商業(yè)銀行信貸風險分析及其控制措施

周夢同

我國自加入世界貿(mào)易組織以來，在市場的開放性上有了明顯的提升，經(jīng)濟發(fā)展所面臨的環(huán)境也變得更加的復(fù)雜。我國當前的金融體系仍然以銀行為主，銀行的收入中信貸收入則占到了最大的比重，通常占到總資產(chǎn)的近70%。與高比例的收入相對應(yīng)的就是高系數(shù)的信貸風險。要獲取高額的經(jīng)濟收益，商業(yè)銀行就必須承擔由此帶來的商業(yè)風險。為了有效的控制信貸危險，商業(yè)銀行投入大量的精力進行信貸風險的控制。信貸風險的控制質(zhì)量之間關(guān)系到一個商業(yè)銀行的經(jīng)營效果。本文就將從信貸風險的定義、分類、特征等角度，對商業(yè)銀行信貸風險管理的方法和措施進行探討。

1、我國商業(yè)銀行信貸管理現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行信貸風險管理的起步較晚，真正開始認識到信貸風險管理重要性是在上個世紀90年代末期。1997年爆發(fā)的亞洲金融危機促進商業(yè)銀行對風險管理的重要性有了進一步的認識。因此在1998年，商業(yè)銀行紛紛進行資本的增加、資產(chǎn)負債比率的調(diào)整等。從商業(yè)銀行開始進行信貸風險的管理至今，我國在信貸風險的管理方面僅僅經(jīng)歷了不到20年的發(fā)展歷程，與西方國家仍存在較大的差距，具有以下特點：

起點低，起步晚。國際上商業(yè)銀行的風險管理發(fā)展主要經(jīng)過了五個過程。首先使負債管理，也就是拉存款的階段。其次是資產(chǎn)管理的階段，這一個階段主要進行的是信貸風險的管理。第三個階段是資產(chǎn)負債的綜合管理，主要采用的是比例管理的形式。第四個階段是資本充足率的管理，主要內(nèi)容是《巴塞爾協(xié)議》的產(chǎn)生。第五個階段以全面的風險管理為標志。現(xiàn)在除極少數(shù)的發(fā)達國家外，大多數(shù)國家仍處于商業(yè)銀行信貸管理的第四個階段，而我國當前仍處于第一個階段，信貸風險管理的主體仍以存款擴展為主，只有極少數(shù)的商業(yè)銀行已經(jīng)達到了第四甚至第五個階段。由此可以看出，我國商業(yè)銀行的信貸風險管理與國際存在明顯的脫節(jié)，尤其與西方發(fā)達國家存在較大的差距。

規(guī)模擴張與風險管理之間存在矛盾沖突。我國的商業(yè)銀行在經(jīng)營上存在重視規(guī)模擴展而輕視風險控制的誤區(qū)。銀行的發(fā)展計劃通常是以規(guī)模的擴展為根本的目的，評價一個銀行成功與否的標準也通常是其規(guī)模的大小。但隨著商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式改革的不斷深入以及金融市場監(jiān)管力度的擴大，銀行運營過程中的風險也在不斷的增大，許多銀行都開始逐漸重視風險的管理和控制，但對于擴張規(guī)模的理念仍沒有從根本上轉(zhuǎn)變。部分商業(yè)銀行為進行規(guī)模的擴張和眼前利益的獲取，將大量的資金投入到風險性高的項目中，并且單個項目的資金期限長、資金量大，沒有對風險進行合理的分散和限制。這與國外商業(yè)銀行的運行模式截然相反。

風險控制體系不完善。我國的商業(yè)銀行當前大多采用法人管理的結(jié)構(gòu)模式，沒有形成獨立的風險管理體系。并且大多數(shù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)都是縱向設(shè)置的，與之相對應(yīng)的，審貸序列也是縱向設(shè)置的。當前我國大多數(shù)的商業(yè)銀行都是沒有設(shè)置專門的風險管理部門，也沒有專門負債風險的管理的人員。銀行的風險管理任務(wù)通常是由內(nèi)部監(jiān)察部門、信貸部門或資金管理部門兼任的。而這些部門自身的工作任務(wù)也較為繁重，并且沒有進行風險管理的能力和技術(shù)，在風險管理的效果上并不盡如人意。

2、我國銀行業(yè)信貸風險管理中的問題

信貸相關(guān)部門職能不清。我國的商業(yè)銀行信貸管理主要有三個方面，分別是前臺業(yè)務(wù)管理、授信業(yè)務(wù)管理和風險投資管理。但這三個方面的管理內(nèi)容與銀行內(nèi)部組織的分工和職能并不是完全匹配的。在一些銀行中，主管經(jīng)營管理的部門有時也兼任風險管理的任務(wù)，這事實上是與這一部門的屬性和職責相沖突的。而讓原本不管理該項業(yè)務(wù)的部門負責管理風險業(yè)務(wù)，也會導(dǎo)致風險管理水平的下降。

信貸決策缺乏專業(yè)性。信貸決策是一個十分復(fù)雜和綜合的過程，需要有專業(yè)的分析能力和管理經(jīng)驗。按照常理，銀行的信貸分析需要由專業(yè)的信貸風險管理專家來負責，但我國的商業(yè)銀行一般由行政人員進行信貸決策的制定，因而極大的影響了信貸風險管理效果的提升。

