徽商銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的道與術(shù)

嚴(yán)學(xué)鋒

營業(yè)收入77億元、凈利潤30億元：這是徽商銀行2015年上半年的成績單。截至2015年6月底，徽商銀行不良貸款率0.97%，在同行中保持了優(yōu)良水平（中國銀行業(yè)不良貸款率為1.5%）——徽商銀行董事長李宏鳴稱，“銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，從同業(yè)的整體水平來看，不良率低于1%，已是很好的水平”。

2005年成立、2013年在港交所IPO、總部合肥、國資背景，徽商銀行現(xiàn)為中國中部地區(qū)最大的城市商業(yè)銀行，貸款總額和存款總額在全國城商行中均位列第四位，不良貸款率和撥備覆蓋率連續(xù)多年優(yōu)于所有在香港上市的中國商業(yè)銀行的同期水平。始終秉持“審慎、理性、穩(wěn)健”的風(fēng)險(xiǎn)偏好、平衡“資本、風(fēng)險(xiǎn)、收益”的關(guān)系，徽商銀行樹立“風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)管理節(jié)約成本、風(fēng)險(xiǎn)管理帶來收益”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，堅(jiān)持信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等全面風(fēng)險(xiǎn)管理并舉，風(fēng)險(xiǎn)管理工作逐步實(shí)現(xiàn)向精細(xì)化、科學(xué)化、系統(tǒng)化的管理方向轉(zhuǎn)變，給力了企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

三道防線控信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對方于到期時(shí)未能及時(shí)、足額償還全部欠款而引起的財(cái)務(wù)損失風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。

在徽商銀行，董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會和高級管理層的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控委員會為信用風(fēng)險(xiǎn)管理最高決策機(jī)構(gòu)。公司設(shè)立了業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督“三道防線”體系，對信貸的各環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控。業(yè)務(wù)部門作為第一道防線，以平衡風(fēng)險(xiǎn)和收益為原則，嚴(yán)格篩選、評估客戶，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范管控方案；風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為第二道防線獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)識別、監(jiān)測、計(jì)量、預(yù)警、報(bào)告、處置等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)，評估銀行資產(chǎn)配置是否合理，能否達(dá)到董事會設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)；合規(guī)、審計(jì)等監(jiān)督部門作為第三道防線，對各類風(fēng)險(xiǎn)管控的政策、制度、方法、程序和流程的有效性和充足性進(jìn)行監(jiān)督。

徽商銀行信貸業(yè)務(wù)遵循獨(dú)立評審、一級評審、專業(yè)化評審及風(fēng)險(xiǎn)與效率相結(jié)合的原則，以確保銀行風(fēng)險(xiǎn)評估的準(zhǔn)確性及信貸審批的獨(dú)立性。銀行根據(jù)貸款申請的信用風(fēng)險(xiǎn)水平、客戶類型和業(yè)務(wù)類型的不同，設(shè)立了多層次的信貸審批決策形式，包括在總行層面設(shè)立了對總行信貸審查委員會、五人審批會議、三人審批會議、雙人審批和單人審批模式，在分行設(shè)立了信貸審查委員會、三人審批會議、小企業(yè)業(yè)務(wù)雙人審批、零售貸款中心雙人審批、低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)單人審批等。同時(shí)，制訂了信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理辦法，建立公司信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，確定了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息的上報(bào)范圍、上報(bào)方式和處置方式。

這其中，如何進(jìn)行針對中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制？中小企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方面，一個(gè)重要的問題是信息不對稱，對中小企業(yè)的信息掌握不全面。對這個(gè)問題徽商銀行采取鏈?zhǔn)戒N售和板塊銷售的方法，把中小企業(yè)放到一個(gè)特定的行業(yè)或板塊里面去衡量其風(fēng)險(xiǎn)。具體來說，首先，和徽商銀行有合作關(guān)系的大企業(yè)上下游的企業(yè)都是中小企業(yè)，徽商銀行可以通過大型企業(yè)去了解這些中小企業(yè)的信用狀況；其次，各地政府為了鼓勵(lì)中小企業(yè)的發(fā)展成立了當(dāng)?shù)氐男庞脫?dān)保公司，通過和這些公司的合作可以有效地減小徽商銀行的風(fēng)險(xiǎn)；再次，可以通過當(dāng)?shù)卣⑿袝⑸虝チ私庵行∑髽I(yè)的狀況，并讓他們推薦優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)。

市場風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)

市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動而使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。

