社會保險基金監管問題與對策

□文/任鐵爭 劉 丹

（石家莊信息工程職業學院 河北·石家莊）

一、社會保險基金監管制度存在的問題

（一）社保基金監管立法嚴重滯后，監督系統的權責安排過于籠統。從國家層面看，我國現有的社會保險制度建立時間不長。雖然我國在2010年出臺了《社會保險法》，但是配套的法律法規還沒有建立健全，無法為社會保險基金的監管提供有力的法律保障。也沒有從國家層面對社保基金的收支、管理和運營作出統一的制度性安排。這就造成了社保基金在制度建設方面嚴重滯后于我國目前高速發展的社會經濟。從機構從屬性上來看，社會保險基金監督委員會辦公室一般都會設立在各地的勞動和社會保障部門。而社保基金監管權責不分，這往往導致行政權缺乏制約，出現左手管右手的情況。政府既是社會保險制度和規則的制定者，又是社會保險制度和規則的執行者，政府承攬了社會保險的一切管理事務，社會保險體制運行的一切后果也完全由國家承擔，如果出現管理問題，會給國家帶來巨大經濟損失。“從總體上看，在中央、地方政府的各個層次上，還沒有普遍建立起社會保障的社會監督機構，已有的社會監督機構所能發揮的監督功能十分薄弱，形同虛設”。由于政府監管的局限性，例如利益集團的尋租行為，公共管理的高成本等原因，往往導致政府干預的低效。

（二）過分偏好和倚重行政監督，專門監督機制欠缺。從具體制度安排看，我國社會保險基金監管制度過分偏重行政監督。在外部監督機制中，無法將公民的監督、社會的監督更加充分有效地融入到監督體系之中。而對于我國社會保險基金的內部監督機制，我國現行制度中存在著政監不分的弊端。盡管有關社會保險的幾乎所有法律法規都是以市場經濟體制為設計背景和邏輯基礎的，但由于制度慣性的原因，這些規定中均存在明顯的計劃體制烙印。一個重要的表現就是，在社會保險基金監管制度的安排上過度注重行政監督。過分倚重行政監管力量是我國社會保險基金監管制度的重要缺陷。行政監督是社會保險基金監督體系的核心和關鍵，但過分倚重行政監督顯然是不行的。與此同時，從基金管理部門內部控制的制度上來看，缺乏必要的監督程序以及監督實施措施，導致了監督過程中隨機性和隨意性的增大，基金被挪用、貪污案件頻發。各個監管部門出于自身利益的考慮，在監管方面出現條塊分割，使國家制定的法律法規很難在具體監管工作充分落實到位，從而可能導致出現行政監管的低效率、無效率甚至負效率。在2011年財政部對河北等10 個省區的社保基金金所實施的績效考評中，顯示河北省社保基金運作的整個過程缺乏媒體的監督，而且對于績效考評的信息也沒有公開，這些都反映出河北省基金監管機構能力的有限性。

二、加強社會保險基金監管的對策

（一）構建適合河北省情況的社保基金監管模式。河北省現在所要建立的社會保險基金監管模式，其背景既不同于西部省份落后的經濟環境，也不同于東部沿海省份發達的市場經濟環境，所以在建立社保基金監管模式時不可照搬其他省份的式，而應該立足河北省自身情況。河北省是中部崛起的省份之一，目前正處于經濟的轉軌時期。一方面市場失靈的現象大量出現，監管力度勢必要加強；另一方面河北省的金融市場尤其是資本市場還不發達，市場主體還不夠成熟，政府中管理經濟的結構自身的經驗和技術與監管社保基金的要求之間還有差距，這就決定了河北省社會保障制度的供給要滿足社會經濟發展的多樣化需求：一是防范基金風險，保證基金安全，對生活保障的需求；二是滿足促進經濟增長、促進經濟體制轉型等方面的需求。

（二）進一步完善河北省社保基金法規。努力改善執法環境，加快社會保險工作的立法。推動擴面征繳工作順利開展。針對企業欠繳社會保險費的實際情況，建立明確的目標責任制。制定出臺包括所有險種在內的舉報獎勵制度。為切實規范全省社保基金的征繳、管理和使用，有必要加快社會保險工作的立法步伐，健全社保基金監管法制體系。規范基金征收、管理、支付、運營等行為，明確法律責任，確立監管主體，設定處罰權，增強執法效率。以對社保基金實施有效監管，確保基金監管朝著法制化、規范化軌道發展。

（三）健全社會保障基金監督管理制度。對社會保險基金預決算、基金征繳、支出、結余和管理運營的各環節建立監督制度。根據國家政策規定，做好社保基金安全運營和保值增值。完善社會保障監督委員會工作機制，依法加強社會保障政策執行和基金管理情況的社會監督。充分發揮監督委員會協調作用，使行政監督、專門監督、社會監督和內部監督按照各自職責各顯其能而又協調統一，整合監管資源，形成健全完善、功能強大、監管有力的社會保障監督體系。建立社會保險基金分析和評估兩大監督指標體系，為社會保障基金監督確立量化標準。建立和完善現場監督、非現場監督、基金風險評估和社會保障反欺詐四大工作體系，提高監管能力。

（四）選擇適合河北情況的基金投資營運方式。目前，河北省社會保險金按規定絕大多數只用于購買國債或存入銀行，而很少進行其他投資。這種單一的投資選擇明顯不利于保險基金的保值增值。社會保險基金中社會統籌部分的資金為確保安全可不做其他投資，筆者主張其做實個人賬戶部分的資金可以考慮參照全國基金理事會的做法進行多樣化投資。■