托收對出口商的風(fēng)險及其防范

摘 要：托收是常見的國際結(jié)算方式之一，是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的支付方式，程序簡便，手續(xù)快捷。若進(jìn)口商由于某種原因不按合同規(guī)定履行付款義務(wù)，出口商就將蒙受經(jīng)濟(jì)損失，因此托收是一種不利于出口商的結(jié)算方式，我們研究托收條件下出口商如何規(guī)避風(fēng)險對國際貿(mào)易的健康發(fā)展有著重要的意義。本文詳細(xì)闡述了出口商面臨進(jìn)口商資信、進(jìn)口地法律政治以及貿(mào)易術(shù)語使用等諸多因素所產(chǎn)生的風(fēng)險，并對在此風(fēng)險條件下出口商應(yīng)作出防范措施進(jìn)行了探討。

關(guān)鍵詞：托收；出口商；風(fēng)險；防范措施；貿(mào)易術(shù)語

中圖分類號：F740.4 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-7712 （2014） 22-0000-01

一、托收的基本概念及其特點(diǎn)

（一）托收的含義。托收（Collecting）是出口人在貨物裝運(yùn)后，開具以進(jìn)口方為付款人的匯票（隨附或不隨付貨運(yùn)單據(jù)），委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地的分行或代理行代出口人收取貨款一種結(jié)算方式。屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法[1]。

（二）托收業(yè)務(wù)中的當(dāng)事人及其法律關(guān)系。委托人（PRINCIPAL）也稱出票人，寄單行（REMITTING BANK）也稱托收行，代收行（COLLECTING BANK），付款人或受票人（DRAWEE）。委托人與付款人之間是合同買賣關(guān)系；委托人與托收行之間、托收行與代理行之間是委托代理的關(guān)系；委托人與代收行之間及代收行與付款人之間，即不存在直接的合同關(guān)系，也不存在直接的委托代理關(guān)系。

（三）托收的種類。根據(jù)所使用的匯票的不同，可以分為跟單托收和光票托收兩種。國際貿(mào)易中貨款的收取大多采用的是跟單托收。在跟單托收的情況下根據(jù)交單條件的不同又可以分成付款交單和承兌交單。

（四）托收的特點(diǎn)。托收結(jié)算屬于貿(mào)易中的商業(yè)信用，銀行在辦理托收業(yè)務(wù)時，即沒有檢查貨運(yùn)單據(jù)正確與否或是否完整的義務(wù)，也沒有承擔(dān)付款人必須付款的責(zé)任；托收對出口人的風(fēng)險較大，跟單托收方式是出口商先發(fā)貨，后收取貨款，因此對出口商來說風(fēng)險較大；托收對進(jìn)口商則比較有利；當(dāng)然托收對進(jìn)口人也不是沒有一點(diǎn)風(fēng)險，比如，進(jìn)口人付款后才取得貨運(yùn)單據(jù)，領(lǐng)取貨物，如果發(fā)現(xiàn)貨物與合同規(guī)定不符，或者根本就是假的，也會因此而蒙受損失，但總的來說，托收對進(jìn)口人比較有利。

二、出口商對于托收的風(fēng)險

（一）市場和進(jìn)口商資信帶來的拒付風(fēng)險。這種情況主要是發(fā)生在出口商并不完全掌握進(jìn)口商的資信和經(jīng)營作風(fēng)情況下，對于買方的各種信息賣方?jīng)]有及時了解。托收方式下的進(jìn)口商一旦發(fā)生資金周轉(zhuǎn)不靈，或進(jìn)口地市場行情發(fā)生變化，商品價格下跌等情況，勢必影響進(jìn)口商付款的積極性，進(jìn)口商會以各種理由，長時間拖欠出口商的貨款，甚至拒付貨款，即出現(xiàn)了進(jìn)口商的“道德風(fēng)險”[3]。

（二）進(jìn)口國政治原因造成的風(fēng)險。進(jìn)口國的政治風(fēng)險主要表現(xiàn)為：進(jìn)口國政府領(lǐng)導(dǎo)班子的更替、國內(nèi)政治局勢的突變、甚至是政府的某種失常行為，都可能妨礙進(jìn)口方履行支付協(xié)議[4]。進(jìn)口國因戰(zhàn)爭騷亂、罷工等原因造成進(jìn)口商不能按時付款，這些都可能使買方的支付協(xié)議難以履行，導(dǎo)致進(jìn)口商拒付貨款。

