商業銀行反洗錢內部控制體系建設分析

張艷紅

[摘 要]我國已經出臺的《反洗錢法》對商業銀行在反洗錢工作中的責任和義務進行了規定。而且商業銀行反洗錢工作的有效開展，對其自身的穩定發展也具有重要意義。本文具體分析了目前我國商業銀行反洗錢存在的問題，并對商業銀行反洗錢內部控制體系的建設對策進行了探討。

[關鍵詞]商業銀行；反洗錢；內部控制體系

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2015.17.035

近年來，世界金融環境日益復雜，洗錢者利用金融系統進行洗錢的活動越來越多，洗錢成為金融犯罪的代表性犯罪行為。世界各國也開始越來越重視洗錢犯罪，并采取立法等措施來控制和打擊洗錢行為。但是由于我國金融體制相對落后，與國際慣例接軌的現代金融體系還沒有真正建立起來，導致商業銀行的反洗錢內部控制體系也無法及時跟進。商業銀行作為金融系統的重要組成部分，在反洗錢方面擔負著重要的責任，而商業銀行的內部控制體系則是銀行反洗錢工作的基礎保障，因此，我們有必要針對當前商業銀行反洗錢內部控制建設存在的問題，提出具體的建設與完善對策。

1 商業銀行反洗錢的必要性

洗錢是目前金融界所遇到最為嚴峻的問題之一，從經濟的角度出發，在金融市場監管不力的情況下，如果洗錢活動得不到及時遏制，很可能會引發嚴重的金融危機，就有可能會同時助長走私、販毒或貪污受賄等惡性犯罪事件的發展，不僅危害到社會安定，甚至會威脅國家的平穩發展。商業銀行作為貨幣經營的主要機構，必然成為洗錢活動的首選平臺。此外，由于洗錢活動大多以商業銀行作為實施平臺，所以商業銀行在發現洗錢活動方面具有一定的優勢和便利條件，商業銀行有能力也有義務對客戶的記錄進行識別，并通過內部控制的強化作用來對可疑交易進行及時披露。如果銀行在反洗錢方面，控制失利，不僅會給商業銀行造成一定的經濟損失，甚至會危害到公眾對銀行的信任，使銀行陷入信譽危機。因此，商業銀行管理層應該對銀行的內部控制體系進行不斷完善，并采用有效的內部措施，來防范和打擊洗錢活動。

2 商業銀行反洗錢內控體系存在的問題

2.1 反洗錢內部控制意識淡薄

目前，世界金融市場競爭日趨激烈，我國金融行業也受到嚴重影響。在這種環境中，商業銀行從業人員的工作量和業務范圍不斷擴大。在日常事務繁忙的情況下，銀行的領導及管理人員，就會相對忽視對反洗錢工作的宣傳和強化，導致反洗錢工作意識逐漸淡薄。有的商業銀行為了爭取到更多的客戶，甚至會無形地放寬開戶條件，卻不能對客戶的資金來源和性質等情況進行充分的調查、核實。

2.2 反洗錢信息收集與分析手段落后

目前國際上一些發達國家，在反洗錢方面的技術手段已經較為成熟。一些國家已經設立了專門的反洗錢情報機構，以此來提高對洗錢犯罪的偵查、分析和處理能力。相對這些國家，我國商業銀行反洗錢工作，在信息收集與技術手段等方面均略顯不足。商業銀行是主要的反洗錢部門，但是我國很多商業銀行卻沒能與其他機構建立良好的信息資源共享系統，尤其是一些基層的金融機構，還不能利用現代化的技術手段，對可疑的交易行為進行有效甄別。而且很多銀行在反洗錢監管方面也無法全方位落實到位，信息收集渠道狹窄阻滯，這些問題，都為洗錢犯罪提供了活動空間，導致洗錢活動無法得到及時而有效的抑制。

2.3 相關工作人員素質有待提升

商業銀行的反洗錢工作涉及了預防、甄別、分析、控制等各個方面，是一項綜合性較強的工作。反洗錢工作者不僅任務繁重，且壓力也較大。但是目前商業銀行由于缺乏足夠的重視度，在反洗錢方面的投入力度不足，導致反洗錢隊伍的整體素質無法保證。很多銀行的反洗錢工作人員都存在工作責任心不強、業務能力差、法律意識淡薄等問題。

