中越個人跨境貿易人民幣結算制度研究

魏思宇

[摘 要]廣西壯族自治區東興市作為中越邊境唯一的一類口岸城市，擁有可觀的跨境貿易量。本文基于對東興試驗區的實地調研，分析東興市跨境貿易結算的概況，探究新政策的實施效果，并提出相關建議。

[關鍵詞]中越貿易；個人跨境貿易人民幣結算；廣西

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2015.46.210

1 導 論

1.1 背景

2010年6月，中國人民銀行聯合六部委公布廣西正式成為中國跨境貿易人民幣結算的試點地區。根據商務部的統計數據，2014年廣西邊境小額貿易進出口93.5億美元，較2013年增長38.5%，占同期全國邊境貿易進出口總額的24.14%。廣西邊境貿易因其地域政策優勢明顯，商品種類豐富，邊境貿易進出口額穩步增加，在全國邊境貿易總額中占據重要的地位。

為進一步貫徹落實國務院興邊富民政策以及北部灣發展規劃，加快廣西沿邊經濟發展，中國人民銀行南寧中心支行于2013年7月下旬下發了《廣西邊境個人跨境貿易人民幣結算業務管理辦法》，（以下簡稱《辦法》）允許廣西東興成為國家重點開發開放試驗區，開展個人跨境貿易人民幣結算業務。

1.2 意義

近年來，隨著中越兩國經貿往來的日益密切，兩國政府出臺了各項支持和優惠政策推動邊境貿易的發展，重視邊境貿易對邊境地區經濟社會發展的促進作用，注重促進廣西等邊境地區經濟發展和當地居民生活水平提高。同時，保持與越南邊境貿易的持續快速發展，對邊境地區經濟社會的繁榮穩定起到重要意義。

2 個人跨境貿易人民幣結算概況

2.1 中越個人跨境貿易規模分析

在我國政府各種優惠政策的支持下，廣西口岸的硬軟件設施逐漸完善，邊境貿易快速發展。2001—2011年，中越邊貿進入了高速增長的時期，如圖1所示，廣西和越南邊境貿易的規模穩步上升。廣西與越南的邊境貿易進出口總額，從2001年的4.4億美元到2010年的51.28億美元，貿易總額年均增長超過100%。

圖1 2005—2014年廣西與越南邊境貿易進出口額

2.2 中越貿易人民幣結算方式

2.2.1 商業銀行的結算

前期中越邊貿的銀行結算部分，雙方合作良好，貿易商之間的信任度較高，于是在廣西對越南的跨境貿易中超過8成的人民幣結算采取非居民轉賬模式，其他如境內代理行模式/銀行對開本幣賬戶模式、清算行模式等則結算量相對較少。

同時，為進一步推進中越跨境人民幣業務的發展，充分發揮東興市的地域及區位的優勢。中國人民銀行南寧支行中心領導和指揮廣西銀行機構積極展開人民幣與東盟國家的貨幣掛牌交易業務。在2011年6月28日，中國工商銀行中國—東盟人民幣跨境清算（結算）中心在廣西南寧掛牌成立，正式啟動人民幣對越南盾的柜臺掛牌交易。

2.2.2 “地攤銀行”的結算

“地攤銀行”是中越邊境特有的專門從事邊境貿易結算、人民幣與越南盾兌換的貨幣經營攤點。隨著中越邊境貿易的發展，其相關業務范圍從最初的貨幣兌換擴大到資金匯劃等業務。在中越邊境地區，邊民之間的貿易結算需要兌換大量的貨幣，然而人民幣和越南盾屬于非自由流通貨幣不可以直接兌換，大量的“地攤銀行”應運而生。“地攤銀行”的結算方式主要有：

一是直接兌換現鈔。客戶將其擁有的人民幣或越南盾到“地攤銀行”兌換即可，匯率由“地攤銀行”報價，一般低于銀行匯率。二是跨境邊貿結算。“地攤銀行”攤主會在兩國邊境的銀行開立活期存款戶，來解決攜大量現金進出境帶來的不便。

3 新政策的實施效果

3.1 促進商業銀行結算業務的發展

2013年7月《辦法》出臺后，作為全國第二個個人跨境貿易人民幣結算試點，東興市各商業銀行積極進行結算業務的完善和創新，以進一步推進個人跨境貿易人民幣結算業務。截至2014年7月10日，個人跨境貿易人民幣結算業務開展一年內，結算量達到153.3億元，同比增長252%，僅14年上半年，結算量就達到90.33億元，同比增長312%。[ZW（]數據來源：根據歷年《廣西統計年鑒》及廣西新聞網數據整理獲得。

