從一則案例分析出口第三方結算的風險與防范

■ 陳麗云 海南經貿職業技術學院

伴隨跨境電子商務的快速發展，在國際貿易實踐過程中，交易雙方通過第三方支付平臺結算款項越來越普遍，特別是小訂單貨款、尾款、樣品費等常常通過更為便捷的在線第三方支付平臺進行。我國出口業務中，常見的線上第三方支付工具包括支付寶、Paypal、Moneybooker s等，付款人和收款人通過在第三方支付平臺注冊用戶賬戶，就可以實現在全球范圍內進行線上結算。第三方支付為國際貿易結算提供了一種更為快捷的支付渠道，提高了交易效率，但同時也帶來各種風險挑戰。下面就以一則在出口業務中采用第三方支付結算，因買方提出爭議，貨款被第三方支付中介凍結，賣方收款陷入被動的案例，對第三方結算中的風險及防范問題作一分析。

一、案情介紹

4月15日，深圳某模具制造公司（簡稱A公司）收到來至印度尼西亞某公司（簡稱X公司）購買獎杯的詢盤，雙方通過在線及口頭交易磋商，達成獎杯樣品的交易協議。協議規定A公司按X公司提供的圖紙及原材料要求，生產一套獎杯共4件，每套價格1000美元，A公司承擔樣品通過快遞寄到X公司的全部費用。

X公司要求通過Paypal支付貨款。A公司業務員考慮到該筆貨款為樣品費，且在以往的業務習慣中，不超過1000美元的貨款公司允許采用Paypal結算。A公司同意了X公司的支付條件。

4月23日，A公司收到Paypal發出的收款郵件，收取了X公司通過Paypal支付的1000美元貨款。

4月25日獎杯生產完畢后，A公司通過國際快遞將貨物寄往印度尼西亞，在Paypal交易詳情中填寫發貨跟蹤號，并通過電子郵件告知X公司發貨信息。4月30日，貨物到達X公司并被簽收。

5月5日，X公司發來郵件稱A公司所交貨物數量不符，并已在Paypal的調解中心提出爭議。A公司Paypal賬戶中1000美金被Paypal凍結。X公司稱雙方協議的獎杯數量是4套，而A公司只提交了1套，還需另外補交3套。A公司稱雙方當時商訂的價格就是每套1000美元，數量1套4件，并且給X公司發過報價單。X公司回復說沒有收到A公司的報價單。A公司回電稱，按X公司的原材料要求，一套獎杯4件的生產成本已達5000元人民幣，獎杯報價1000美元每套僅僅收回生產成本及快遞費用，為了以后雙方的進一步合作，才有這么低的報價。X公司不理會A公司的解釋，堅持認為雙方已經談好的價格是1000美元4套。

雙方協商無果，X公司在提出爭議的第10天將Paypal爭議升級為補償申請。Paypal公司要求A公司到Paypal的調解中心去申訴，并提供證據證明X公司提出的補償申請不屬實，否則貨款有可能被退回X公司。

在這筆業務中，A公司業務員認為這是一個樣品購買訂單，且金額不大，沒有與X公司簽訂正式的書面貿易合同。A公司的業務員在查詢雙方交易溝通記錄時才發現在溝通記錄、郵件中均沒有X公司確認價格的文字記錄，X公司是通過電話口頭確認價格的。A公司所提供的情況說明及郵件內容均不是“有效證據”，不被Paypal采納。Paypal建議A公司繼續與X公司協商，爭取讓X公司主動提出關閉Paypal爭議，款項方可解凍。

A公司只能繼續與X公司協商。最后，經過反復協商，A公司同意以700美元每套的價格再給X公司生產3套獎杯，但要求2100美元的貨款由X公司在深圳的指定代理人來A公司提貨時支付。協議達成，X公司關閉Paypal爭議，A公司的1000美金被Paypal解凍，A公司挽回貨款損失。

