我國商業銀行信貸風險管理問題探討

朱艷蘋，高祥曉，李偉偉

（中國地質大學長城學院經濟系，河北保定 071000）

一、引言

商業銀行是以經營風險為業務的金融機構，風險貫穿于其產生與發展的整個過程。實質意義上來講，商業銀行自身就是以“經營風險”為業務類型的特殊單位，它以“經營風險”為特征，獲得盈利為目的，沒有風險商業銀行也無從盈利。商業銀行承擔風險的能力及意愿，以及控制和管理風險的能力，將決定商業銀行的經營成敗。

二、我國商業銀行信貸風險管理現狀及存在的問題

（一）我國商業銀行信貸風險管理現狀

截至2014年末，我國銀行業金融機構資產總額172.3萬億元，同比增長13.9%，負債總額160.0萬億元，增長13.3%；不良貸款余額1.43萬億元，不良貸款率1.60%。截至2014年末，商業銀行資本充足率為13.18%，較年初上升0.99個百分點。從總體信貸狀況來講，我國商業銀行信貸資產質量不高。例如，2013年我國商業銀行不良貸款的情況如表1和表2所示。

表1 2013年我國商業銀行不良貸款情況表

由表1可分析得到，2013年第一季度的不良貸款而言，第二季度的不良貸款有略微增長，第三季度與第四季度的不良貸款余額相對于第一、第二季度增長幅度較大。總體來說，這給商業銀行的信貸資金質量帶來一定的影響。

大型商業銀行（包括四大國有銀行在內）、股份制商業銀行以及城市商業銀行的不良貸款額度在2013年各季度逐漸增多，只有農村商業銀行的不良貸款比例在略微有些減少，而在第四季度不良貸款卻也在逐漸的上升。各類商業銀行中大型商業銀行的不良資產所占的比例最高，一直是金融業和國民經濟穩定運行的隱患。損失類的不良貸款處于上升的趨勢，因此可見，提高商業銀行的信貸資產質量仍不容忽視。

（二）我國商業銀行信貸風險管理存在問題分析

1.信貸風險判斷標準差異大。當前國有商業銀行和中小分支的縣級分公司已經掌握了相應的貸款審批權限。數以百計的貸款審批和決策機構，根據不同的風險判斷標準，近千人在貸款審批和決策的權利，貸款決策過于分散。與此同時，由于總行缺乏對各個行業、不同地區、和各類客戶信用分析的經驗和技能。他們需要的信息不足以做出決定，由于信息不對稱，導致同樣的一個銀行分支機構做出的信貸決策差異很大，在不同的領域造成更大的差異，很難形成內部統一的風險評估標準和風險管理理念。

2.信用評級基礎薄弱。在我國，商業銀行缺乏良好的信用評級基礎的原因比較復雜。一方面，客戶的財務數據真實性有待提高，企業信用評級情況很難得到真實反映；另一方面，由于核心的信用評級結果沒有影響到貸款決策和貸款定價；此外，一線人員沒有充分認識到信用評級系統的重要性，最終導致了有關財務數據不準確，不完整的評級系統，很難正確地反映信用風險。

3.客戶信息財務數據積累不足。一方面，貸款客戶的最基本財務信息數據來源不充分。如資產負債表，利潤表和現金流量表信息取得渠道不暢通，導致銀行進行客戶評級、信貸數額確定等分析受到限制，分析不夠深入；另一方面，客戶非金融信息以及非財務信息收集和其他定性信息收集渠道、收集方式等的標準不夠完善，執行缺乏標準的規程。

三、西方商業銀行信貸風險管理經驗借鑒

（一）信貸業務強調個人責任

為了明確責任，將信貸責任及風險承擔明確到個人，國外商業銀行創新采用了將信貸審批決策權限授權于個人的做法。于此同時，賦予個人相應的責任，“有權必有責”“權責對應”，這種方法有利于明確責任，達到了權力與責任的統一，實現了將“業務風險”與“個人風險”聯系在一起，實現風險責任到人，大大降低了風險集中程度，增強了個人的風險意識，有利于風險的分散與控制。

