國際貿易中電子信用證結算風險及其應對措施

程貞

摘 要：電子信用證具有便捷性、準確性、靈活性的優勢，因而其在國際貿易中的重要作用和地位日益彰顯，信用證電子化的發展是時代發展的必然趨勢。不過在國際貿易的電子信用證結算實務操作中存在著規范性、安全性、法律性的風險，這需要引起相關機構或部門的高度重視，需要積極提出有效的應對措施，通過技術和法律等的改進及完善來防范、降低風險。在此，本文將重點探討國際貿易中電子信用證的結算風險及其應對措施。

關鍵詞：國際貿易；電子信用證；結算風險；應對措施

當前，國際貿易逐漸進入了網絡化、數字化、無紙化的發展時代，而極具便捷性、準確性、靈活性的電子信用證正是這一時代發展背景下的產物。在現代國際貿易結算當中，電子信用證一躍成為具有應用性和推廣性的新工具，不過因電子信用證自身的特點其在具體的實務操作中還存在一些風險，這就需要相關領域人士的重視，同時積極探索以提出實際有效的應對措施。

一、國際貿易中電子信用證的結算風險

1.規范性風險。傳統國際貿易在很長一段時間內主要采取紙質的結算方式，尤其是一些發展中國家現今仍在沿用紙質國際貿易結算方式，因而網絡化、電子化的信用證結算方式在實際應用中還有待加強推廣和完善。同時，國際商會還未制定電子信用證的統一運用規則，僅有采用準立法方式推出的eUCP1. 0，目前只有Bolero與SWIFT明確提出了EUCP規則，但這些在解決和規范電子信用證實務操作上仍缺乏有效性。由此可見，電子信用證在國際貿易結算中存在一定的規范性風險，所以完善和規范電子信用證的運用規則是防范風險的關鍵所在，同時還應進一步加強在發展中國家對電子信用證的大力推廣。

2.安全性風險。電子信用證這一結算方式的特點就是整個程序的電子化，在實務操作中主要依靠電子信息工具來實現所有單據的制作和傳遞。雖然電子信用證這種結算方式具有方便、快捷的優勢，但由于缺乏權威認證機構來辨別單據的真偽，所以在實際操作過程中極易出現偽造、詐騙等問題。因此，電子信用證在國際貿易結算應用中還存在著安全性風險，而要真正提高電子信用證的安全性，除了要在相關技術上不斷的努力完善之外，還需要全方位協同物流、海關、商檢等各方面的有機配合，以此降低國際貿易電子信用證結算中的安全性風險，為國際貿易方提供安全的交易和結算環境。

3.法律性風險。一般情況下，國際貿易的電子信用證結算風險中還包括法律性風險，這大多是因電子信用證的相關后臺基礎問題所造成的風險。網絡化、電子化的操作程序使得結算過程易缺乏法律效力，如電子簽名、電子文件、電子支付等法律界定模糊，容易引發一些法律問題，從而導致貿易雙方、開證行三者之間產生法律糾紛。其中，電子記錄格式是引發電子信用證結算法律問題的一大主要因素，由于理解上的不一致，受益人和開證行所提交的電子記錄格式不符合某一機構或組織的格式需求，于是因理解失誤而產生利益糾紛，這一問題會引發更為復雜的法律問題，進而加劇了國際貿易結算的風險。

二、應對國際貿易中電子信用證結算風險的有效措施

鑒于電子信用證在國際貿易結算應用中所存在的各種風險，為此需要相關機構或部門需要積極提出有效的應對措施，通過技術和法律等的改進及完善來防范、降低風險。

1.健全和完善 EUCP的相關規定。由于電子信用證目前只有EUCP規則來規范國際貿易的電子交單，為此需要健全和完善EUCP的相關規定，從而實現對電子信用證結算業務的規范化，提高國際貿易電子信用證結算的安全保障。首先，需要規定電子信用證業務的主體范圍，由于電子商務和電子支付的不斷發展，許多電子商務公司也提供電子信用證業務，為此需要嚴格規范開展電子信用證業務主體，防止因主體的不規范而造成國際貿易信譽的降低。其次，根據電子單據的提交速度和處理時間來合理規定電子單據交付、處理的時間期限，以提高電子信用證結算業務的效率。

2.電子單據功能上的技術和法律保障。電子信用證的單據主要包括發票、保單，為降低電子信用證在國際貿易結算中的應用風險，這就需要從技術和法律兩個方面出發來提供雙重的保障。首先是技術方面的改進和完善，基于計算機技術和網絡技術可設計出統一的電子信用證計算機網絡記賬系統及會計核算軟件，如此以實現對電子單據的識別和存儲，實現電子發票的會計核算功能，提高電子單據的真偽識別與核算功能。而在法律保障方面，根據電子單據的性質和功能來制定和確立相應的強制性法律規定，以增強電子單據的法律效力。

3.電子提單物權憑證功能上的技術和法律保障。在電子信用證結算的實務操作中，國際貿易雙方需要擁有電子提單物權憑證，通過流通功能和擔保功能來實現物權憑證的功能，電子提單只有滿足物權憑證功能才可在順利實現國際貿易，避免在貿易過程中發生法律糾紛。電子化的結算形式使得國際貿易信用證的交易媒介發生了變化，但只要在技術上實現EDI媒介快捷傳遞、永久存儲信息的功能，以及實現數字簽名操作，開發電子密鑰來提高身份確認功能，保障電子提單中流通轉讓的安全操作和擔保效力。同時，在已有《運輸法公約草案》等法律基礎上，從法律上確保電子提單的流通性，為其物權憑證功能提供法律支持。

三、結語

總而言之，電子信用證所具備的簡便、快捷等優勢使其在國際貿易中的重要作用和地位日益彰顯，信用證電子化的發展是時代發展的必然趨勢，各個國家尤其是發展中國家應大力推廣和開拓電子信用證結算業務。當然，為了積極發揮電子信用證對國際貿易發展的促進作用，了解和把握電子信用證結算的風險，并積極從技術和法律等方面采取應對措施來實現電子信用證結算在國際貿易中的高效應用。

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