二、案情分析

上述案例，從出口商的貨款被凍結到貨款被解凍，說明出口結算風險防范的重要性及必要性。

（一）合理選擇出口結算方式

不同的結算方式有不同的結算特點，其收匯風險也不相同。例如，信用證結算方式下，受益人要做到“單證相符、單單相符”方可順利結匯，開證行負第一付款責任，屬于銀行信用；電匯支付方式下，只有債務人把應付款項交給匯出行匯出，收款人才能收到貨款，屬于商業信用；托收支付方式下，付款人到代收行付款，收款人才能收到貨款，也屬于商業信用。熟悉交易中所選擇的結算方式，才能盡可能做好結匯風險防范。

線上第三方結算是一種信用中介服務、一種支付托管行為。付款人通過在第三方支付平臺注冊的賬戶進行貨款支付，貨款暫時由第三方支付平臺公司保管。在確認收貨無誤后，付款人在支付平臺確認支付，貨款方由第三方支付平臺公司轉到收款人賬戶。

本案例中，A公司業務員疏于收匯風險防范，沒有對X公司進行資信調查，并同意通過Paypal第三方支付平臺結算貨款。A公司業務員對Paypal支付特點又不夠了解，在得知X公司已經通過Paypal付款的情況下，以為貨款已經收妥，趕忙按約定生產并發貨，忽略了及時收集交易證據。

在國際貿易實踐中，選擇合適的出口結算方式有利于出口商規避結匯風險。對于新客戶，出口商應選擇收匯風險小的結算方式。在本案例中，A公司與X公司初次交易，本訂單下的貨物是應X公司的要求專門制作的，考慮到一旦貨物遭到拒收將難以再次銷售，A公司應該要求X公司預付貨款及運費，讓X公司采用電匯的方式將款項通過電匯預付給A公司。

（二）重視交易合同的簽字確認

交易合同是進出口雙方履約的重要依據，也是發生爭議后索賠、理賠的重要依據。在買賣雙方交易磋商結束后，對商訂的合同條款起草一份正式的書面合同，經雙方簽字確認后，方才履約。

本案例中，A公司的業務員認為這是一個樣品小訂單，對簽訂書面合同不重視，所有交易條件都只是通過電子郵件及電話溝通確認，沒有與X公司簽訂嚴謹的書面合同，導致爭議發生后，無法提供“有效證據”。

X公司顯然要比A公司熟悉Paypal支付工具。X公司利用Paypal支付對買方保護的特點，提出爭議，使得A公司Paypal賬戶中的款項被凍結，又在爭議發起后20天內，將爭議升級為補償申請。爭議升級為補償申請后，Paypal會介入調查，要求收款人出示證據。X公司有意在交易磋商過程中對價格條件進行口頭確認，并一口咬定沒有看到賣方的報價單。由于沒有書面協議，A公司又無法證明約定的數量條款，導致結算陷入被動。

（三）爭議發生后積極協商，減少損失

國際貿易實踐中，爭議時有發生。爭議發生后，積極協商合理的解決辦法，不僅體現了業務員較高的應變能力，還能減少損失發生。

A公司在Paypal申訴失敗，面臨1000美元貨款損失的風險。A公司繼續與X公司協商。考慮到公司已經有現成的獎杯模具，再次生產獎杯的成本將比第一套獎杯成本低，A公司結合X公司的需求，主動提出以“成本價”每套700美元的價格再給X公司另外出售三套獎杯。

最終，A公司與X公司達成協議并簽署書面合同。X公司關閉Paypal爭議，A公司挽回1000美元的貨款損失。

三、幾點啟示

線上第三方結算作為電子商務重要的服務支持，隨著電子商務的大范圍普及，線上第三方支付已經是大勢所趨。在實踐中，出口第三方結算面臨的風險主要包括交易方的信用風險、第三方支付企業的信用風險及線上支付安全風險等。

