集團企業資金集中管理問題分析及優化建議

文/徐昊

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集團企業資金集中管理問題分析及優化建議

文/徐昊

對于市場經濟中的集團企業來說，企業的資金規劃管理是企業發展的重中之重，對企業資金的嚴格管理以及合理高效運用，是提升企業資源利用效率，擴大企業發展潛能的重要手段。但是不可避免的是，在社會經濟發展的現實過程中，資金管理特別是大型集團企業資金的集中管理依舊存在著十分嚴重的問題，嚴重制約著集團企業的發展。為此，在這一背景下分析集團資金集中管理存在的問題，并提出優化管理建議于企業的發展來說已經顯得刻不容緩。

集團企業；資金集中管理；現存問題；優化規劃

隨著我國社會主義市場經濟的快速發展以及社會經濟開放程度不斷提高，我國企業特別是大規模的集團企業發展正在與世界接軌，按照世界一流企業發展要求來發展自身。在世界經濟日趨一體化發展的進程中，集團企業憑借著其龐大的業務范圍、巨大的建設規模以及健全的責任機構，在社會經濟體系中占據著不可估量的地位作用。但是由于我國社會主義市場經濟發展的缺陷以及我國推進社會主義現代化建設缺乏相應的經驗指導，集團企業在經濟發展中依舊存在著諸多缺漏和不足，這些缺漏和不足主要體現在以下幾個方面。

第一，資金數額龐大且過于分散，難以做到有效的管理。

在集團企業的發展中，由于集團企業規模大，部門多，經營的行業廣泛，使得企業不論在時間還是空間上都顯得十分復雜，由此造成集團企業發展涉及到的資金管理數額龐大且復雜多樣，在這一種組織結構十分龐大的企業中，資金難以形成有效合流，過于分散的資金分布也極大的加劇了資金的管理難度。

第二，資金集中利用效率低下，難以產生理想的利潤增長。

在市場中，由于大型的集團企業有著嚴密復雜的組織結構以及龐大的規模，成員企業在管理自身發展時必須擁有自身的資金儲備，這就使得集團企業在利用資金時難以做到有效的協調，使得資金利用過于寬泛，缺乏針對性，造成集團企業在項目落實過程中效率低下，這一種狀況之下使得企業在發展中既擁有著龐大的資金儲備，也擁有著龐大的債務負擔，提高了集團企業資金流動與運行的風險。再加上由于過于分散的資金投入，使得資金的投入與利益收入之間存在著十分明顯的剪刀差，使得企業收益能力嚴重削弱。

第三，資金結算難度增大，現金流動量巨大。

在集團企業中，由于市場發展的需要，企業在經濟活動中多實行的是多元化經營發展戰略 ，各個組織體系與功能結構十分龐大。在這一種戰略之下企業的流動資金數額巨大且多以現金的方式流通，更加難以進行有效的管理，導致企業資金利用效率不足，發展潛力低下。此外由于集團企業大都規模十分龐大，使得企業資金投資規模大，范圍廣。但是由于資金投入與利益收入之間存在著一定的時間差，這就使得企業在資金控制上就存在著一定的制約，因而對資金管理也有一定的影響。

集團企業在我國經濟社會中擁有著十分重要的地位，對拉動經濟增長有著不可估量的影響，因此加強措施解決企業在發展過程中的問題時十分有必要的，這是當前社會發展所需解決的重要問題之一。

第一，加強集團企業體制建設，完善科學的保障體系。

在集團經濟中，合理的制度規劃是企業滿足當代發展的必須要素，是企業走向正規化與國際化的必須要求。在這過程中，企業不僅僅要構建出完備的集中管理服務機制，就企業成員的財務發展檔案以及集團企業旗下公司的資金流動情況等涉及到資金的層面都嚴加記載，這不僅能夠增加企業的向心力，強化競爭力，更能夠提高集團企業內部資金的利用效率。再者，集團企業必須對其服務的相關運作流程嚴加規范，立足于企業的規章制度和運營狀態，規劃出適合集團企業自身特點的管理制度和運作流程，在體制建設上確保集團企業資金集中管理問題得到妥善合理解決。

第二，合理制定出企業的資金管理規劃，提高資金管理效率。

對資金進行合理的規劃是集團企業在當下的社會發展中所必須正視的問題。在集團企業中，由于企業自身發展的特點，使得企業在對集團資金進行管理整合時面臨著時間長、環節多、數據大以及可靠性低等問題，因此必須加強集團企業資金預算控制，建立資金預算管理規劃，做到在制度規劃之內按照嚴格的規則程序對集團企業資金進行集中化管理。另外，必須在集團企業自身發展實際之上構建出具有集團企業特點的資金管理模式，根據企業發展情況，立足于企業實際要求，制定出符合企業發展實際的管理計劃，形成對集團企業各個方面的有效管理。此外，必須規范集團企業資金統一結算機制，借助于現代信息技術的發展，強化信息化設備的處理能力，增強系統功能，及時有效地推動系統維護，利用電子信息技術對企業硬件設施進行有效升級，以此來實現集團企業各個子公司的資金協調配合，提升資金運用效率。

第三，強化風險規避機制，加強人才培養，提高企業集團的市場生存能力。

在經濟社會中，對于企業發展和市場發展，風險與機遇是處處并存的，企業資金是企業發展的核心，因此必須在加強企業資金管理人才的培養，提升專業技能和素質涵養的同時構建出企業資金管理風險防范機制，全方位提升內控管理的力度，強化企業風險規避意識，樹立風險意識，建立抵御風險的機制，完善企業的發展機制和組織機制，在思維意識上強化集團企業資金集中管理。

在市場經濟發展過程中，集團企業對經濟發展作用越來越明顯，已經成為經濟發展的一大推動力。因此必須正確認識集團企業發展的現狀，克服企業發展的困難，加強集團企業資金的集中管理，切實推動集團企業的發展。

［1］ 林峰.資金管理對于國有企業的重要性［J］.價值工程，2011，30（29）：125-126.

［2］王會欣.大型企業集團資金集中管理問題探討［J］.財會通訊，2015（32）：47-49.

（作者單位：南京市交通建設投資控股（集團）有限責任公司）