（二）實施授權分類管理

國外商業銀行分類授權的管理方式是值得借鑒的，國內商業銀行在進行授權時應充分考察各分支機構所處的金融市場和經濟環境好壞、自身資產規模大小、盈利水平高低、資產質量狀況以及風險管控能力的大小，再對各分支機構授權權限進行有依據得調整，過程中體現“分類管理”的原則。在對分支機構授權權限設置的過程中，參考分行績效考核和風險監測結果，對授權權限實行動態調整。

（三）確立明確的風險管理目標

西方商業銀行的風險管理委員會在明確風險管理的目標，指導業務的開展。對于市場定位、業務規劃、風險管理目標的設定應緊密圍繞銀行的長期發展戰略各相關部門和分支機構應分解、細化、明確、落實，要發揮風險政策審查評議功能，避免各自為政、目標含糊不清甚至相互推脫責任的事情發生。

四、加強我國商業銀行信貸風險管理的對策

（一）加快銀行風險管理信息系統建設

風險管理信息系統的建立是商業銀行風險管理的基礎。沒有風險管理信息系統是不能科學的風險識別、計量、預警和預防，更不用說建立完善的信用風險管理機制。為了建立信用風險管理的長效機制，第一步是設計符合條件的風險管理信息系統。就目前我國銀行風險管理、風險管理信息系統設計現狀來看，應該首先建立一個完整的風險數據庫，數據庫除現有商業銀行數據外，還應該包括貸款、金融公司、零售和信貸業務的相關數據，各類金融機構還應該包括所有子系統或分支機構，整個數據相關的商業銀行的風險管理；其次還應該建立相關風險數據庫查詢和相關技術，如早期預警和分析工具，只有用這種方法，我們才能提高風險管理信息系統，為進一步的風險管理提供數據支持。

（二）量化信貸風險管理

我國商業銀行管理信貸風險以定量分析技術的合理性存在缺陷，提高我國商業銀行信貸風險識別與衡量技術的關鍵是應用信貸風險計量模型。在借鑒適合我國商業銀行的信貸風險度量模型之外，我國要逐步開發具有中國特色的信貸風險度量模型，并且完善信貸風險管理的配套措施。

（三）信貸風險預警機制

以影響借款人宏觀經濟狀況、微觀主體的財務狀況、主體非財務狀況的數據為基礎，運用相關計量及統計學方法建立風險預警模型。要建立較完善的信貸風險預警機制必須從建立全面的預警數據庫著手。這個數據庫包括三個層面的信息：一是宏觀經濟層面的信息，如宏觀經濟發展、消費、進出口貿易政策信息；二是中觀水平層面的經濟信息，如自然資源、社會資源、產業結構、投資和經濟發展數據的信息；三是微觀層面的信息，如貸款企業的財務信息，現金流條件下，產品的市場供求信息等；四是商業銀行信貸級別的信息，如行業及其改變信貸資產的庫存數據等等。完善預警數據庫建立之后，可以根據數據庫中的相關數據，運用分析模型等作技術分析，進行相應的預警分析。

[1]劉澤華，陳 云.依法健全商業銀行風險全過程控制與內部控制[J].金融管理研究，2010:21-25.

[2]宋彥超.試論我國商業銀行信貸風險管理[J].價值工程，2010(2):39-41.

[3]巧大廣.淺談我國商業銀行信貸風險及其管理[J].價值工程，2010(4):44-45.

[4]張 華，蔣景亮，萬 武.物流企業引入非財務指標的風險預警機制研究[J].中國集體經濟，2014(4)：53-54.

[5]國外商業銀行信貸風險管理經驗啟示與借鑒[J].管理觀察，2013(21)：118-119.