淺析電力企業(yè)風險管理下的流動資金管理

文/胡薇

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淺析電力企業(yè)風險管理下的流動資金管理

文/胡薇

電力企業(yè)在我國屬于國有企業(yè)，其自身的組織結(jié)構(gòu)和適應(yīng)市場的能力都存在明顯缺陷，而隨著我國經(jīng)濟模式的逐步完善，電力企業(yè)亟待全面轉(zhuǎn)型。基于這種發(fā)展局勢下，電力企業(yè)必須加大流動資金管理力度，對資金風險進行防范，這對于電力企業(yè)獲得更有利的市場競爭地位有著至關(guān)重要的作用。本文將對電力企業(yè)風險管理下的流動資金管理進行分析探討。

電力企業(yè)；管理；途徑

隨著經(jīng)濟的飛速發(fā)展，我國的市場環(huán)境也逐步走向完善，壟斷體制已經(jīng)難以適應(yīng)目前我國的國情。雖然我國的電力企業(yè)在一定程度上提升了自身適應(yīng)市場的能力，完善了自身存在的某些缺陷，但這些改變都是不徹底的，要想提高自身管理水平，就必須加強對流動資金的風險管理，為電力企業(yè)的發(fā)展奠定重要基礎(chǔ)。筆者將分別從：電力企業(yè)流動資金管理現(xiàn)狀、電力企業(yè)風險管理下的流動資金管理對策。兩個部分進行闡述。

一、電力企業(yè)流動資金管理現(xiàn)狀

經(jīng)筆者研究，目前我國大部分電力企業(yè)在流動資金管理中都存在一些不足，通常表現(xiàn)在：過度投資導致資金不足、企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理不當、企業(yè)應(yīng)收賬款清理不及時等方面，筆者將從這三個方面進行敘述。

（一）過度投資造成資金不足

經(jīng)筆者分析，目前在電力企業(yè)流動資金管理中，大多是采用的同心多元化與復合多元化戰(zhàn)略。所謂同心多元化戰(zhàn)略是指利用相關(guān)產(chǎn)品優(yōu)勢及特長，將其往外擴散，從而生產(chǎn)出多種產(chǎn)品的手段。同心多元化戰(zhàn)略手段主要是通過企業(yè)原有技術(shù)來展開實施。另外，復合多元化戰(zhàn)略則是指，企業(yè)在收購，或兼并其他企業(yè)中采用的戰(zhàn)略手段。然而就目前來看，我國許多電力企業(yè)還對房地產(chǎn)進行了投資，這種現(xiàn)狀不僅加大了資金的使用率，同時也讓企業(yè)承擔了更多風險。盡管許多企業(yè)在投資前，開展了投資分析工作，但卻忽視了產(chǎn)品的實際運轉(zhuǎn)，沒有圍繞市場需求來展開，最終導致產(chǎn)品滯銷嚴重，企業(yè)盈利下降。

（二）企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理不當

此外，電力企業(yè)在內(nèi)部財務(wù)管理工作中也存在諸多問題，實際上流動資金的用途是在于幫助企業(yè)進行周轉(zhuǎn)，降低企業(yè)經(jīng)營風險。然而，許多企業(yè)并未認識到這一點，導致流動資金被挪用，一旦企業(yè)出現(xiàn)風險問題，便無法積極應(yīng)對。歸根結(jié)底，還是與電力企業(yè)自身有關(guān)，實際上，電力企業(yè)的基建項目都需要大力資金投入，據(jù)此，難免會出現(xiàn)流動資金被占用的現(xiàn)象。再者，電力企業(yè)在投入生產(chǎn)時，購買材料，設(shè)備也需要大力資金，隨著鋼鐵成本的加劇，電力企業(yè)成本也得到了大量提升，最終導致流動資金不足。

