淺析中小企業信用擔保機構內生風險的控制策略

江蘇鹽城市投資有限責任公司 孫茂盛

中小企業是我國國民經濟的一個重要組成部分，由于中小企業具有非常明顯的風險控制能力不強以及信用狀況不穩定的現象，使得中小企業外部融資難成為制約中小企業發展的重要因素。在這樣的背景下，中小企業信用擔保機構應運而生，擔保貸款解決了中小企業外部融資瓶頸的問題。中小企業的特征決定了中小企業的信用擔保在國際上都被公認為是高風險性的行業，如何將具有針對性的內生風險控制好就是本文需要研究的主要問題。

1 信用擔保機構的風險特征分析

1.1 基本擔保模式缺陷下的風險特征

對于中小企業的信用擔保機構來說，因其為中小企業的銀行貸款提供了連帶責任的擔保，當被擔保企業沒有辦法到期進行債務償還的時候，信用擔保機構就要承擔代償的責任。為了降低有關的風險，擔保機構一般都會采取被擔保的企業提供反擔保措施。不過在具體追償的時候，無法足額追償到位或抵押物變現時間長、處置環節多，而直接影響到擔保機構資金的流動性，甚至因代償規模偏大而影響擔保機構的生存。

1.2 風險控制組織體系脆弱性的特征

中小企業信用擔保機構擔保業務具有的高風險性以及風險控制組織體系漏洞修補的滯后性形成了一對非常嚴重的矛盾，風險控制組織機構是擔保機構實施風險控制的基本要素，由于大部分中小企業信用擔保機構成立的時間不是很長，規模不大、實力不強，考慮到組織運行的經濟性，單體擔保機構人員配備不足，缺乏一個有效的風險控制組織體系以外的內部權力制衡的機構，缺少監督約束的機制，以及專業化程度參差不齊，對擔保風險的識別、分析以及評估等風險控制的水平、手段以及技術方面與擔保業務風險控制要求不是很匹配，所形成的風險相比于商業銀行、保險機構等有其獨特性。其具體的表現有如下兩個特性。

其一風險可控性非常的脆弱。首先擔保機構風險控制專業化分工的缺失，很多的擔保機構由于人力成本的考慮，在一個特定的區域展開擔保活動，人員相對比較少，風險控制組織不健全，再加上專業化分工不足導致一人具有多重角色。這樣的專業化分工不到位，一人多崗的職責在風險控制組織體制里面，對于風險的交叉控制所發揮的作用是非常不利的。其次就是權力監督約束機制的缺失，很多中小企業信用擔保機構在類型上面都是民營企業，這樣的機構決策權往往掌握在控股人手里，這種管理模式在規模比較小的時候可以對風險加以控制，不過若涉及當權者沒有涉及的領域的時候，在沒有一種體系化的風險控制組織展開活動的時候，由于沒有監督與約束的機制而潛伏著風險隱患。

其二操作性風險非常顯著。主要就是擔保機構內部因為操作的環節缺失或者擔保流程的缺陷而導致的風險。擔保機構風險控制組織體系不完備是引發操作性風險的一個不可忽視的因素，擔保機構在規模小、風險控制崗位人員缺失的時候，由于一個人需要完成數個崗位工作，存在很大的操作性風險。例如在要求被擔保企業補充提供風險審核資料還沒有送達之前就已經形成審批結論意見。在反擔保抵押手續還沒有完全落實的時候，擔保機構已經向合作的銀行發出擔保函，這樣操作性的風險也是會隨之而上升。操作性的另一個風險就是由于內部人員的職業道德而造成的，因為擔保業務操作環節、流程具有不合理性，使得擔保的操作人員存在很大的可操作空間，就有可能會利用組織資源為個人謀取一定的不當利益。因此，在信用擔保機構風險控制組織體系脆弱的情形下，擔保機構的操作性風險比較顯著。

