我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險管理

胡旸

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行的一個重要資本業(yè)務(wù)，通過國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，可以有效地促進(jìn)國際清算業(yè)務(wù)的發(fā)展，同時也具有低利率和高利潤的特點(diǎn)。國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展對于商業(yè)銀行和國際貿(mào)易的發(fā)展都有著重要的影響，但是由于在國際金融市場中有著許多不確定的因素，所以我國商業(yè)銀行在開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時，難免的會面臨一些風(fēng)險，而能否對這些風(fēng)險進(jìn)行有效的管理直接關(guān)系到商業(yè)銀行的利潤，所以對我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險進(jìn)行研究就顯得十分有必要。本文就我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資所面臨的風(fēng)險及其成因做出了一定分析，最后提出了一些有效管理這些風(fēng)險的措施。

自我國在2001年加入世貿(mào)組織以來，我國就頒布了外資銀行的準(zhǔn)入政策，隨后外資銀行的各種投資大量地涌入了我國的市場，使得我國的商業(yè)銀行在許多的業(yè)務(wù)領(lǐng)域都面臨著更加殘酷的競爭和更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。尤其是在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面，外資銀行相比于我國的商業(yè)銀行往往有著更大的優(yōu)勢，所以我國的商業(yè)銀行非常重視國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，而要使得我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)能夠?qū)崿F(xiàn)更好的發(fā)展，就必須要認(rèn)識到其可能面對的風(fēng)險，并對其進(jìn)行有效的管理。只有規(guī)避了風(fēng)險，才能實現(xiàn)我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的更快更高效的發(fā)展。

我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資發(fā)展的現(xiàn)狀

當(dāng)今世界各國的市場開放程度都在進(jìn)一步地增加，經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程也在進(jìn)一步的加快，國際貿(mào)易活動因為有著很強(qiáng)的自我流動性和高收益率而成為了我國商業(yè)銀行一項非常重要的業(yè)務(wù)，但是就我國的實際情況而言，商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的發(fā)展仍然是處于一個低水平的階段，還面臨著諸多的風(fēng)險。

進(jìn)出口商資信風(fēng)險。所謂進(jìn)出口商資信風(fēng)險，就是指在國際貿(mào)易活動中，如果參與交易的任何一方對合約不加以履行，就會導(dǎo)致另一方可能遭受風(fēng)險，進(jìn)而使得對進(jìn)出口商提供融資的銀行也遭受風(fēng)險。就我國目前的情況而言，我國許多的進(jìn)出口企業(yè)中都存在著管理混亂的現(xiàn)象，在我國的進(jìn)出口企業(yè)中多頭開戶、結(jié)算、貸款和融資是一個普遍現(xiàn)象，所以使得我國的進(jìn)出口企業(yè)的資信狀況欠佳。許多的進(jìn)出口企業(yè)往往因為資金的短缺而利用押匯和打包貸款等信用手段來對銀行的資金加以套取，然后再另作他用。甚至還有一部分的進(jìn)出口企業(yè)與外商相勾結(jié)，向銀行申請開立無貿(mào)易背景的信用證，對于商業(yè)銀行經(jīng)營資產(chǎn)的流動性和安全性造成了重大的影響。

貿(mào)易風(fēng)險。進(jìn)出口貿(mào)易自身就是一個高風(fēng)險的行業(yè)，進(jìn)出口貿(mào)易從談判、簽約到合同的履行都對貿(mào)易雙反的商業(yè)信用有著較高的要求，商業(yè)銀行在進(jìn)行國際貿(mào)易融資時，不僅僅需要對進(jìn)出口商的資信能力加以考慮，還要考慮到貿(mào)易商品的質(zhì)量、交貨、市場行情和匯率變動等因素，如果在貿(mào)易過程中貿(mào)易雙方出現(xiàn)了貿(mào)易糾紛和索賠，就會給商業(yè)銀行帶來貿(mào)易風(fēng)險。所以，一旦進(jìn)出口企業(yè)雙方出現(xiàn)經(jīng)營失敗，就會出現(xiàn)貿(mào)易風(fēng)險，導(dǎo)致風(fēng)險貸款，給商業(yè)銀行帶來損失。

金融詐騙風(fēng)險。在貿(mào)易融資詐騙中，信用證詐騙的情況是最多也是最為典型的。所謂信用證，其實就是商業(yè)信用和銀行信用的一個有機(jī)結(jié)合，通過信用證可以給國家貿(mào)易帶來一定的便利，但是信用證也有可能誘發(fā)詐騙。最常見的信用證詐騙就是進(jìn)出口企業(yè)通過銀行密押或校驗碼進(jìn)行盜取，然后偽冒通知銀行印鑒和密押來用假信用證進(jìn)行詐騙。自加入世貿(mào)組織以來，我國商業(yè)銀行與外資銀行之間的競爭在不斷加劇，所以信用貿(mào)易融資的比重會不斷地增加，因而融資的風(fēng)險也會有所增大。