（一）注重交易方的信用風險

第三方結算過程中，資信可靠的付款人在收到無爭議貨物后，在第三方支付平臺確認收貨及付款，款項方能從第三方支付平臺公司劃到收款人賬戶。因此，做好客戶資信調查，嚴格履行貿易合同，能減少退貨、拒付等風險的發生。特別是，對首次業務往來的客人，出口商要重視對客戶的資信調查，可以通過查看買家在商務平臺注冊的賬戶信息，雙方經過相互核實，加深對彼此的了解。出口商應該主動給客戶提供出口企業法人工商登記注冊情況、經營情況，同時讓對方提供其企業法人登記注冊情況等信息。有必要時，委托第三方資信調查機構對客戶進行資信調查，分析客戶，通過了解客戶的采購意圖，防范客戶違約風險。

（二）重視貿易合同在防范風險的作用

本案例中出口方之所以會出現風險損失，與只有口頭交易而沒有合同依據有極大的關系，做到“按時、按質、按量”交貨，避免出口違約發生，另一方面，在簽訂合同中也要防止進口各種風險，特別是按合同規定支付的條款。只憑口頭交易，不簽訂書面合同，任何糾紛或風險，都有可能由出口方承擔。

(三）選擇資信可靠的第三方支付企業

第三方支付平臺公司作為結算的中間方，在第三方結算中發揮著重要的作用。第三方支付平臺公司基于其支付業務特點，在一定時間內會集聚大量付款方的備付金。雖然第三方支付企業將保證金托管在銀行專用賬戶內，但沉淀資金的控制權仍在企業。因此，若第三方支付平臺公司挪用該筆款項，可能導致支付風險發生。2010年9月1日起中國人民銀行制定的《非金融機構支付服務管理辦法》施行，為我國第三方支付行業確定了準入門檻，第三方支付平臺公司的資信得到一定的保證。但出口企業采用線上第三方支付平臺結算貨款時，仍然需要選擇資信可靠的第三方支付公司進行結算。為了降低風險，貨款可選擇分批小額支付。款項到賬后，出口商及時把公司第三方支付平臺賬戶上的金額轉入公司銀行賬戶，防止資金被“凍結”、被挪用等風險。

（四）關注線上支付的網絡安全問題

第三方支付平臺的安全性和穩定性是線上第三方結算的重要保障。目前，線上支付常見的風險有木馬病毒入侵截取用戶信息，釣魚網站盜取支付賬號及密碼等。不法分子利用盜取的用戶支付信息進行轉賬、支付，盜用用戶錢財。2015年5月27日支付寶的大面積網絡故障，造成其用戶2個多小時無法登錄支付寶或無法轉賬支付。支付寶官方稱由于市政施工挖斷光纖，一個主要機房受到影響導致此次事件的發生。支付寶2個多小時的“失聯”雖然是虛驚一場，但緊接著2015年5月28日攜程網、藝龍旅行網的相繼崩潰，網絡安全問題讓用戶不禁擔憂線上支付安全問題。為了減少和杜絕線上支付安全事故的發生，同時，第三方支付平臺公司加強內部安全管理機制控制，排查系統安全層面漏洞，降低支付平臺的操作難度，降低用戶在使用支付平臺時出現錯誤操作的可能性。

對使用第三方支付平臺進行結算的買賣雙方來說，嚴格遵循支付交易平臺的使用規范，正確使用第三方支付平臺，避免因自身操作不當引發的線上支付風險。同時，用戶自身應提高網絡安全防范意識，通過安裝防火墻、安裝正版的防病毒軟件并定期升級，修補系統漏洞等方法防范計算機病毒攻擊，保護好用戶支付賬戶、密碼，將在線支付的支付風險盡可能的降低。

在互聯網時代，跨境電子商務的快速發展，出口第三方結算已經成為最主要的結算方式。用戶在使用這一便捷的支付方式同時，注意其風險與防范問題，方能更好的為跨境電子商務服務。在進出口貿易過程中，出口企業根據不同貨物的銷售情況，以及不同客戶、不同國家的貿易習慣，適當選擇出口第三方結算，做好結算風險防范，有利于國際貿易業務的順利開展。▲

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