。

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