如何做好小微企業(yè)貸款擔保的思考

王道遠

摘 要：小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱，2012年2月1日的國務院常務會議專門研究部署進一步支持小型和微型企業(yè)健康發(fā)展，并明確指出，小微企業(yè)是提供新增就業(yè)崗位的主要渠道，是企業(yè)家創(chuàng)業(yè)成長的主要平臺，是科技創(chuàng)新的重要力量。

關鍵詞：小微企業(yè)；擔保；貸款

小微企業(yè)是國民經(jīng)濟的生力軍，在穩(wěn)定增長、擴大就業(yè)、促進創(chuàng)新、繁榮市場和滿足人民群眾多方面需求方面，發(fā)揮著重要作用。相比大型企業(yè)的成熟完善，小微企業(yè)在管理體系、人才配置和資本方面有著較大差距，這些成為了企業(yè)應用信息化的主要障礙。通過分析來看，小微企業(yè)各種資源有限，缺乏專業(yè)財會從業(yè)人員，崗位權責劃分不夠明晰。由于業(yè)務流程相對簡單，業(yè)務與財務關聯(lián)度不高，聚焦點是希望利用簡便的經(jīng)營方式，迅速降低企業(yè)成本獲取更多利潤，迫切需要一套功能實際、界面友好、操作簡潔、價格低廉的管理軟件來幫企業(yè)更好的經(jīng)營，以期在耗用最少資源條件下迅速提高市場競爭力。

促進小微企業(yè)健康發(fā)展，事關經(jīng)濟社會發(fā)展全局，黨中央、國務院對此也高度重視。雖然對小微企業(yè)金融服務不斷加強，也取得了積極成效，但與小微企業(yè)發(fā)展需求相比仍有較大差距，進一步做好對小微企業(yè)金融服務十分重要，十分迫切。因此，通過多樣化的短期貸款服務，有助于小微企業(yè)增強抗風險能力，及時把握市場機遇，抓住發(fā)展機會。

一、小微企業(yè)的范圍劃分

小微企業(yè)在稅收上的概念和其他部門略有不同，主要包括三個標準，一是資產(chǎn)總額，工業(yè)企業(yè)不超過3000萬元，其他企業(yè)不超過1000萬元；二是從業(yè)人數(shù)，工業(yè)企業(yè)不超過100人，其他企業(yè)不超過80人；三是稅收指標，年度應納稅所得額不超過30萬元。“符合這三個標準的才是稅收上說的小微企業(yè)。

二、小微企業(yè)的擔保貸款額度范圍確定

小微企業(yè)的擔保貸款額度可根據(jù)企業(yè)規(guī)模來確定：資產(chǎn)總額在2000萬元-3000萬元的一般工業(yè)企業(yè)，擔保貸款額度可設定在300萬元以下；資產(chǎn)總額在1000萬元-2000萬元的一般工業(yè)企業(yè)，擔保貸款額度可設定在200萬元以下；資產(chǎn)總額在500萬元-1000萬元的小微企業(yè)，擔保貸款額度可設定在100萬元以下；資產(chǎn)總額不足500萬元的小微企業(yè)，擔保貸款額度可設定在50萬元以下。

三、小微企業(yè)的考核內(nèi)容及考核重點

小微企業(yè)因業(yè)務流程相對簡單，財務核算也相對來說并不完善，因此在小微企業(yè)的擔保貸款項目考核中，個人認為，除相關企業(yè)自身現(xiàn)狀、經(jīng)營狀況考核外，小微企業(yè)業(yè)主的個人信用狀況考核是尤為重要的一個環(huán)節(jié)。目前的小微企業(yè)存續(xù)期大多在2年—5年間，小微企業(yè)經(jīng)營周期短、轉行速度快是眾所周知的實際情況。在小微企業(yè)的貸款項目考核中，要特別注重考核經(jīng)營者的個人信用考核，包括道德水準、經(jīng)營理念、社會口評、個人信用記錄等等。經(jīng)營者的個人信用直接影響到小微企業(yè)的經(jīng)營方向、經(jīng)營周期、還款意愿及代償償還能力。因此，在小微企業(yè)申請的擔保貸款項目中，建議注重一些有固定經(jīng)營場所（自有非租賃）、連續(xù)經(jīng)營且周期較長符合國家產(chǎn)業(yè)政策、成長性強、信用度高、市場前景好的小微企業(yè)。一些新興的有時代特征的可單獨考核，如筆者所在城市申請的一戶小微企業(yè)，主營業(yè)務是電子商務平臺，在擔保貸款項目考核中，個人認為考核貸款條件可適當放寬。

