新經濟視角下民營企業資金管理

諸映虹

（西安炬光科技有限公司，西安 710077）

新經濟視角下民營企業資金管理

諸映虹

（西安炬光科技有限公司，西安 710077）

新經濟環境下，民營企業資金管理顯現出了較新的特征并面臨了更大的風險。本文由新經濟視角入手，分析了民營企業進行資金管理階段中包含的問題，并制定了科學有效的應對策略。對提升民營企業核心競爭力，實現既好又快的全面發展有重要的實踐意義。

新經濟；民營企業；資金管理

1 新經濟視角下民營企業資金管理核心目標

新經濟也就是在現代信息技術快速更新發展以及經濟全球化的環境下，形成了新型經濟態勢，其特征在于快速高水平的增長、通脹率低、失業率下降等。通常來說，新經濟反映出了持續高效、健康良好的經濟發展。新經濟視角下的重要特點在于基于知識這一重要資源，推動企業的持續全面發展。新經濟時代的到來，更是為廣大民營企業提供了更多發展機遇，同時也形成了嚴峻的考驗與挑戰。知識經濟下現代社會管理體制持續優化，信息資源則變成了民營企業經營生產十分重要的資源之一，資金管理需要同新經濟時代特點同步，進而令資金管理體現全新的特征。首先，企業面臨的融資籌資范圍逐步擴展，進而為自身增加了更多的發展機遇。另外，還可輔助企業構建形成更新的財富觀，令其投資發展環境全面擴充，為企業投資經營提供豐富的機遇。新經濟視角下，企業資金內在價值顯現為今后現金流量現值，民營企業知識資產以及內部因素為其現金流入增加了較多不確定性。尤其是投資價值會面臨高風險。因此，需要民營企業全面重視資金管理，推動其在新經濟環境下能夠更加高效、持久、健康地發展。從企業規模來講，民營企業一般在資金管理上存在一定的薄弱性。因而做好資金管理則更為重要，不但可輔助企業有效防范風險，而且能確保企業實現健康良性發展。新經濟視角下，民營企業強化資金管理的主體目標在于，推動企業實現合法健康的經營，將我國法規制度以及政策方針作為引導，提升財務管理工作水平，強化管控監督，確保企業生產經營更為有效且合法，確保企業擁有資金的可靠整體，預防企業經費的不良流失，有效管控資金風險。

民營企業要合理科學的籌集資金，確保資金資源發揮最大化應用價值，實現資產的保值增值。民營企業資金管理工作要持續地優化更新工作體制，滿足企業適應新經濟環境需要，形成良好的資金管控與考評制度，強化預算管理與資金管控，推動民營企業的全面發展。資金管理滲透到民營企業生產經營的各項環節之中，外部單位、內部機構及工作人員同資金活動均有著直接或間接的聯系，對其形成了一定的影響，倘若在這些環節上形成差錯，均會引發資金的不良損失，對企業經濟效益水平的提升產生抑制作用。民營企業尤其在應加強資金管理，通過其快速發現并預警經營活動中存在的風險或出現的問題，有效地縮減資金風險，確保資金的可靠安全。

民營企業為實現有序的生產經營，需要儲備足夠的流動資金。為強化資金管理，應針對民營企業今后可依靠的資源、具體的發展狀況實施有效的預測分析，做好籌資融資，實施科學投資，合理調劑各經營階段中資金的余缺，推動資金流動發展的均衡性，以全面提升資金使用效率。

2 新經濟視角下民營企業資金管理包含的問題

縱觀當前民營企業，不難看出眾多經營管理者已意識到資金管理工作的重要性，然而仍有一些企業領導沒能認清資金的時間價值以及現金流量的深刻含義，在運用以及籌集資金過程中沒能做好資金的統籌計劃及安排，在運用資金的過程中更顯得較為盲目，令資金留存量較大、富余過多，對其使用效率形成了負面影響。再者認識不足還會導致企業資金不充足、負債水平較高以及過度負債的現象，令其身陷更多的債務中，甚至引發資金鏈的不良斷裂，不但對其經營生產形成了負面影響，更甚者還會使企業面臨更大的損失。

雖然一些民營企業能夠了解資金管理工作的重要價值，并建立了有關資金管理體制，然而其體制并沒有構成完善的系統，一些民營企業制定的資金管理體制同現實狀況并不符合，內容不夠細致。例如，新經濟環境下，面對經濟全球化的趨勢動向，民營企業需要應對更為激烈復雜的市場競爭，一些民營企業為占有更高的市場份額，通過商業信用模式銷售產品，卻沒能對于賒銷對策進行相應的規定。如明確最大賒銷策略的標準額度、回收資金的具體時間段、信用優惠的力度等，使得企業由于賒銷而形成了大量應收賬款，其資金循環也會受到波及，民營企業需要通過向外融資補充資金的不足，對其資金應用效率形成了負面影響。再如，一些民營企業沒能依照企業現實經營狀況做研究分析，無法清晰明確最合理的資金保有量，有關管控制度亦不完善。