我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易產(chǎn)生風(fēng)險的原因

商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)內(nèi)控制度失效。總體上來看，我國的商業(yè)銀行還缺乏完善的內(nèi)控體系，相比于國際銀行，在內(nèi)控水平上我國的商業(yè)銀行還相對落后，所以在內(nèi)控制度失效的情況下，就極易產(chǎn)生風(fēng)險。雖然我國的商業(yè)銀行建立起了對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作規(guī)程或者管理規(guī)定，但是其內(nèi)控制度卻依然有所疏漏，除此之外，制度往往在執(zhí)行時還存在著一定的隨意性，這就使得商業(yè)銀行在進(jìn)行國際貿(mào)易融資的經(jīng)營活動時，會面臨不確定性的損失。由于我國的商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)尚處于起步階段，所以缺乏相應(yīng)的風(fēng)險管理經(jīng)驗，在制度的建立方面往往也不能全面考慮，所以誘發(fā)了風(fēng)險。

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的粗放增長策略。我國的商業(yè)銀行由于大都是在近些年才開始開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的，所以在開展業(yè)務(wù)的過程中，這些商業(yè)銀行往往都只關(guān)注國際結(jié)算量和貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)量，卻忽略了成本和效益。許多的商業(yè)銀行往往都只為了完成指標(biāo)而忽略了風(fēng)險，雖然商業(yè)銀行的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量看似在逐年攀升，但是商業(yè)銀行所積累的風(fēng)險也越來越多，一旦國際貿(mào)易融資企業(yè)出現(xiàn)問題，商業(yè)銀行就會立即面臨風(fēng)險和損失。

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理。一部分商業(yè)銀行在開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時，往往沒有按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則來設(shè)置合理的組織機(jī)構(gòu)，這就使得我國的商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置上存在不合理之處，這些商業(yè)銀行往往沒有將“審”和“貸”相分離，部門之間的無法形成較好的制衡，所以就使得銀行對風(fēng)險的管控能力較差。

國際貿(mào)易融資風(fēng)險的管理措施

審查進(jìn)出口商家的資信狀況。要有效地管理商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險，首先就要對進(jìn)出口商家的資信狀況進(jìn)行嚴(yán)格的審查。對于進(jìn)出口雙方貿(mào)易的真實性要及時地加以甄別，在確保貿(mào)易的真實性的前提下再進(jìn)行融資。除了對貿(mào)易的真實性要進(jìn)行甄別之外，還應(yīng)該對開證行的資信進(jìn)行審查，對開證行的資本結(jié)構(gòu)、資本實力和經(jīng)營作風(fēng)等都要有一個清楚的了解，以有效地避免資信風(fēng)險。除此之外，對于可轉(zhuǎn)讓的信用證還要加以嚴(yán)格的審查，對其中的風(fēng)險加以有效的評估。

完善制度管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。國際貿(mào)易融資本身就是一種高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，所以在開展該業(yè)務(wù)的過程中，對于風(fēng)險要進(jìn)行全過程的監(jiān)管。在融資之前要進(jìn)行充分的調(diào)查，其次，商業(yè)銀行還應(yīng)該建立起完善的進(jìn)出口企業(yè)信貸風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對于進(jìn)出口企業(yè)實行動態(tài)的監(jiān)測，對進(jìn)出口企業(yè)的資金要加強(qiáng)管理，通過有效的預(yù)警機(jī)制降低風(fēng)險發(fā)生的概率。最后，還要完善客戶資信評估制度，對企業(yè)的信用等級加以科學(xué)的評估，從信貸投入上來有效的降低和抑制風(fēng)險。

完善國際貿(mào)易的相關(guān)法律制度。要想從根本上管理商業(yè)銀行國際貿(mào)易風(fēng)險，必須要從法律上加以保障。通過對法律的完善來規(guī)范相應(yīng)的融資操作，從而實現(xiàn)商業(yè)銀行對于風(fēng)險的有效管控。首先，我國的立法部門應(yīng)該加強(qiáng)對于國際貿(mào)易的政策法律的研究，然后還應(yīng)該對現(xiàn)有的法律法規(guī)所存在的漏洞進(jìn)行仔細(xì)的分析，同時參考國際上慣例來對我國的法律法規(guī)進(jìn)行進(jìn)一步的完善和修正。

提高從業(yè)人員素質(zhì)。國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)除了具有較高的風(fēng)險之外，而且還對業(yè)務(wù)人員有著較高的要求。因此要想開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，就必須要相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員具有復(fù)合的知識架構(gòu)，相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員必須要對國際慣例有著清楚的認(rèn)識，又能夠懂得操作技術(shù)，同時還要精通信貸業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行除了要積極引進(jìn)此類復(fù)合型的人才之外，還要對銀行現(xiàn)有的人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)，在對員工進(jìn)行培訓(xùn)的過程中有一個非常重要的方面就是要強(qiáng)化業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險意識，使得他們在操作的過程中能夠把風(fēng)險降到最低。

當(dāng)前全球的貿(mào)易融資市場正在進(jìn)一步地發(fā)展壯大，這個我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了良好的外部條件，所以我國商業(yè)銀行應(yīng)該緊緊抓住機(jī)遇，加強(qiáng)自身對于風(fēng)險的管理能力，使得我國的商業(yè)銀行國際貿(mào)易金融業(yè)務(wù)能夠得到更好的發(fā)展。

（作者單位：中國社會科學(xué)院研究生院）