對(duì)德國公共養(yǎng)老金體系演進(jìn)歷史的反思

徐聰

摘 要：德國公共養(yǎng)老金體系覆蓋范圍由最初的工人，逐步擴(kuò)大到遺屬、雇員、失業(yè)人員，歷經(jīng)了經(jīng)濟(jì)危機(jī)、世界大戰(zhàn)等歷次變革的沖擊，終于在1956—1957年的改革中實(shí)現(xiàn)了俾斯麥保障退休前后生活水平不變的理念。

關(guān)鍵詞：德國；公共養(yǎng)老金體系；演進(jìn)

中圖分類號(hào)：F840.67 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）21-0050-03

德國是世界上社會(huì)保險(xiǎn)制度最完善和復(fù)雜的國家之一，德國的社保體制昔日被視為德國的驕傲。對(duì)德國的大多數(shù)退休家庭而言，其從公共養(yǎng)老金體系得到的養(yǎng)老金占其收入的近70%，因而公共養(yǎng)老金體系對(duì)大部分德國人的生活具有重要意義。

一、公共養(yǎng)老金體系的確立

德國社會(huì)福利保障的起始可以追溯到中世紀(jì)。當(dāng)時(shí)的礦工們籌建了集體的金庫，用以資助遇難或貧困的成員，這是德國當(dāng)今企業(yè)年金的前身。德國公共社保制度已具有100多年的歷史。早在19世紀(jì)末，德國就建立了世界上第一個(gè)具有真正意義的社會(huì)保障制度。然而，直至19世紀(jì)末才為廣泛的社會(huì)福利保險(xiǎn)奠定了基石。當(dāng)時(shí)工業(yè)的迅速發(fā)展使產(chǎn)業(yè)工人人數(shù)劇增，而工人在很大程度上處于無保護(hù)地位。1883年俾斯麥政府通過了《醫(yī)療保險(xiǎn)法》，1884年頒布了《事故保險(xiǎn)法》，1889年又出臺(tái)了《養(yǎng)老、殘廢、死亡保險(xiǎn)法》。俾斯麥政府通過的《養(yǎng)老、殘廢、死亡保險(xiǎn)法》，可以作為現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排的起點(diǎn)。

通過1883年、1884年和1889年的法律，建立了直至今日對(duì)德國的社會(huì)福利保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生影響的3項(xiàng)除了工人也包括部分職員在內(nèi)的義務(wù)保險(xiǎn)：醫(yī)療保險(xiǎn)、事故保險(xiǎn)以及當(dāng)時(shí)被稱為傷殘保險(xiǎn)的老年保險(xiǎn)。1911年德國上述各項(xiàng)保險(xiǎn)一并歸入帝國保險(xiǎn)法，并開始為死難者家屬發(fā)放孤寡撫恤金，傷殘與老年保險(xiǎn)的范圍也擴(kuò)大到全體職員。當(dāng)時(shí)的這一立法為現(xiàn)代的、對(duì)其他工業(yè)國也有指導(dǎo)意義的社會(huì)福利保險(xiǎn)奠定了基礎(chǔ)。①

當(dāng)時(shí)工人以及年薪低于2 000馬克的雇員必須參與該體系，工人與企業(yè)主同時(shí)根據(jù)該人員的工資等級(jí)對(duì)該體系繳費(fèi)，當(dāng)工人年滿70周歲，并且繳費(fèi)年限超過三十年時(shí)，即可領(lǐng)取養(yǎng)老金。若失去就業(yè)能力，則在提供失去就業(yè)能力證明且對(duì)該體系繳費(fèi)超過五年的情況下，可以領(lǐng)取養(yǎng)老金。帝國為每位領(lǐng)取養(yǎng)老金者每年撥款50馬克，對(duì)失去勞動(dòng)能力者每年撥款60馬克，再根據(jù)繳費(fèi)者的繳費(fèi)年限以及工作期的工資收入確定其應(yīng)得的總共養(yǎng)老金。

通過以上政策，老年貧困得到了很好的改善。但如果家庭主要?jiǎng)诹λ劳觯z屬為照顧家中子女無法參與勞動(dòng)，則家庭的經(jīng)濟(jì)狀況將發(fā)生困難。②鑒于此情況，1912年引入遺屬養(yǎng)老金。當(dāng)時(shí)的遺屬養(yǎng)老金只是針對(duì)失去勞動(dòng)能力的遺屬，遺屬可以領(lǐng)取去世配偶養(yǎng)老金的30%，其子女除可從帝國每年領(lǐng)取25馬克的補(bǔ)助外，第一個(gè)子女可以到15歲為止領(lǐng)取去世者養(yǎng)老金的15%，其他子女領(lǐng)取2.5%。1927年魏瑪共和國修改了該條款：工人遺屬在年滿65周歲后可自動(dòng)領(lǐng)取全額養(yǎng)老金；1949年法蘭克福經(jīng)濟(jì)委員會(huì)頒布的社會(huì)保險(xiǎn)調(diào)試法（Sozialversicherungsanpassungsgesetz）才允許工人遺屬無條件領(lǐng)取全額養(yǎng)老金。

