細化政策成果轉化更給力
——解讀《實施〈中華人民共和國促進科技成果轉化法〉若干規定》

編輯|孫潔

細化政策成果轉化更給力

——解讀《實施〈中華人民共和國促進科技成果轉化法〉若干規定》

編輯|孫潔

加大等性源院，頭校激供技勵術科給，技轉促移人進；員研調創發動新機人創構的業、積；高極創造科技成果轉移轉化良好環境……修訂后的《中華人民共和國促進科技成果轉化法》自去年10月1日起正式實施，為加快實施創新驅動發展戰略，落實促進科技成果轉化法，打通科技與經濟結合的通道，促進大眾創業、萬眾創新，鼓勵研究開發機構、高等院校、企業等創新主體及科技人員轉移轉化科技成果，推進經濟提質增效升級，國務院近日印發了《實施〈中華人民共和國促進科技成果轉化法〉若干規定》（以下簡稱規定）的通知。科技部相關專家對規定進行了解讀。

向政策要紅利，促進技術轉移

“規定出臺的背景是為確保法律落到實處，與法律相比，規定的最大看點是對法律作了進一步的細化和補充，提出了更為明確的操作措施。”科技部政策司法規與知識產權處處長張杰軍這樣認為。

規定提出，國家設立的研發機構、高等院校應當完善技術轉移工作體系。具體來說，完善科技成果轉移轉化的管理制度，明確科技成果轉化各項工作的責任主體，建立健全科技成果轉化重大事項領導班子集體決策制度，加強專業化科技成果轉化隊伍建設，優化科技成果轉化流程，通過本單位負責技術轉移工作的機構或者委托獨立的科技成果轉化服務機構開展技術轉移。鼓勵研究開發機構、高等院校在不增加編制的前提下建設專業化技術轉移機構。國家鼓勵研究開發機構、高等院校通過轉讓、許可或者作價投資等方式，向企業或者其他組織轉移科技成果。國家設立的研究開發機構和高等院校應當采取措施，優先向中小微企業轉移科技成果，為大眾創業、萬眾創新提供技術供給，這些機構持有的科技成果，可以自主決定轉讓、許可或者作價投資，除涉及國家秘密、國家安全外，不需審批或者備案，同時也有權依法以持有的科技成果作價入股確認股權和出資比例，并通過發起人協議、投資協議或者公司章程等形式對科技成果的權屬、作價、折股數量或者出資比例等事項明確約定，明晰產權。

此外，規定增加義務性條款：國家設立的研究開發機構、高等院校轉化科技成果所獲得的收入全部留歸單位，納入單位預算，不上繳國庫，扣除對完成和轉化職務科技成果作出重要貢獻人員的獎勵和報酬后，應當主要用于科學技術研發與成果轉化等相關工作，并對技術轉移機構的運行和發展給予保障。

對于科技成果協議定價，規定明確了公示時間：協議定價的，科技成果持有單位應當在本單位公示科技成果名稱和擬交易價格，公示時間不少于15日。單位應當明確并公開異議處理程序和辦法。按照相關規定，凡在境內證券市場首次公開發行股票并上市的含國有股的股份有限公司，除有規定外，均須按首次公開發行時實際發行股份數量的10%，將股份有限公司部分國有股轉由全國社會保障基金理事會持有。

規定提出，國家鼓勵以科技成果作價入股方式投資的中小企業充分利用資本市場做大做強，國務院財政、科技行政主管部門要研究制定國家設立的研究開發機構、高等院校以技術入股形成的國有股在企業上市時豁免向全國社會保障基金轉持的有關政策。

對于法律中提到的科技成果轉化的年度報告，規定做了細化，明確了報送時間、主要內容等。規定要求，于每年3月30日前向其主管部門報送本單位上一年度科技成果轉化情況的年度報告，主管部門審核后于每年4月30日前將各單位科技成果轉化年度報告報送至科技、財政行政主管部門指定的信息管理系統。年度報告要包括科技成果轉化取得的總體成效和面臨的問題；依法取得科技成果的數量及有關情況；科技成果轉讓、許可和作價投資情況；推進產學研合作情況，包括自建、共建研究開發機構、技術轉移機構、科技成果轉化服務平臺情況，簽訂技術開發合同、技術咨詢合同、技術服務合同情況，人才培養和人員流動情況等；科技成果轉化績效和獎懲情況，包括科技成果轉化取得收入及分配情況，對科技成果轉化人員的獎勵和報酬等五方面的內容。

調動積極性激勵科技人員創新創業

人是創新的主體，在中國科學技術發展戰略研究院綜合所所長陳寶明看來，規定中對“人”的鼓勵政策頗有看點。

促進科技成果轉化法第44、45條對完成、轉化職務科技成果作出重要貢獻的人員給予獎勵和報酬做了原則性規定：提取不低于百分之五十的比例。

規定進一步完善了科技成果轉化獎勵制度。明確以技術轉讓或者許可方式轉化職務科技成果的，應當從技術轉讓或者許可所取得的凈收入中提取不低于50%的比例用于獎勵，以科技成果作價投資實施轉化的，應當從作價投資取得的股份或者出資比例中提取不低于50%的比例用于獎勵，在研究開發和科技成果轉化中作出主要貢獻的人員，獲得獎勵的份額不低于獎勵總額的50%，對科技人員在科技成果轉化工作中開展技術開發、技術咨詢、技術服務等活動給予的獎勵，可按照促進科技成果轉化法和本規定執行。

