商業(yè)銀行柜臺操作風(fēng)險及其防范

□文 /趙 婕

（1.河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)在職研究生；2.中信銀行股份有限公司石家莊分行 河北·石家莊）

一、我國商業(yè)銀行柜臺操作風(fēng)險現(xiàn)狀

一是從思想上風(fēng)險防范意識淡薄。有不少柜臺業(yè)務(wù)人員交易業(yè)務(wù)熟練后，放松了對自身的要求。由于自身風(fēng)險意識的淡薄導(dǎo)致在辦理業(yè)務(wù)時發(fā)生錯報或漏報現(xiàn)象，造成個人和單位不必要的損失。根據(jù)統(tǒng)計，商業(yè)銀行因為柜臺操作風(fēng)險發(fā)生的案件和糾紛占商業(yè)銀行操作風(fēng)險的20%。可見由于自身風(fēng)險意識的淡薄導(dǎo)致操作風(fēng)險的發(fā)生占比較高。

二是未能弄清不同業(yè)務(wù)的重點注意事項。在辦理業(yè)務(wù)時未能準(zhǔn)確辨別，有條不紊。如對公業(yè)務(wù)的主要注意方面有:對每天收取的票據(jù)的真?zhèn)涡缘膶Ρ龋瑢Ρ人杖〉钠睋?jù)與進(jìn)賬單或者電匯單的收匯款人和金額是否保持一致，客戶票據(jù)印章與預(yù)留在銀行印章是否相符等；一些柜臺業(yè)務(wù)操作人員未能及時注意到這些，盲目辦理業(yè)務(wù)，導(dǎo)致不必要的損失。對于個人業(yè)務(wù)的主要注意方面有替客戶代簽代寫單據(jù)、違規(guī)查詢、泄露客戶信息等。由于沒有嚴(yán)格執(zhí)行操作程序產(chǎn)生不必要的風(fēng)險。如何正確地理解掌握這些需要特別注意和遵守的注意事項，并做到時時防范，是遠(yuǎn)比快速熟練掌握交易技能更重要的。

三是執(zhí)行銀行的各項柜臺業(yè)務(wù)操作流程不嚴(yán)格。銀行的每一項業(yè)務(wù)操作流程都是經(jīng)歷了很多次的實踐操作和不斷檢驗才形成的，每一個操作步驟都是為防范風(fēng)險而設(shè)置的，有很深刻的風(fēng)險防范措施貫穿其中，不能輕易打破。實際工作當(dāng)中，有時為了辦理方便未能嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)的規(guī)范和操作流程辦理業(yè)務(wù)，這樣既是對客戶的一種不負(fù)責(zé)，也是對于自身和銀行的一種不負(fù)責(zé)。

二、柜臺操作主要風(fēng)險點

有些柜臺業(yè)務(wù)人員普遍上存在著對業(yè)務(wù)風(fēng)險的麻痹大意、忽視甚至是輕視的思想。不少人認(rèn)為柜臺業(yè)務(wù)是“低技術(shù)含量的熟練工種”，對于柜臺業(yè)務(wù)操作來講，柜臺的每一個操作，都直接關(guān)系到客戶每筆業(yè)務(wù)的完成，中間連接的是客戶多種多樣的資金供求和業(yè)務(wù)聯(lián)系。柜臺操作的一個很小的失誤，都有可能帶來不可估量的損失。因此，提高風(fēng)險防范意識，謹(jǐn)慎地對待每一筆業(yè)務(wù)，對于規(guī)避操作風(fēng)險有著至關(guān)重要的作用。

賬戶開立是客戶與銀行建立業(yè)務(wù)關(guān)系的起點，也是發(fā)生資金往來的必要條件。現(xiàn)代社會不法分子偽造變造各類開戶資料的能力不斷提高，銀行人員與不法分子內(nèi)外勾結(jié)虛假開戶的情況時有發(fā)生。虛假開戶作為賬戶開立環(huán)節(jié)的重要風(fēng)險點，自然而然也成為風(fēng)險防范的源頭。

支付環(huán)節(jié)是直接涉及資金管控最基本的會計業(yè)務(wù)，同時也是風(fēng)險防范工作的關(guān)鍵節(jié)點。偽造、變造票據(jù)和銀行卡，盜取客戶密碼的情況層出不窮。如何提供安全的支付環(huán)境成了各家商業(yè)銀行不斷研究的重要問題。