徽商銀行的市場風(fēng)險(xiǎn)管理遵循集中管理、責(zé)任落實(shí)、如實(shí)報(bào)告、快速反應(yīng)的原則。目標(biāo)是通過全面的市場風(fēng)險(xiǎn)管理，充分認(rèn)識、準(zhǔn)確識別、準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測所有交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的合理范圍內(nèi)。

統(tǒng)一管理利率。徽商銀行嚴(yán)格控制利率管理的權(quán)限和利率浮動的范圍，進(jìn)一步提高利率風(fēng)險(xiǎn)控制能力。李宏鳴稱，“利率市場化給中國城商行的發(fā)展帶來了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)：直接沖擊了城商行目前以存貸利差為主的盈利模式、考驗(yàn)城商行的自主定價(jià)能力、對城商行的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來巨大挑戰(zhàn)。面對挑戰(zhàn)，城商行必須加快經(jīng)營轉(zhuǎn)型。首先，主動下沉客戶。其次，加快發(fā)展投資銀行等新興業(yè)務(wù)。再次，完善利率定價(jià)機(jī)制。最后，健全利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，引入風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具和模型，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。”

采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法對匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，徽商銀行實(shí)行嚴(yán)格的限額管理方法，主要包括交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額、外匯敞口限額和止損限額，將匯率風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍之內(nèi)。

始終注意堅(jiān)持審慎經(jīng)營原則

操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等方面，徽商銀行同樣堅(jiān)持了審慎原則。

操作風(fēng)險(xiǎn)。徽商銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則主要包括：全面管理、分工負(fù)責(zé)、逐步完善、責(zé)任追究原則。公司建立了統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)評估辦法，識別、評估各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)。制定了操作風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告管理暫行辦法，對操作風(fēng)險(xiǎn)的分類、管理組織體系、職責(zé)分工、管理程序、管理方法，以及操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告、評價(jià)和責(zé)任追究進(jìn)行了規(guī)定，并對風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)和操作風(fēng)險(xiǎn)的制度建設(shè)提出了明確要求和規(guī)定。

流動性風(fēng)險(xiǎn)。徽商銀行董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、高級管理層的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理委員會和資產(chǎn)負(fù)債管理委員會共同負(fù)責(zé)就流動性風(fēng)險(xiǎn)的全面管理制定政策及戰(zhàn)略。在推動業(yè)務(wù)發(fā)展和盈利增長的同時(shí)，強(qiáng)調(diào)防范風(fēng)險(xiǎn)和緩釋風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)“確保足夠流動性”的重要性。按季度定期開展流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試，及時(shí)根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性管理策略、政策和限額進(jìn)行調(diào)整。對于日常資金管理，制定了資金管理辦法、系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度辦法，以規(guī)范日常資金運(yùn)用及調(diào)度行為。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。總行和分行辦公室負(fù)責(zé)公共關(guān)系管理，監(jiān)測、報(bào)告和處理可能影響徽商銀行聲譽(yù)的事件。公司已就聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理制定政策及指引，明確了重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件的識別、報(bào)告以及處置的流程。2014年，未發(fā)生聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。董事會對經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任，授權(quán)董事會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效監(jiān)督；高級管理層負(fù)責(zé)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，每年向董事會提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。公司圍繞經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先的價(jià)值取向，樹立以合規(guī)促發(fā)展的理念，提升合規(guī)管理工作的前瞻性和針對性。

反洗錢管理。堅(jiān)持“內(nèi)控優(yōu)先”原則，初步構(gòu)建了“以風(fēng)險(xiǎn)為本、以客戶為中心、以流程控制為手段”的反洗錢工作體系。

微軟創(chuàng)始人蓋茨告誡員工，微軟離破產(chǎn)永遠(yuǎn)只有18個(gè)月。百度CEO李彥宏稱，百度離破產(chǎn)只有30天。長江實(shí)業(yè)董事長李嘉誠表示，“任何事業(yè)均要考量自己的能力才能平衡風(fēng)險(xiǎn)，一帆風(fēng)順是不可能的。關(guān)鍵在于要做足準(zhǔn)備功夫、量力而為、平衡風(fēng)險(xiǎn)。”——有效管控風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基石。徽商銀行董事長李宏鳴稱：“我們始終注意堅(jiān)持審慎經(jīng)營原則，嚴(yán)格控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。所以在快速增長的前提下，我們沒有出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)的狀況。各種風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對也比較有成效。”如何有效管控風(fēng)險(xiǎn)，徽商銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理可謂具有探索意義。