（三）其他風(fēng)險。此外由于寄單的快遞公司的失誤，或者代收行的不規(guī)范操作或者隨便放單行為，也會給出口商帶來風(fēng)險。比如寄單時間不符、單據(jù)丟失、代收行擅自把單據(jù)交給進(jìn)口商并借口本國慣例等等，這些現(xiàn)象在南美、中東、南歐等國家屢見不鮮。

三、出口商對托收風(fēng)險的防范

（一）對于托收風(fēng)險的宏觀防范措施。（1）完善出口商企業(yè)的管理體制.在實(shí)際工作中，我們發(fā)現(xiàn)很多都是我國出口商企業(yè)在管理上存在不完善的地方，導(dǎo)致明明面臨著很好的出口形勢卻轉(zhuǎn)化為一種失利的局面，因此完善我國出口企業(yè)的經(jīng)營管理體制，建立健全風(fēng)險責(zé)任制，同時有效的建立出口商企業(yè)外貿(mào)工作人員的培養(yǎng)體系，都會極大的降低托收結(jié)算方式的風(fēng)險；（2）制定相應(yīng)的法律法規(guī).用法律來明確我國托收方式所適用的規(guī)則。世界各國對于托收方式的界定有所不同，這也是造成糾紛和風(fēng)險的一個重要原因。而且我國相關(guān)機(jī)構(gòu)可以統(tǒng)計本國主要的貿(mào)易伙伴的托收規(guī)則，進(jìn)而在法律法規(guī)中標(biāo)注兩國托收規(guī)則的不同之處，使出口商一眼明了，然后針對不同情況給出口商一些建議來減少風(fēng)險發(fā)生；（3）建立本國的信用評級機(jī)構(gòu)和全國性信息服務(wù)中心.實(shí)踐證明，預(yù)先做好對進(jìn)口商的資信調(diào)查，存在于兩方的非對稱信息就會減少，很多托收的風(fēng)險都可以完全避免，資信狀況直接關(guān)系到能否履行合同、安全收款。所以說我國需要有專門針對本國出口貿(mào)易的信用評級體系，不僅節(jié)省時間金錢，可靠性也大大增加。

（二）對于托收風(fēng)險的微觀防范措施。（1）了解進(jìn)口國家的貿(mào)易管制和外匯管制條例.在和一個貿(mào)易管制和外匯管制較嚴(yán)的國家和客商打交道時，使用托收結(jié)算方式應(yīng)格外小心謹(jǐn)慎，詳細(xì)了解相關(guān)國家的各種有關(guān)法規(guī)，避免實(shí)際業(yè)務(wù)操作中出現(xiàn)難以應(yīng)付的情況；（2）注意托收業(yè)務(wù)中的各種操作細(xì)節(jié).出口商在操作以托收為結(jié)算方式的出口業(yè)務(wù)時，必須注意各種細(xì)節(jié)，嚴(yán)格按程序謹(jǐn)慎操作業(yè)務(wù)，以免給他人以可乘之機(jī)。這樣，出口商在收到押金后發(fā)運(yùn)貨物，若進(jìn)口商正常付款或承兌，則押金抵作部分貨款.其余部分委托銀行托收；（3）投保各種社會保險，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險.在托收業(yè)務(wù)中如果爭取不到CIF或CIP，非采用CFR、CPT或F組術(shù)語成交時，為防范風(fēng)險，有條件的出口商可以投保針對此項(xiàng)的“賣方利益險”。當(dāng)面對收匯風(fēng)險時可以投保出口信用險。

四、結(jié)束語

綜上所述，隨著科技的進(jìn)步特別是信息技術(shù)的發(fā)展，國際貿(mào)易雙方交易溝通效率也比以往大大提高，同時也使得出口商能較方便地獲取進(jìn)口商信用狀況的信息，出口商較以往更放心使用托收這一結(jié)算方式，但我國的外貿(mào)企業(yè)更應(yīng)該重視托收結(jié)算對進(jìn)口商的風(fēng)險，在我國不斷拓展市場、提升出口量的同時，更要注重效益的增長，在托收業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)都嚴(yán)密防范，盡可能的降低風(fēng)險。

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