當前，有些民營企業資金管理仍存在一定的分散性，在應用資金的階段中，可通過集中管控的模式，然而應用資金卻被較多部門或體系分散占用，較難完成歸集處理。一些民營企業子公司進行多頭開戶，導致資金較為分散，影響了其周轉率。再加上一些民營企業具備的調劑資金水平不足，應用資金過于自由，使得面臨的風險大大增加。

新經濟環境下，有些民營企業雖然更為重視資金管理，而在監控管理上則有所欠缺。有些民營企業對資金運營無法實施有效合理的內外監控，欠缺事前的預測、事中的深入管控，和事后對資金運用的有效分析，導致出現了資金流轉環節不緊湊、內部審計管理無法全面發揮工作職能，資金管控制度流于形式、欠缺合理的評價考核等問題。一些民營企業內部成員的投資資金管理以及監管環節的資金開支沒能依照具體的流程與體制執行，欠缺應有的監控措施，致使企業資金管理陷入了較為混亂的局面，更有甚者會形成大量的資金流失。由于在信息快速更新發展的新經濟環境下，欠缺資金管理工作的反饋評估工作體制，欠缺靈活有效的變通能力，令企業資金動作過于緊張，正常經營生產秩序受到了不良影響。

3 新經濟視角下民營企業資金管理科學策略

3.1 提升財務人員專業素質水平，形成良好的資金管理工作意識

為促進民營企業提升綜合實力，首先應從財務人員專業素質建設入手，進而可為資金管理工作夯實基礎。財務人員為民營企業從事資金管理工作的核心力量，其專業綜合素質與會計信息整體性以及可靠性密切關聯，對貨幣資金產生了至關重要的影響。為此，應積極做好企業財務人員的道德素質以及專業技能訓練，不但要通過培訓提升財務人員責任感、明確自身工作職能，還應強化專業理論以及工作實務能力的訓練，創建形成民營企業財務人員的長效培訓教育機制，利用長期、短期培訓相結合的模式，培養財務人員強化職業判斷技能與業務處理水平。在實踐工作中若發現資金管理工作存在問題應精準地做出判斷，以確保資金的全面完整性。

對于資金管理工作，不僅要在思想上給予足夠重視，還應健全資金管理體系，提升在整體資金管理工作的決策能力。另外，應在企業內部宣傳倡導資金管理工作觀念，令企業全體人員明確資金管理的內在重要性，在企業各項生產經營業務進行時，員工均能自覺主動地依照資金管理工作體制執行，達到事半功倍的工作效果。

3.2 創建健全的資金管理工作系統，強化內部審計管理

民營企業應全面契合新經濟環境特征，依照具體的業務工作，創建良好的資金管理系統。清晰具體的工作目標以及責任，編制形成集中管控的方式以及審批流程，依照企業戰略目標規劃、市場占有率、發展趨勢，針對其今后的損益以及資金盈缺狀況實施預測分析，評估判斷出企業長久的償債水平，依照經營發展狀況以及市場環境適時合理地做出修訂。新經濟環境下，網絡技術快速發展，企業實施網絡交易以及通過在線支付的模式不斷增加，針對利用信息技術完成的資金支付，民營企業應同銀行機構簽署有關安全協議，清晰雙方責任以及義務，針對具體的交易范疇做好限制管理，以強化資金交易的安全可靠性。在資金支付模式以及限額引發變化的過程中，應全面依據資金管理審批授權流程開展。操作人員應按照資金審批權限完成授權，設置相應的密碼，依照操作體制實施規范化運行。資金交易階段中，不相容職位應全面分開，同時配備專項資金管控人員，針對具體的支付以及交易行為作出評估審核。內審管理是民營企業有效防范風險、提升綜合實力的主體模式與重要砝碼，為此應在資金管控制度上進一步明確并為具體實施創造有利條件。如果實力雄厚的民營企業還可聘請社會的中介機構定期做好企業資金收支的核查評估，利用監督管控令資金在管理以及活動階段實現“零風險、低成本、高效益”的資金管控原則；預防引發不必要的資源、資金流失或是虧損現象。

4 結語

新經濟視角下，民營企業在持續經營發展階段需要應對全新的挑戰與考驗。資金管理是企業管理的重中之重，更是面臨了各類新問題以及高風險。為此，應把握新經濟時代的鮮明特征強化資金管理，把握經濟全球化以及現代技術的良好發展趨勢，提升資金管理工作意識，預防信息條件下資金管理的更大風險，創建健全良好的決策管理機制，強化資金收支內部審計管理，推動民營企業實現高速、健康的發展與升華。

［1］徐焰.淺析我國中小企業營運資金存在的問題及對策［J］.知識經濟，2012（18）.

［2］梁斌.淺談民營企業營運資金管理的現狀與對策［J］.現代商業，2012（29）.

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10.3969/j.issn.1673-0194.2015.15.021

F275.1

A

1673-0194（2015）15-0044-02

2015-05-07