1989年的法律規(guī)定，年薪低于2 000馬克的雇員須參與社保體系，該規(guī)定二十年未曾變過，1990年初，男性雇員的平均年工資為2 064.51元，已經(jīng)高于該水平。③且隨著商業(yè)與公共事業(yè)的擴(kuò)展，雇員的數(shù)目逐漸增加，使得他們有能力在社會(huì)政治層面施加自己的影響，他們希望將雇員養(yǎng)老金同工人養(yǎng)老金相分離，實(shí)現(xiàn)自己獨(dú)立的體系。1911年，出臺(tái)了《雇員養(yǎng)老金法》（Angestelltenversicherungsgesetz）。④當(dāng)時(shí)的雇員養(yǎng)老金與工人養(yǎng)老金的不同之處在于：雇員養(yǎng)老金的法定領(lǐng)取下限為65歲 ；雇員遺屬可以無條件地領(lǐng)取雇員遺屬養(yǎng)老金的40%，其第一個(gè)子女以及其他子女可分別領(lǐng)取13.5%和8%；對(duì)雇員失去就業(yè)能力的鑒定條件也比工人要簡單；帝國對(duì)雇員養(yǎng)老金體系不撥款。

1923年為礦工建立了專門的礦工社會(huì)福利保險(xiǎn)。1927年又產(chǎn)生了失業(yè)保險(xiǎn)，1938年手工業(yè)者被接納入法定的社會(huì)福利保險(xiǎn)體系之內(nèi)，1957年又建立了農(nóng)民的法定老年補(bǔ)助。此后，各保險(xiǎn)法又經(jīng)歷了數(shù)次改革，得到了不斷改善。1944年聯(lián)邦德國又頒布了護(hù)理保險(xiǎn)法，并于1945年1月1日生效。至此，建立了今日德國較為完善的社會(huì)福利保障體系。

二、養(yǎng)老金體系的發(fā)展

養(yǎng)老金體系建立后的二十年里，發(fā)展態(tài)勢(shì)基本良好。但第一次世界大戰(zhàn)使得繳費(fèi)人口降低，養(yǎng)老金領(lǐng)取人口增加，養(yǎng)老金體系面臨危機(jī)。而1922—1923年的經(jīng)濟(jì)大危機(jī)徹底地摧毀了養(yǎng)老金體系，到危機(jī)末期只有帝國的不斷融資才使得養(yǎng)老金體系得以延續(xù)；1924年的貨幣改革使得養(yǎng)老金體系的實(shí)際資產(chǎn)只有1913年時(shí)的十分之一。隨后1929年經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來的失業(yè)增加，薪酬降低，短工人數(shù)增加，且從1929年引入失業(yè)養(yǎng)老金，即雇員可以在失業(yè)12個(gè)月之后，達(dá)到60歲時(shí)提前領(lǐng)取養(yǎng)老金，這一政策又給養(yǎng)老金體系帶來了融資危機(jī)。

1933年希特勒上臺(tái)后實(shí)施的就業(yè)計(jì)劃給養(yǎng)老金體系帶來了轉(zhuǎn)機(jī)，同時(shí)1938年引入了40歲以下未參保人員的養(yǎng)老金體系，同年也引入了手工業(yè)者養(yǎng)老金體系。但這些政策帶來的收入大多被用作了希特勒的戰(zhàn)爭啟動(dòng)基金，而許諾日后用稅收來償付養(yǎng)老金體系的一切損失。① 1945年希特勒失敗后，其剩余的資產(chǎn)也因貨幣貶值從而變得一錢不值，戰(zhàn)后的經(jīng)濟(jì)停滯使得養(yǎng)老金體系的收入微乎其微，戰(zhàn)爭也使得領(lǐng)取失去就業(yè)能力與領(lǐng)取遺屬養(yǎng)老金的人數(shù)急劇上升，養(yǎng)老金體系面臨嚴(yán)重危機(jī)。1949年法蘭克福經(jīng)濟(jì)委員會(huì)頒布的社會(huì)保險(xiǎn)調(diào)試法引入了最低養(yǎng)老金政策，該政策受同盟國的社會(huì)保障計(jì)劃的影響，以減少社會(huì)貧困為目的，但并未減輕養(yǎng)老金體系的負(fù)擔(dān)。

20世紀(jì)50年代開始的德國“經(jīng)濟(jì)奇跡”帶來了高就業(yè)率以及高工資，從而解決了養(yǎng)老金體系的困境，解決退休人員的貧困問題成了當(dāng)務(wù)之急。1956—1957年阿登納政府取消了最低養(yǎng)老金政策，引入了將養(yǎng)老金水平與毛工資相關(guān)聯(lián)的動(dòng)態(tài)養(yǎng)老金體系，該體系遵循保險(xiǎn)均衡原則（?quivalenzprinzip），即繳費(fèi)與養(yǎng)老金水平成正相關(guān)，以保證退休人員在退休前后生活水平不變。endprint