商業銀行小企業授信業務風險管理問題與對策研究

李軍

摘 要：隨著國家對小企業融資政策支持力度的不斷加強，商業銀行小企業授信業務必將迎來發展的高速期，隨之而來的就是銀行所面臨的風險管理壓力也在逐步的增加。為了做好小企業授信業務風險管理工作，各家商業銀行紛紛根據本行、本地的實際情況出臺相應的方法來提高風險管理水平，以抵御銀行在開展小企業授信業務中遇到的各種風險。不過在對地方商業銀行小企業授信業務風險管理現狀進行調研中發現，目前尚有不少商業銀行在授信風險管理過程中仍然存在一些問題亟待解決。

關鍵詞：小企業授信；授信業務；風險管理

小企業一般授信業務包括各類貸款、商業匯票承兌、保證、信用證等表內、表外信貸業務。銀行在授信業務過程中由于銀行業存在著特有的系統或非系統風險，而使銀行面臨著資產受損，無法按時收回銀行發放的貸款的風險。可以說，授信風險是目前所有商業銀行在開展授信業務過程中都要面臨的主要風險。

一、小企業授信業務所面臨的風險

一般來說，商業銀行小企業授信業務具有外部和內部兩種風險。其中，外部風險是所授信的小企業的經營狀況、國家政策和總體的宏觀經濟環境所造成的風險等；內部風險主要是指銀行在辦理授信業務過程中，銀行內部所存在的風險管理制度不完善、審核不嚴格和人員素質低所造成的風險。

1.政策風險。政策風險是由于國家宏觀調控政策的更新和調整而造成銀行信貸的風險。國家在不同時期可以根據宏觀環境的變化而改變政策，這必然會影響到企業的經濟利益。因此，國家與企業之間由于政策的存在和調整，在經濟利益上會產生矛盾，從而產生政策風險。

2.宏觀經濟風險。宏觀經濟風險指的是經濟活動和物價水平波動可能導致的企業利潤損失。宏觀經濟的變化會導致授信企業的經營狀況發生相應的改變。尤其是對于資金薄弱，產品單一的小企業，抗拒風險的能力更加弱小。甚至在很短的時間內，宏觀環境就會對小企業造成極大的影響，從而導致企業經營不善，造成不能按期還款。

3.企業經營風險。小企業在經營過程中，由于產品、管理、市場和戰略管理等方面所產生問題都會對小企業的發展造成影響，進而產生經營風險。

4.信息不對稱風險。小企業經營的實際狀況比較復雜，并且經營狀況不公開，造成銀行很難真實、有效的獲得企業實際的經營狀況數據，進而做出科學、合理的判斷。銀行在審核的過程中，不能按照相關風險管理的制度要求對小企業進行調查和核實，不能確保貸款信息的準確性。

5.操作風險。商業銀行小企業授信業務的操作風險主要是由風險管理理念和操作人員能力水平等方面所造成的風險。授信業務在一定程度上存在著“重貸款，輕管理”等風險管理理念的欠缺，造成銀行業務以發展新增授信業務量為主。這種局面會造成授信業務的員工在實際授信業務的過程中，存在不嚴格審核、不按流程辦事的情況，造成了授信業務操作過程中的風險。

二、小企業授信業務風險管理存在的問題

1.授信風險管理意識薄弱。目前，商業銀行授信風險管理理念缺乏，授信風險管理意識相對薄弱。授信業務人員在授信過程中為了提升業績，往往希望能夠將貸款盡快發放出去。因此在工作當中，往往忽視一些小企業出現的一般經營性的問題。這體現了授信員工風險管理意識比較薄弱。

2.授信流程規范性不夠。商業銀行在授信流程方面存在不少問題，包括貸前、貸中、貸后的各個環節，即有合規的問題，也有及時性規范性不夠的問題，既有比較小且特別低級的問題，也有比較嚴重的問題，但從事后的整改和反饋的信息來看，有一些本該引進重視的問題，并沒有引起應有的重視。

3.貸后管理體制不健全。相對貸前調查的完備，商業銀行在貸后管理方面普遍缺乏完善的體制。貸后管理是控制信貸風險、防止不良貸款發生的重要一環。客戶的經營、財務狀況是不斷變化的，有可能在授信審批時企業的經營狀況還處在良好狀態，但由于經濟周期的影響、行業發展的影響、產業鏈的影響、國家政策出臺的影響引起企業經營、資金運轉、財務狀況發生不利的變化。

三、商業銀行小企業授信業務風險管理對策

1.加強授信風險流程管理。小企業授信業務風險管理中心要加強對貸前、貸中管理，從源頭控制信貸風險。認真做好客戶篩選和實地調查工作、加強新增客戶及業務的真實性管理、嚴格貸款前提條件和業務持續條件的落實，將風險苗頭扼制在貸款發放前。要繼續落實貸后管理規定動作：提高日常管理的精細度；多渠道獲取客戶信息，及時捕捉風險苗頭。

2.責任落實到崗到人、設計責任追究體系。嚴格執行“一案四問”、“雙線問責”、“上追兩級”問責要求，既要追查當事人責任，又要追查相關領導責任和管理責任。要加強不良授信業務責任追究，并開展不良授信業務責任認定及追究情況效能監察，進一步推動問責工作規范化、標準化。

3.提高授信審批的獨立性。只有提高授信審查審批的獨立性，才能保證授信核定的合理準確性。目前商業銀行內部雖建立了垂直管理授信審批部門，各級授信審批部門設立相應級別的風險經理，各級風險經理接受上級行的直接領導，并對授權范圍內的授信業務進行獨立的審查審批，對上級行的授信審批部門負責。

4.加強授信從業人員培訓和學習。通過多層次的人員梯隊建設規劃，多樣化的人才建設渠道，多元化的培訓管理模式，可以提升人員專業技能和操作水平，培育一支專業、敬業、經驗豐富的專業化隊伍，為確保業務合法、合規地實施打下堅實基礎，有效地提升商業銀行對中小企業的市場拓展能力和風險防范能力。

參考文獻：

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