審貸不分離，缺乏獨立性。在當前的經(jīng)濟體制下，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營權(quán)、審批權(quán)、貸款權(quán)、人事任命權(quán)等都集中在一起，導(dǎo)致了審貸不分離的問題，銀行的授信審查沒有獨立性，使得信貸風險管理的重要性沒有得到充分的重視，這對銀行的風險控制產(chǎn)生了極大的影響。

普遍存在重規(guī)模、輕質(zhì)量的問題。當前，我國的商業(yè)銀行普遍存在重視規(guī)模擴展，輕視經(jīng)營質(zhì)量的問題。銀行將過多的精力投入到規(guī)模的擴展中就會忽視服務(wù)質(zhì)量的提升和經(jīng)營風險的管理。這種現(xiàn)象的直接結(jié)果就是風險成本的增加。這對于我國銀行的長期發(fā)展是十分不利的。以犧牲質(zhì)量為代價的發(fā)展模式雖然能夠在短期內(nèi)帶來較大的經(jīng)濟效益，但在長期的發(fā)展中可能產(chǎn)生更大的風險，導(dǎo)致嚴重的經(jīng)濟損失。

3、完善我國銀行信貸風險管理的對策

按照權(quán)力制衡原則建立起完善的信貸組織結(jié)構(gòu)。在進行信貸組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置時應(yīng)當遵循專業(yè)化、垂直化、獨立化的三項基本原則，在此基礎(chǔ)上再進行信貸部門的橫向發(fā)展。此外，在信貸部門的建設(shè)過程中，還要遵循相互制衡的原則，使得商業(yè)銀行各部門之間能夠形成一定的牽制作用，在工作過程中相互監(jiān)督。其次，信貸部門的建立應(yīng)當遵循程序定位的原則，各個部門的工作人員要有明確的分工，在工作過程中所有部門處理好自己部門的事物，不對其他部門的工作進行干預(yù)。最后是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)的原則。各部門在工作過程中要向著同一個目標努力，在完成自己部門工作的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)部門之間的相互協(xié)調(diào)與合作，增加信息的共享與交互，對信貸風險進行全面的管理。

以成本收益最優(yōu)為準則，建立全新的信貸運作流程。風險的預(yù)期具有不確定性，不確定性的來源包括負面的效應(yīng)和正面的效應(yīng)兩個方面。投資者之所以愿意承受較大的投資風險就是因為風險的正面效應(yīng)能夠帶來極大的經(jīng)濟利益。一般來說，投資的風險越大，收益性就越高。商業(yè)銀行在進行貸款業(yè)務(wù)的辦理時，不僅要考慮到收益的問題，還要采取各種措施將風險系數(shù)降低，只有這樣才能保證風險收益最優(yōu)。

為達到風險收益最優(yōu)化的目標，商業(yè)銀行可以從以下幾個方面入手。第一，制訂能夠?qū)崿F(xiàn)風險收益最優(yōu)化的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和營銷目標。信貸業(yè)務(wù)要實現(xiàn)低風險高收益的目標對銀行的業(yè)務(wù)策略有極高的要求。銀行必須遵循風險收益最優(yōu)化的策略，制訂合理的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和營銷目標。第二，制訂全行統(tǒng)一的以現(xiàn)金流分析為核心的信貸分析政策和工具。新型的信貸業(yè)務(wù)需要以現(xiàn)金流作為分析的依據(jù)，對現(xiàn)有的信貸分析進行系統(tǒng)化的升級。商業(yè)銀行需要建立統(tǒng)一化的信貸分析策略，引進先進的分析工具，為信貸業(yè)務(wù)的風險控制建立起良好的技術(shù)支持。

以系統(tǒng)、人員等為支撐，建立完善的信貸支持體系。我國的商業(yè)銀行應(yīng)當盡快建立起管理會計系統(tǒng)，確保各項風險管理技術(shù)能夠得到有效的實施。客戶價值的判斷、貸款定價、利潤分析等過程都會影響到信貸業(yè)務(wù)的開展效果，我國的商業(yè)銀行應(yīng)當從會計職能建設(shè)的角度，對這些方面的問題進行及時的解決。此外，商業(yè)銀行還要加快系統(tǒng)化信貸培訓(xùn)機制的建立。信貸培訓(xùn)是提高信貸業(yè)務(wù)開展質(zhì)量的有效途徑。我國的商業(yè)銀行應(yīng)當首先做好信貸管理人員的專業(yè)培訓(xùn)，制定合理的培訓(xùn)計劃，對各個崗位的信貸人員進行有針對性的培訓(xùn)，并且定期進行培訓(xùn)內(nèi)容的更新，使業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力能夠跟上時代發(fā)展的步伐，在銀行內(nèi)部建立起高素質(zhì)的信貸人員隊伍，從根本上確保信貸業(yè)務(wù)開展的質(zhì)量。最后，商業(yè)銀行應(yīng)當提高數(shù)據(jù)的質(zhì)量，加強信息技術(shù)在信貸流程中的使用。客戶信息在信貸業(yè)務(wù)的開展過程中起到重要的作用，數(shù)據(jù)的準確性和有效性則需要一定的信息技術(shù)作為支撐。我國的銀行必須關(guān)注數(shù)據(jù)質(zhì)量，將數(shù)據(jù)的管理作為日常工作中的重點環(huán)節(jié)，并采取有效的管理機制對數(shù)據(jù)質(zhì)量低下的問題著手進行解決。

（作者單位：中國社會科學院研究生院）