（三）應(yīng)收賬款清理不及時

一個企業(yè)要想得到穩(wěn)定發(fā)展，必要的流動資金是必不可少的。應(yīng)收款作為重要的流動資金，在企業(yè)發(fā)展起到至關(guān)重要的作用。然而，部分電力企業(yè)應(yīng)收款清理不及時，嚴重影響到流動資金管理。實際上，電力企業(yè)一般在前期原材料采購中需要花費大量成本，其次還必須充分考慮到在為大型設(shè)備交付預付款時需要辦理相關(guān)質(zhì)量保函，而如果該設(shè)備的款項不到位，便會影響到資金回流速度，在負債比例較高的情況下，形成較高的財務(wù)風險。

二、電力企業(yè)風險管理下的流動資金管理對策

綜上，筆者對電力企業(yè)流動資金管理問題進行了分析，為提高電力企業(yè)競爭力，企業(yè)必須加大對流動資金的管理力度，對投資規(guī)模嚴格控制，加強企業(yè)內(nèi)部管理，完善企業(yè)的流動資金補充機制，加強應(yīng)收賬款管理 ，建立財務(wù)信息平臺，筆者將從以下方面進行闡述。

（一）嚴格控制投資規(guī)模

要促進電力企業(yè)流動資金管理，首先應(yīng)對其投資規(guī)模加以控制，所謂投資規(guī)模，實際上是指資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，現(xiàn)階段，我國部分電力企業(yè)都存在流動資金管理問題，之所以會出現(xiàn)這一現(xiàn)狀，主要是由于企業(yè)未對流動資產(chǎn)與非流動資產(chǎn)的投資方向進行科學規(guī)劃，據(jù)此，加強對投資規(guī)模的控制顯得必不可少。在實際操作中，電力企業(yè)如果在非流動資產(chǎn)上投入過多資金，便會導致企業(yè)流動資金缺乏，導致企業(yè)負債風險加劇。加強對流動資金的管理，不僅能滿足企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，還能降低企業(yè)負債風險。

（二）加強企業(yè)內(nèi)部控制管理

內(nèi)部控制，是在某一環(huán)境下，企業(yè)為提高其經(jīng)營效率并充分利用各項資源而采取、實施的各種制約和調(diào)節(jié)措施，其目的在于幫助企業(yè)達到其自身的管理目標，實現(xiàn)企業(yè)自身的價值。企業(yè)財務(wù)部門在實行內(nèi)部管理時，相關(guān)管理人員需要管理企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)濟資源，確保企業(yè)財務(wù)時刻處在一個安全、平穩(wěn)的狀態(tài)喜愛。利用內(nèi)部控制，企業(yè)財務(wù)管理人員可以通過建立并完善相應(yīng)財務(wù)制度的方式，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)的規(guī)范化管理，規(guī)范各行為，保證企業(yè)的財務(wù)管理質(zhì)量及財務(wù)安全水平，為企業(yè)提高其資金使用效率提供有力保障。內(nèi)部控制還可以有效監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部各員工的工作，減少失誤和意外，加強財務(wù)的管理力度，這對企業(yè)流動資產(chǎn)的管理起到重要作用。

（三）充分完善流動資金補充機制

為促進電力企業(yè)流動資金管理工作的有效進行，電力企業(yè)首先應(yīng)對流動資金補充機制予以完善，根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》來實現(xiàn)自己所需的流動資金。此外，電力企業(yè)在投資前應(yīng)做好相關(guān)規(guī)劃工作，在確保經(jīng)營流動資金基礎(chǔ)下，來對資本結(jié)果予以確定，一旦發(fā)現(xiàn)電力企業(yè)缺乏流動資金，應(yīng)采取適當?shù)呐e債來解決，另外，還可通過處置資產(chǎn)項目來促進資金流動效率，最終實現(xiàn)企業(yè)最佳經(jīng)營效果。

（四）加強應(yīng)收賬款管理

另外，電力企業(yè)還應(yīng)對應(yīng)收款進行管理，在建立好應(yīng)收賬款臺賬后，便開始了應(yīng)收賬款的清收工作。在實際工作中，可以針對應(yīng)收、預收的原因采取不同的清收方法，以使整個應(yīng)收賬款清收工作取得較好的效果。對有惡意長期拖欠行為的欠費者，先通過律師函件催收，在仍然無

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