[ZW）]簡便的貿易結算使得個人跨境貿易人民幣結算業務量激增，政策效果顯著，同時也極大地促進了試驗區邊境貿易的發展。見圖2。

圖2 2012—2014年中越跨境貿易人民幣結算量

3.2 促進商業銀行結算業務的完善

3.2.1 搭建貨幣交易信息服務平臺

對于銀行而言，不同的頭寸來源決定了不同的匯率報價水平，為爭取客戶、擴大業務，各銀行之間競相壓低報價，形成惡性競爭。為解決這一問題防城港市黨委政府和東興試驗區工管委召開相關部門會議進行部署，建立中國（東興試驗區）東盟貨幣交易信息服務平臺（以下簡稱“服務平臺”）。采取一日多價方式，統一銀行面向客戶的越南盾即期賣出價和銀行間購售匯匯率。

3.2.2 形成統一匯率機制

統一匯率機制主要綜合考慮中國外匯交易中心公布的人民幣兌美元匯率中間價、越南國家銀行發布的越南盾兌美元匯率和越南芒街市人民幣/越南盾即期交易市場交易價格三個因素。輔以中方貿易越南盾需求情況加減的固定基點確定廣西人民幣與越南盾的匯率。

3.2.3 推出邊民互市貿易聯名卡

在東興，邊境互市貿易占對外貿易的70%左右，而這些互市交易基本上都是在離邊貿碼頭不遠的互市街進行。為了更好地服務邊民，拓展邊民互市貿易的空間，位于互市街頭的東興邊民互市貿易結算中心與各商業銀行合作，推出特定的邊民互市貿易的金融產品，最典型且效果顯著的產品就是“中國銀行——東興互市貿易聯名卡”（以下簡稱“互市卡”）。

3.2.4 探索開展現鈔兌換業務

越南盾屬于非自由兌換貨幣，在中國境內需要兌換越南盾現鈔，只有地攤銀行一個途徑，會為交易帶來風險，擾亂金融體系秩序。現在，東興的中國銀行可以滿足客戶對于越南盾現鈔的需求，客戶可直接在中國銀行的柜臺進行人民幣與越南盾的兌換。

3.2.5 成立東盟貨幣業務中心

中國農業銀行中國（東興試驗區）東盟貨幣業務中心（以下簡稱“業務中心”）是整個東興試驗區人民幣與越南盾兌換市場的主導，其主導作用體現在三個方面：其一，業務中心代表農行對外發布人民幣兌越南盾的匯率，并首次實現人民幣對美元以外幣種的直接報價；其二，業務中心提供針對越盾的反假貨幣人員培訓；其三，業務中心為各種各樣的兌換機構提供資金交易的服務。

4 完善個人跨境貿易人民幣結算業務發展建議

4.1 加強監督與管理

商業銀行在辦理跨境人民幣結算業務時，要注意信用風險、市場風險、操作風險的審核。對于信用風險要通過企業的信用記錄、歷史交易履約能力、經營狀況等指標進行分析；對于市場風險，要積極建立健全市場風險調查、反饋和識別機制；對于操作風險要規范業務人員的操作規程、完善風險管理體系、健全銀行內控制度以及建立完整的業務指引規程。

4.2 探索在線跨境結算平臺

積極探索跨境人民幣結算向縱深化、便捷化發展，發展互聯網金融，建立在線跨境人民幣結算平臺，通過網銀，在網上銀行或手機終端實現網上結算和網上代理兌換的功能。通過減少結算資金的在途占用，簡化資金結算的環節，搭建中越邊貿結算的“綠色通道”。

4.3 積極搭建貨幣交易平臺

我國與東盟國家的貿易交易主要以邊境小額貿易交易為主，而用于結算的貨幣（人民幣和越南盾）不屬于可以自由兌換的流通貨幣，風險意識相對較弱的邊貿商大多不愿選擇通過銀行進行正規交易，于是地攤銀行等非正規貨幣交易渠道大量滋生。為解決這一問題，中國應與東盟國家積極合作，建立健全貨幣交易和兌換平臺，實現人民幣和東盟國家貨幣的直接兌換，這是進一步推進中越貿易的重要保證。目前，在東興，我國與東盟國家的清算平臺已基本建立，但還需政府部門、金融市場的共同努力，搭建好一個公平、公正、方便快捷、合理報價的貨幣交易平臺。

4.4 創新金融產品，提高收益水平

商業銀行作為金融服務的中介，應準確把握市場的發展方向，全面了解客戶的需要，加強境內外聯系，開發滿足客戶需求的具有保值避險、方便結算、功能完善的金融產品。同時，銀行還須創新其自身的業務，可以通過開展對外擔保、鼓勵跨境人民幣直接投資等業務，開拓業務范圍。進而完善跨境人民幣結算的金融服務內容，使得貿易雙方更愿意接受人民幣結算的方式，擴大人民幣結算的范圍。

參考文獻：

[1]Lehner，Maria.Entry Mode Choice of Multinational Banks[J].Journal of Banking & Finance，2009.

[2]張風科.非正規金融視角下的地攤銀行問題研究[D].成都：西南財經大學，2012.

[3]何碧英，何曾.人民幣與越南盾外匯市場現狀思考[J].區域金融研究，2014（7）.