四、小微企業(yè)擔保貸款反擔保抵押物的設定

為響應國家號召，現(xiàn)今社會積極為小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)提供方便條件，一些省、市在小微企業(yè)申請擔保貸款項目時，原則要求小微企業(yè)貸款不用提供相應的反擔保抵押。但個人認為，可根據(jù)省、市自身狀況來設定。經(jīng)濟發(fā)達、信用狀況透明度高、對信用有嚴格要求的省、市，可參考執(zhí)行。但一些中小城市，一些小微企業(yè)經(jīng)營者并未對個人信用狀況起到相應重視，拿個人信用記錄當兒戲的也大有人在，這樣就要求有相對應的反擔保抵押物來制約到期不還款、惡意欺詐騙貸等行為的發(fā)生。反擔保抵押物的價值估算，建議采用折現(xiàn)現(xiàn)金流量估價法，但原則不低于貸款額度的70%。

筆者所在的擔保機構在抵押方式上大膽創(chuàng)新，在傳統(tǒng)動產(chǎn)、不動產(chǎn)抵押反擔保方式的基礎上，針對小微企業(yè)和創(chuàng)業(yè)就業(yè)個人設計了適應其特點的系列反擔保組合，包括企業(yè)與自然人第三方保證、專利權質押、應收賬款質押、股權質押、房屋或有價證券擔保、存貨質押、無房照商網(wǎng)買賣合同抵押以及農(nóng)戶聯(lián)保、由國家機關公務員或財政全額撥款的事業(yè)單位工作人員用薪金提供擔保、房屋或有價證券擔保、法人擔保、“公司+農(nóng)戶”、“合作社+農(nóng)戶”等多種擔保方式，獲得市級以上勞動模范、先進個人等榮譽稱號的借款人，可取消反擔保。通過上述為小微企業(yè)和創(chuàng)業(yè)就業(yè)個人量身設計各種不同情況的反擔保模式，解決了小微企業(yè)和創(chuàng)業(yè)就業(yè)個人貸款抵押不足問題，擴大了小微企業(yè)和創(chuàng)業(yè)就業(yè)個人融資渠道，提高了小微企業(yè)和創(chuàng)業(yè)就業(yè)個人融資能力。

五、小微企業(yè)的擔保監(jiān)管注意事項

首先要求貸款企業(yè)定期提供財務核算報表及經(jīng)營狀況說明，時間不得低于半年一次，最好是季度報表提供；其次要求擔保機構定期、不定期派監(jiān)管員下戶核查，及時了解企業(yè)經(jīng)營狀況、重大業(yè)務發(fā)生事項、貸款使用方向有無轉變等。特別是臨近還款期3個月時，要及時了解企業(yè)資金狀況，企業(yè)經(jīng)營好不好、還款壓力大不大、還款意愿強不強等。再次要不定期與企業(yè)開戶銀行做溝通，及時了解企業(yè)的資金動向，有無大額資金流水及出入方向。

六、結束語

各專業(yè)擔保機構要響應國家號召及本身所在省、市需求，以小微企業(yè)和創(chuàng)業(yè)就業(yè)個人為重點，以擔保貸款為載體，以支持產(chǎn)業(yè)振興、經(jīng)濟發(fā)展為目標，充分發(fā)揮擔保貸款的“杠桿”效應，大力扶持小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項目，助推產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展，解決小微企業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項目發(fā)展資金的瓶頸制約、解決弱勢群體貸款難的問題，對推動大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新，促進經(jīng)濟騰飛、社會穩(wěn)定做出積極的貢獻。