三、具體風(fēng)險防范措施

總的來說，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)思想教育，從思想上加強(qiáng)風(fēng)險防范意識。柜臺業(yè)務(wù)不是簡單的重復(fù)操作的“低技術(shù)含量的熟練工”，它直接面對廣大客戶，謹(jǐn)慎地對待每一筆業(yè)務(wù)，對規(guī)避操作風(fēng)險有著至關(guān)重要的作用，同時也是商業(yè)銀行總體素質(zhì)的體現(xiàn)；同時，通過對賬戶開立和支付兩大環(huán)節(jié)的分析后，我們發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險主要是由內(nèi)部人員違規(guī)操作或者系統(tǒng)漏洞等產(chǎn)生的，所以應(yīng)該從人員管理、系統(tǒng)建設(shè)和制度完善等方面著手進(jìn)行風(fēng)險的防范。具體措施如下:

（一）加大培訓(xùn)力度，提升風(fēng)險防控能力。在業(yè)務(wù)理論知識及柜面操作流程方面加強(qiáng)對柜臺員工的培訓(xùn)，做到全面了解業(yè)務(wù)知識，熟練掌握操作技能，做好新進(jìn)員工上崗前的崗前全面培訓(xùn)工作，同時對產(chǎn)生的新生業(yè)務(wù)和新生流程及時進(jìn)行培訓(xùn)和解讀，在熟悉業(yè)務(wù)流程的過程中掌握辦理業(yè)務(wù)時容易發(fā)生操作風(fēng)險的風(fēng)險點。同時，應(yīng)經(jīng)常性地對會計人員采取案例分析等警示教育，逐步鞏固會計人員抵御違法違紀(jì)行為的思想防線。

（二）以人為本，建立科學(xué)務(wù)實的考核機(jī)制。商業(yè)銀行高管層應(yīng)按照公司治理和發(fā)展戰(zhàn)略要求，規(guī)范完善績效考核機(jī)制，指導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)做好績效考核工作。在績效考評中，要堅持以風(fēng)險為本，增加風(fēng)險類指標(biāo)權(quán)重；不得層層加碼，不切實際提高考核要求。建立合理的激勵機(jī)制，增大員工的晉升空間，使員工從本質(zhì)上規(guī)范自身行為。

（三）加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，共創(chuàng)安全操作環(huán)境。隨著科技時代到來，電子系統(tǒng)日新月異發(fā)展，與此同時帶來的信息安全問題日益顯著，加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)的要求也日益迫切。商業(yè)銀行信息技術(shù)部門應(yīng)在支付環(huán)境安全性方面加大研究力度。在現(xiàn)代信息系統(tǒng)逐步升級，電子設(shè)備對人工操作的替代率逐步提高的大環(huán)境下，確保信息系統(tǒng)的安全平穩(wěn)運行顯得尤為重要。

（四）不斷強(qiáng)化內(nèi)控管理，提高制度執(zhí)行力。不斷加強(qiáng)會計人員管理，健全崗位設(shè)置，明確崗位職責(zé)，優(yōu)化崗位分工，完善AB角制度，確保不相容崗位分離。加強(qiáng)對重點部門、重點環(huán)節(jié)、重點崗位人員的管理，培養(yǎng)員工良好的操作習(xí)慣，使其業(yè)務(wù)操作做到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、準(zhǔn)確化。在現(xiàn)金、重要空白憑證、印章、授權(quán)、對賬等幾大方面加強(qiáng)會計內(nèi)控管理職能，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)外部的內(nèi)控制度、流程和方法，成立專門內(nèi)部檢查監(jiān)督部門，對各類風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督與糾正，最終實現(xiàn)內(nèi)部控制與合規(guī)風(fēng)險管理目標(biāo)的動態(tài)過程和工作機(jī)制。

總之，柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險作為當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營活動過程中的主要風(fēng)險，如何把它消滅在萌芽狀態(tài)，做到“零差錯，零違規(guī)”。這就需要我們每個柜臺業(yè)務(wù)人員積極主動的去認(rèn)識風(fēng)險的危害性和防范風(fēng)險的重要性，從自身做起防范風(fēng)險的發(fā)生。

［1］劉超.基于作業(yè)的商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理框架［J］.金融論壇，2005.4.

［2］李萬里.對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的思考［J］.華北金融，2009.5.

［3］程普.淺談基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險的成因及防范［J］.青海金融，2008.9.