淺析企業(yè)資金管理的主要方面及控制措施

朱力

摘要：現(xiàn)如今，對于企業(yè)管理者而言，資金管理在企業(yè)財務管理中占有的位置越來越重要，其涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的方方面面，所以說，強化企業(yè)的資金管理是非常有必要的。企業(yè)管理者必須重視資金的管理，從資金管理入手，真正把資金管理問題重視起來。因此，本文作者結合自身工作經(jīng)驗，就企業(yè)資金管理的主要方面以及控制方法展開探究，僅供參考。

關鍵詞：企業(yè)；資金管理；主要內(nèi)容；控制措施

前言

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，經(jīng)濟環(huán)境的變化，企業(yè)的經(jīng)營方式也相應的發(fā)生變化，企業(yè)資金管理也面臨更高的挑戰(zhàn)。企業(yè)資金管理是財務工作的核心，是保障企業(yè)經(jīng)濟效益的重中之重。有效提高企業(yè)經(jīng)濟效益的途徑主要包括以下兩點：其一是依靠科技創(chuàng)新；依靠科技創(chuàng)新來提高企業(yè)經(jīng)濟利益主要是不斷創(chuàng)新改革，樹立企業(yè)自身的品牌。其二是依靠管理；從管理中提高企業(yè)的經(jīng)濟效益主要是考慮企業(yè)的實際情況，以科學、合理的管理手段來提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。企業(yè)的資金是一個企業(yè)發(fā)展的血脈和動力源泉，企業(yè)資金管理的情況直接反映一個企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理水平的高低和經(jīng)濟效益的大小，是企業(yè)管理的重要方面。在企業(yè)管理中，起到關鍵作用的是企業(yè)的資金管理。

一、資金管理對企業(yè)發(fā)展的重要性

對于企業(yè)經(jīng)營管理而言，資金管理是企業(yè)財務管理的中心環(huán)節(jié)，實施資金管理就是要針對企業(yè)的實際情況，對企業(yè)的資金進行統(tǒng)籌，根據(jù)具體問題對企業(yè)資金流量、流向進行及時的調(diào)節(jié)，確保企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動，為企業(yè)創(chuàng)造利益。資金管理的主要內(nèi)容是投資決策與計劃，建立資金使用和分管的責任制，檢查和監(jiān)督資金的使用情況，考核資金的利用效果。

加強資金管理能夠保障企業(yè)的生存、發(fā)展與壯大；加強企業(yè)的資金管理可以解決企業(yè)發(fā)展中面臨的資金不足的問題；加強資金管理有利于企業(yè)整合資源；加強資金管理可以規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟行為，擴大企業(yè)的資金規(guī)模，促進企業(yè)的健康發(fā)展。資金管理是價值鏈上的核心環(huán)節(jié)，資金管理的好壞直接關系到企業(yè)發(fā)展的成敗。

二、企業(yè)資金管理的主要方面

1.資金籌集管理

在我國現(xiàn)有市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)主要采取的自主經(jīng)營和管理模式，而且在實際的經(jīng)營運轉過程中，很容易出現(xiàn)資金短缺的現(xiàn)象。因此，需要通過多種渠道來籌集資金，而且這也是企業(yè)資金管理中的重點和難點。針對這一問題，企業(yè)應該積極應對，加強銷售等，除此，企業(yè)可以通過貸款等形式從外部引進資金。針對那些具有良好信譽的企業(yè)，可以通過企業(yè)本身的信譽度，向國家爭取相關扶植政策，并通過融資來增加企業(yè)的實際可利用資金。在企業(yè)內(nèi)部，則可以暫時減少不必要的開支，對企業(yè)資金進行適當調(diào)整，進而提高企業(yè)資金的運轉效率。

2.資金分配管理

在企業(yè)資金分配的過程中，為了能夠最大程度的刺激員工的工作積極性，以及通過資金分配來促進企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)已經(jīng)開始轉變生產(chǎn)經(jīng)營機制和經(jīng)營方式。在此基礎上，很多的企業(yè)已經(jīng)開始在資金分配上體現(xiàn)出多樣化的特點，逐漸形成了按貢獻大小、能力高低進行資金分配的格局。

3.資金核定管理

在保證企業(yè)利益最大化的基礎和前提下，應該在企業(yè)資金核定過程中，需要考慮節(jié)約和實際情況。在這一過程中，資金合理需求量的確定是重點和難點。企業(yè)資金需求計劃是保證企業(yè)正常生產(chǎn)的關鍵，因此，在企業(yè)內(nèi)部應該最大限度的減少開支，通過合理的調(diào)控來保證收支、物資供需和營銷環(huán)節(jié)的穩(wěn)態(tài)平衡。除此之外，還需要在經(jīng)營計劃等方面強化對企業(yè)資金的管理，及時分析企業(yè)資金的動態(tài)變化，核定實際所需，進而實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟利益的最大化。