1.3 人員素質不匹配下的風險特征

擔保人員的素質在很大程度上影響擔保機構對于風險控制的質量，其具體的表現有兩個方面。

其一信用擔保風險的主觀性，由于中小企業信用擔保機構所面對的客戶是千差萬別的，被擔保的企業可以提供的反擔保產品以及其反擔保的措施也很難形成一個標準，對每一個擔保項目提出一個與被擔保企業實際情況相吻合的不同的擔保方案，因此需要提供一個個性化的服務。擔保服務的個性化要求擔保人員具有很高的綜合素質與技能，只有這樣才可能對被擔保企業的現場考察以及對其所提供的經營、財務等信息進行初步判斷。其次就是企業財務信息不規范、不真實，對于擔保機構來說，試圖通過定量化的財務指標對擔保風險進行分析是非常困難的。擔保機構必須要依據擔保人員的個人經驗對于被擔保的企業實際情況進行調研，在大量的信息里面主觀地判斷風險的程度，這樣業務人員的主觀因素就會占據很大的一部分。

其二在從業人員的職業素養相對薄弱的中小企業信用擔保機構中，人員自身的道德風險行為是一項不可忽視的風險來源。雖然，商業銀行、保險機構等金融機構同樣存在人員的道德行為風險，但由于擔保機構在內部風險組織體系、控制操作流程、風險控制程度建設等方面與正規金融機構存在較大的差距，因此，擔保風險的多重性特征表現得更為明顯。

2 信用擔保機構內生性風險控制的設計

2.1 機構流程化風險控制組織設計

業務流程需要客戶與擔保機構相互銜接互動，通常，一個業務流程可以分為下面幾個識別標準：首先，業務流程具有特定的輸入與輸出；其次，每個業務流程的執行都是需要跨越組織內的多個部門；再次，一個業務流程應該關注目標與結果，并不是行動與手段；最后，業務流程的輸入與輸出都是可以被組織里面所有人所了解；最為重要的一點就是所有的流程都是與客戶需要相關聯的，流程之間也是相互關聯的。

對中小企業信用擔保機構來說，其擔保的業務流程含概了：受理客戶擔保申請、擔保項目考察、擔保風險審核、風險決策、反擔保手續的辦理及法律文本簽署、擔保后的監管、風險代償、反擔保物處置等一系列過程活動。流程決定組織結構，組織結構應支持業務流程。中小企業信用擔保機構可以按照業務流程的需要塑造其風險控制組織的架構。中小企業信用擔保機構風險控制組織機構的目標是要既能進行有效的風險控制，又更有利于擔保業務效率的提升。

2.2 擔保人員道德風險聲譽激勵機制的建立

中小企業信用擔保具有很強的區域性，擔保從業人員同樣具有較強的區域特性，擔保活動范圍的相對穩定為實施聲譽機制提供了很好的環境，可以有效地對擔保人員進行聲譽激勵。

首先將聲譽的考察機制引入到員工招聘過程中，在人員的招聘環節里面引入聲譽的考察，可以在源頭上防御那些道德方面不夠稱職的人員加入擔保機構。

其次建立人事檔案聲譽記錄制度，加強對員工日常品行的記錄。例如：在確定錄用人選時，應關注應聘人員過去的品行記錄；在試用期內和就職后，對受聘人員在正常工作中的品行表現進行跟蹤記錄；也可以考慮進行模擬實驗，人為設計特定的事件及環境，來考察測試受聘人員的品行狀況。對存在嚴重品行問題的人員進行淘汰，以凈化職員隊伍。

最后建立擔保人員的獎勵制度，對于人員的道德素質，既需要嚴格地約束，更需要充分地激勵。在擔保機構的內部應該梳理人員的道德標準，宣傳那些具有良好的職業品德的員工，同時給予必要的獎勵。而對于因個人道德風險而產生的風險事件、風險損失，則在擔保機構內部進行通報，若為重大道德風險事件，甚至可以利用網絡，在公司的網站上披露，或通報給當地的擔保協會。只有通過這樣的“聲譽曝光”，才能加強對擔保人員道德風險的約束力。

3 結語

實踐表明，擔保機構面臨的風險不僅僅是來源于被擔保企業的信用風險以及市場政策等外部的風險，也有很多來自于擔保機構內生性的擔保商業模式具有的缺陷、組織不是很完備以及擔保人員素質引起的一系列的風險是擔保機構運行的時候面臨的第一大風險。結合我國的實際情況，本文立足于擔保機構內生性因素引發的風險控制的方法進行研究，為我國中小企業信用擔保機構的健康發展提供一個理論參考依據。

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