3 商業銀行反洗錢內控體系的建設和完善對策

3.1 進一步強化反洗錢內控意識

商業銀行的領導及相關人員，必須在反洗錢工作中不斷強化意識，提高重視度，真正做到將反洗錢工作放在首要位置。銀行領導應該積極組織人員認真學習《反洗錢法》和相關的法律法規。商業銀行首先要對內部管制制度進行落實，做到誰主管、誰負責，層層跟進與落實；銀行還要建立起嚴格的考核制度，將業務部門的反洗錢自控情況與其業務經營考核聯系在一起，對自律管理不當和監管不力的行為進行相應的處罰；另外，商業銀行還應該對反洗錢業務進行有效的事后監督，實現對洗錢活動的全方位監督。

3.2 強化反洗錢體系的技術手段及能力

對反洗錢技術及手段進行強化非常必要。我國商業銀行應該在結合我國基本國情的基礎上，積極借鑒和吸收一些先進的反洗錢信息分析系統和操作系統，提升對可疑交易信息的判別能力。在大環境中，組織建設起嚴密的金融犯罪情報收集和分析部門非常必要，它能夠對問題資金進行及時審查。目前我國已經建立起了相應的反洗錢監測分析中心，在數據報送分析方面也采用了較先進的技術手段，而且與公安系統也建立了良好的數據共享，這為商業銀行的反洗錢工作提供了強大的后盾支持，商業銀行應該加以積極利用。另外，商業銀行還應該對客戶的身份識別系統進行不斷升級，保證各類可疑交易能夠及時被反饋出來。商業銀行在辦理業務時，不僅要嚴格履行反洗錢監管義務，還應該對客戶的真實信息進行全面收集和掌握，針對客戶的交易往來形成可疑報告，并及時進行上報。

3.3 制定科學的獎懲、評價機制和聯動機制

商業銀行應該及時制定出科學的反洗錢獎懲及評價機制。首先，銀行要對據實不報、查處不及時、分析不力等行為進行嚴厲的懲罰，并對相關責任人進行相應處分，這樣可以有效提升銀行工作人員的反洗錢意識。其次是對查獲和及時甄別出反洗錢行為的部門及人員，給予相應的表彰及獎勵，促進工作人員反洗錢工作積極性的有效提高。此外，商業銀行還應該建立起嚴謹的反洗錢績效考核機制，以增強銀行內部的反洗錢內控能力。通過全方位的強化制度，來實現反洗錢工作的高效開展；在外部聯動機制方面，商業銀行應該結合自身的戰略布局、業務風險及客戶定位等指標，建立起統一的金融機構聯動機制，這樣可以有效防控不同國家、不同地區分支機構之間的洗錢風險。

3.4 強化對網上洗錢活動的監管

近年來，利用網絡從事洗錢犯罪的事件越來越多。對此，商業銀行一方面要從內部控制與管理機制方面進行強化，另一方面還要加強網絡偵查保障制度。商業銀行要想進一步完善反洗錢工作的內部控制體系，就必須對國內外的洗錢與反洗錢最新手段進行及時了解。商業銀行首先應該對自身的管理體系進行研究，找到可能存在網絡洗錢風險的關鍵環節，并采取措施加以防范。針對利用他人身份從事洗錢的犯罪行為，銀行應該在實名認證制度方面進行強化，保證網上銀行申請由客戶本人當面提交，并保證身份材料的真實性。另外，商業銀行還應該加強對毒品、走私、詐騙等犯罪高發地區的網絡監控，針對不同類型的網上洗錢特征，采取有針對性的防范措施。

3.5 建立起一支高素質的反洗錢隊伍

商業銀行要想提升反洗錢的內部控制能力，就應該不斷強化員工的反洗錢教育和培養，不斷提高員工的反洗錢覺悟，使所有成員都認識到洗錢對銀行自身和社會所造成的危害，從而增強全員的反洗錢責任意識。另外，在反洗錢隊伍建設方面，商業銀行應該從選拔和培養兩方面著手，同時結合反洗錢工作的實際需要，組織建設起一支素質高、能力強的反洗錢隊伍，使反洗錢內部體系的主體得到保障。

4 結 論

洗錢不僅是金融機構關注的問題，也是當今社會普遍關注的問題。對于商業銀行來說，反洗錢不僅是其自身經營和發展的需要，也是作為金融機構的職責所在。因此，商業銀行必須及時發現自身在反洗錢方面存在的不足和缺陷，以強化自身的內部控制體系為前提，對商業銀行的反洗錢水平進行不斷提升。

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