4.資金運行管理

企業(yè)資金管理過程中，企業(yè)資金運行管理是最為本質(zhì)，也是最具創(chuàng)造性的。對企業(yè)運行資金進行有效、科學管理可以實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟利益的最大化。首先，及時對企業(yè)的資產(chǎn)進行合理化、科學化分配，科學配置企業(yè)資金。通過企業(yè)資產(chǎn)的優(yōu)化，可以有效的實現(xiàn)調(diào)整企業(yè)資金結構。其次，應該合理運用現(xiàn)有流動資金，，最大程度的降低資金管理的盲目性。而且，還應該將工作的重點放在內(nèi)部管理強化上，深化企業(yè)資金的內(nèi)部管理。

三、有效控制企業(yè)資金的措施

1.逐漸加強和完善企業(yè)資金的合理分配

企業(yè)應該根據(jù)自身發(fā)展的實際情況，以及在充分分析市場經(jīng)濟的變化后。在“按勞分配，多種分配形式共存”的分配制度基礎上，建立良好的風險意識。能夠根據(jù)瞬息萬變的經(jīng)濟形勢，及時調(diào)整和完善企業(yè)資金的分配。隨著我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，根據(jù)我國的相關規(guī)定，企業(yè)應該對自身的管理進行適當?shù)恼{(diào)整。

2.提升企業(yè)對資金運作的管理水平，增強對資金的控制能力

首先，企業(yè)必須具備完善的、科學的、高效的資金運作能力，進而實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟利益和社會效益的最大化。從這一角度出發(fā)，企業(yè)可以在控制資金流動上加強管理，重點加強對企業(yè)流動資金等的管理。其次，企業(yè)還需要做好貨幣資金的管理工作。一是，在處理專項資金的過程中，應該有效的將資金控制在規(guī)定范圍內(nèi)。二是有效控制資金的流動，在平時的工作中，應該及時記錄資金的來龍去脈，保證資金運行的安全性和完整性。再次，企業(yè)還需要注意合法、合理的控制資金，應該積極主動的實施正規(guī)的管理制度，使用票據(jù)、簽章等管理方式。

3.建立和實行信息化資金管理系統(tǒng)，增強企業(yè)資金的使用效率

信息化管理，有利于企業(yè)及時、全面的了解企業(yè)自身發(fā)展的需求，同時還可以提高企業(yè)處理資金管理方面問題的效率，進而提高企業(yè)財務信息質(zhì)量，采用信息化的管理方式也在很大程度上促進了企業(yè)資金的運轉速度。但是，在企業(yè)建立資金信息管理系統(tǒng)的過程中，需要考慮以下幾點：一是，在此過程中，務必要注意信息的完整性和安全性，需要對細化每一個管理步驟，同時還需防止被惡意的利用。二是，企業(yè)需要建立適應自身發(fā)展的成本管理機制，通過建立較為完善的管理機制，確保在成本管理的過程中維持資金管理的穩(wěn)定性。

4.強化內(nèi)部管理，搞好財務監(jiān)督

強化內(nèi)部管理，增強風險防范意識，構建風險預警系統(tǒng)。對企業(yè)經(jīng)營業(yè)務的原料進廠、產(chǎn)品營銷、產(chǎn)品存貨等諸多風險節(jié)點的資金利用狀況實施細致梳理，把風險控制到最低點。完善內(nèi)部審計監(jiān)督考評機制，轉變以往的事后監(jiān)督為事先與事中監(jiān)督及至適時監(jiān)督，緊緊圍繞企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略與企業(yè)的全年預算，對企業(yè)資金流動、財務指標改變等狀況予以整個過程的跟蹤與監(jiān)控，做到定期檢查與及時反饋，圍繞企業(yè)預算目標持續(xù)實施，保證監(jiān)督的嚴謹，確保企業(yè)發(fā)展目標的如期達到。

結語

總而言之，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，逐漸完善和加強企業(yè)資金的應用和運轉質(zhì)量和效率是每一個企業(yè)需要重點考慮的問題，企業(yè)需要重視企業(yè)資金管理，并應該根據(jù)企業(yè)自身的特點來創(chuàng)新管理控制模式。也只有這樣才能提高企業(yè)資金運轉效率，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

[1]劉富昌.國有企業(yè)資金管理的重點與控制分析[J].科技情報開發(fā)與經(jīng)濟.2004.

[2]張一平.新經(jīng)濟時代企業(yè)資金管理重點和新思路的探討[J].中國證券期貨.2012.

[3]董延君.淺談如何做到企業(yè)財務會計的創(chuàng)新[J].科技創(chuàng)新與應用.2012.

[4]宋潔.企業(yè)資金管理存在的問題及其控制探討[J].現(xiàn)代商業(yè).2010.（15）

[5]劉大宣.企業(yè)資金管理存在的問題及對策[J].現(xiàn)代企業(yè)，2010.（10）.

[6]解曉霞.溫建清.我國企業(yè)資金管理存在的問題及對策[J].金融經(jīng)濟.2010.