張杰軍解釋，目前這一政策比發達國家激勵力度更大，美國聯邦技術轉移法規定，聯邦實驗室可以從技術轉移收入中提取不低于15%的比例獎勵發明人，但不能超過15萬美元，如果超過需要美國總統批準。

促進科技成果轉化法實施后，擔任行政職務的科研人員在“下海”創業后面臨一個現實困難：如果創業失敗，回原單位還有自己的位置嗎？

規定明確提出，“科研人員在履行崗位職責、完成本職工作的前提下，經征得單位同意，可以兼職到企業等從事科技成果轉化活動，或者離崗創業，在原則上不超過3年時間內保留人事關系，從事科技成果轉化活動。研究開發機構、高等院校應當建立制度規定或者與科技人員約定兼職、離崗從事科技成果轉化活動期間和期滿后的權利和義務。離崗創業期間，科技人員所承擔的國家科技計劃和基金項目原則上不得中止，確需中止的應當按照有關管理辦法辦理手續，積極推動逐步取消國家設立的研究開發機構、高等院校及其內設院系所等業務管理崗位的行政級別，建立符合科技創新規律的人事管理制度，促進科技成果轉移轉化”。

在陳寶明看來，這是對促進科技成果轉化法中關于科技人員流動的細化規定，該條款能形成一定的制度保障，保障科技人員的權益，在一定程度上避免遭受本單位的歧視性待遇，為其創業免除后顧之憂。

科技成果的處置權下放到各單位后，單位負責人在處置成果時會有一定的顧慮，因為科技成果的定價不像房產等固定資產那么容易，依據什么確定轉讓價格？會不會出現資產低估？

規定中提出，“單位領導在履行勤勉盡責義務、沒有牟取非法利益的前提下，免除其在科技成果定價中因科技成果轉化后續價值變化產生的決策責任”。陳寶明認為，該規定其實是為負責人免除顧慮，只要轉讓時履行了相應的法律程序，后續不必為新的變化承擔責任。

此外，對于擔任領導職務的科技人員獲得科技成果轉化的收益，規定提出，按照分類管理的原則執行。具體來說，正職領導可以按照促進科技成果轉化法的規定獲得現金獎勵，原則上不得獲取股權激勵。其他擔任領導職務的科技人員，可按規定獲得現金、股份或者出資比例等獎勵和報酬。“現金是一次性交易，但股權意味著合作雙方形成了長期的捆綁關系，此規定是為了避免權利尋租。”相關專家解釋。

完善制度為成果轉移轉化營造良好環境

規定指出，研究開發機構、高等院校的主管部門以及財政、科技等相關部門，在對單位進行績效考評時應當將科技成果轉化的情況作為評價指標之一。加大對科技成果轉化績效突出的研究開發機構、高等院校及人員的支持力度。研究開發機構、高等院校的主管部門以及財政、科技等相關部門根據單位科技成果轉化年度報告情況等，對單位科技成果轉化績效予以評價，并將評價結果作為對單位予以支持的參考依據之一。國家設立的研究開發機構、高等院校應當制定激勵制度，對業績突出的專業化技術轉移機構給予獎勵。

不過，有相關人士表示，法律還有待完善的地方。

陳寶明舉例說，科研人員以技術入股的形式參與企業創新時，一旦入股就需要繳納高額所得稅，這也導致很多科研人員寧愿低價一次性轉讓技術，也不愿意以入股的形式長期合作，這其實不利于成果轉化。

規定明確，要做好國家自主創新示范區稅收試點政策向全國推廣工作，落實好現有促進科技成果轉化的稅收政策。積極研究探索支持單位和個人科技成果轉化的稅收政策。

張杰軍表示，值得一提的是，之前有關個人科技成果轉化的稅收支持政策較少。

對于軍工企業反映的科技成果轉化難題，國務院相關部門已經在按照法律規定和事業單位分類改革的相關規定，研究制定符合所管理行業、領域特點的科技成果轉化政策。完善管理制度，激勵與規范相關科技成果轉化活動。對涉密科技成果，相關單位應當根據情況及時做好解密、降密工作。

在“農業供給側改革，科技如何發力”為主題的創新五方談論壇上，科技部中國農村技術開發中心副主任趙紅光表示，農業供給側改進就是按照道、法、術這三個層面，進行明確和推進。從道的方面，大家已經有了充分的認識。從法的方面，應該關注在著力點、方法、路徑等方面。從術的方面，包括網絡營銷、電商、企業、研究機構等，對相關政策進行認識和執行。