企業資金管理的重點與控制

曾春輝

摘要：企業經營的根本目的是獲取一定的經濟效益，加強企業資金管理與控制是增強企業管理效力，提高企業經濟效益的重要手段。本文分析企業資金管理的重點及有效控制企業資金的措施，對企業資金管理做出一定的指導。

關鍵詞：企業 資金管理 重點 控制

隨著市場經濟的發展，經濟環境的變化，企業的經營方式也相應的發生變化，企業資金管理也面臨更高的挑戰。企業資金管理是財務工作的核心，是保障企業經濟效益的重中之重。有效提高企業經濟效益的途徑主要包括以下兩點：其一是依靠科技創新；依靠科技創新來提高企業經濟利益主要是不斷創新改革，樹立企業自身的品牌。其二是依靠管理；從管理中提高企業的經濟效益主要是考慮企業的實際情況，以科學、合理的管理手段來提高企業的經濟效益。企業的資金是一個企業發展的血脈和動力源泉，企業資金管理的情況直接反映一個企業生產經營管理水平的高低和經濟效益的大小，是企業管理的重要方面。在企業管理中，起到關鍵作用的是企業的資金管理。

一、企業資金管理的重點

隨著社會經濟的快速發展，市場經濟的改革和發展，對企業而言，在資金管理方面提出了更高的要求。為了能夠更好的適應經濟的發展，企業在資金管理方面應該做出適當調整。

（一）資金籌集管理

在我國現有市場經濟條件下，企業主要采取的自主經營和管理模式，而且在實際的經營運轉過程中，很容易出現資金短缺的現象。因此，需要通過多種渠道來籌集資金，而且這也是企業資金管理中的重點和難點。針對這一問題，企業應該積極應對，加強銷售等，除此，企業可以通過貸款等形式從外部引進資金。針對那些具有良好信譽的企業，可以通過企業本身的信譽度，向國家爭取相關扶植政策，并通過融資來增加企業的實際可利用資金。在企業內部，則可以暫時減少不必要的開支，對企業資金進行適當調整，進而提高企業資金的運轉效率。

（二）資金分配管理

在企業資金分配的過程中，為了能夠最大程度的刺激員工的工作積極性，以及通過資金分配來促進企業的發展。企業已經開始轉變生產經營機制和經營方式。在此基礎上，很多的企業已經開始在資金分配上體現出多樣化的特點，逐漸形成了按貢獻大小、能力高低進行資金分配的格局。

（三）資金核定管理

在保證企業利益最大化的基礎和前提下，應該在企業資金核定過程中，需要考慮節約和實際情況。在這一過程中，資金合理需求量的確定是重點和難點。企業資金需求計劃是保證企業正常生產的關鍵，因此，在企業內部應該最大限度的減少開支，通過合理的調控來保證收支、物資供需和營銷環節的穩態平衡。除此之外，還需要在經營計劃等方面強化對企業資金的管理，及時分析企業資金的動態變化，核定實際所需，進而實現企業經濟利益的最大化。

（四）資金運行管理

企業資金管理過程中，企業資金運行管理是最為本質，也是最具創造性的。對企業運行資金進行有效、科學管理可以實現企業經濟利益的最大化。首先，及時對企業的資產進行合理化、科學化分配，科學配置企業資金。通過企業資產的優化，可以有效的實現調整企業資金結構。其次，應該合理運用現有流動資金，，最大程度的降低資金管理的盲目性。而且，還應該將工作的重點放在內部管理強化上，深化企業資金的內部管理。

二、有效控制企業資金的措施

（一）逐漸加強和完善企業資金的合理分配

企業應該根據自身發展的實際情況，以及在充分分析市場經濟的變化后。在“按勞分配，多種分配形式共存”的分配制度基礎上，建立良好的風險意識。能夠根據瞬息萬變的經濟形勢，及時調整和完善企業資金的分配。隨著我國市場經濟的快速發展，根據我國的相關規定，企業應該對自身的管理進行適當的調整。

（二）提升企業對資金運作的管理水平，增強對資金的控制能力

首先，企業必須具備完善的、科學的、高效的資金運作能力，進而實現企業經濟利益和社會效益的最大化。從這一角度出發，企業可以在控制資金流動上加強管理，重點加強對企業流動資金等的管理。其次，企業還需要做好貨幣資金的管理工作。一是，在處理專項資金的過程中，應該有效的將資金控制在規定范圍內。二是有效控制資金的流動，在平時的工作中，應該及時記錄資金的來龍去脈，保證資金運行的安全性和完整性。再次，企業還需要注意合法、合理的控制資金，應該積極主動的實施正規的管理制度，使用票據、簽章等管理方式。

（三）建立和實行信息化資金管理系統，增強企業資金的使用效率

信息化管理，有利于企業及時、全面的了解企業自身發展的需求，同時還可以提高企業處理資金管理方面問題的效率，進而提高企業財務信息質量，采用信息化的管理方式也在很大程度上促進了企業資金的運轉速度。但是，在企業建立資金信息管理系統的過程中，需要考慮以下幾點：一是，在此過程中，務必要注意信息的完整性和安全性，需要對細化每一個管理步驟，同時還需防止被惡意的利用。二是，企業需要建立適應自身發展的成本管理機制，通過建立較為完善的管理機制，確保在成本管理的過程中維持資金管理的穩定性。

三、結束語

提高企業的經濟效益，逐漸完善和加強企業資金的應用和運轉質量和效率是每一個企業需要重點考慮的問題，企業需要重視企業資金管理，并應該根據企業自身的特點來創新管理控制模式。也只有這樣才能提高企業資金運轉效率，促進企業可持續發展。

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