國外中小商業銀行不良資產處置模式和對我國的經驗借鑒

陳祥林

摘 要：隨著國民經濟的不斷發展，自20世紀90年代以來，國內中小銀行就已經逐漸突出了不良資產的問題。不良資產問題不僅僅只存在于我國，在西方的一些發達國家，也正在受到不良資產問題的困擾，這是一個世界性的問題，也是值得各個國家高度關注的問題。就國內而言，盡管我國政府和有關部門為了應對這一問題已經采取了一系列切實可行的措施和策略，但始終還是無法從根本上抑制住該問題的日益嚴峻化。因此，在一定程度上借鑒一下歐洲以及東南亞發達國家的管理模式和經驗，對我國來說是很有必要的。

關鍵詞：不良資產；發達國家；處理模式；經驗借鑒

經濟的發展，必然拉動銀行的資金流轉，尤其是一些中小銀行的資金流通更是發展的比較活躍。近年來，不良資產問題的出現，這不僅是困擾著我國金融業的發展，很大程度上制約了我國經濟的持續、快速、健康發展，為了更好的解決不良資產帶來的問題，我們有必要在掌握自身基本情況的基礎上，更好的借鑒和參考國外處理中小銀行不良資產的經驗。然后將這種經驗和教訓應用到解決我國中小銀行的實際問題中去，以便順利推進我國經濟發展的現代化進程發展。

一、國外處置中小銀行不良資產給我國的啟示

金融業在現代經濟發展中處于核心地位，不良資產問題的出現，是困擾發達國家和發展中國家的經濟發展的世界性難題。就我國而言，首先就要理清我國中小銀行自身發展的障礙，再通過借鑒和吸取相關國家的經驗教訓來探索適合我國中小銀行發展的道路，這樣的方式不僅能夠加快我國金融改革的進程，還能在很大程度上促進我國經濟的發展和保障社會的穩定。

1.解析國外處理中小銀行不良資產問題的相同點和不同點

通常情況下，國外對中小銀行不良資產的處理方式很多地方都是相同的，具體包括：

（1）中心內容的一致性

西方經濟發達國家多數的情況下都給資產進行劃分，也就是好壞資產的區分，對這兩種資產要實行分離制，不同的資產有不同的經營方式。換言之，對那些所謂的壞資產實行低價促銷的目的無非就是盡快的給這些壞資產找到出路。

（2）成立了專門的機構

對于區分開來的好壞資產，國外都在一定范圍內制定了專門的制度規范和管理機構，其實質目的就是建立起貨幣資產和實物資產的互動和聯系，是二者之間進行溝通和交換的重要紐帶。

雖然外國在不良資產的處理上有著一些相似之處，但鑒于各國的基本國情和基礎條件的不同，使得西方國家在中小銀行不良資產的處理上又有很多不同的地方：

①像美國、日本等一些財政實力和經濟基礎都比較雄厚的西方發達國家，在不良資產問題的處理上，多數采用的都是集中處理的辦法。而那些無論是經濟實力還是財政基礎都趕超不了發達國家的絕大多數的發展中國家，他們對中小銀行不良資產的處理辦法一般都是采用分散開來，逐一處理的方式。

②國家不同，不良資產的債權也就有著各自的背景環境和主客觀原因，對于每個國家在不良資產的處理上，也需要不同的方式方法去區別對待和實施操作，真正的將債權問題的解決落實到實際的工作中去，這樣的做法，不僅可以保障不良債權能夠得以及時的回收，還能在很大程度上對社會的穩定給予全方位的保障。

2.國外中小銀行不良資產處置的成功方法給我國帶來的啟示

（1）建議專屬機構處置中小銀行不良資產

縱觀世界全局，幾乎所有的國家都建立了一套完整的、適合自己的專屬部門來處理中小銀行的不良資產問題，在歐美等一些西方發達國家，絕大多數的資產公司對銀行的不良資產處置都是非常成功的。實際上，要想解決不良資產的問題，首要任務就是建立起一個除獨立銀行之外的專門的中介機構，這樣一來，貨幣資產和實務資產之間就有了溝通的渠道。追究不良資產發生的根本原因，無非就是貨幣資金在正常的流通中發生了中斷，這才導致了不良資產的出現。所以，為了解決這一問題，建立起一個聯系貨幣資產和實物資產的專屬部門是很有必要的，通過這個專屬部門，既能滿足經營貨幣與實物資產的目的，也能是二者之間中斷的流通紐帶再次連接起來，盡管我國為了應對不良資產的問題也或多或少的建立起一些資產管理公司專門機構去解決那些大銀行分離出來的不良資產。

（2）構建新型商業銀行的經營機制

對于那些國有的大型商業銀行，樹立現代商業銀行的新型經營理念是很有必要的。除此之外，還要建立現代商業銀行的基本制度，這樣做的目的，就是為了從根本上阻斷不良資產的情況發生。就內部而言，實行一次深入的、廣泛的健全內部的重大改革是很有必要的，這就要求建立起一個完善的經營機制。但是，建立專門的風險承擔機制也是必須進行的重要步驟，就外部而言，若想讓各大商業銀行擁有獨立的自主經營權，中央銀行就必須采取相應的策略予以應對，例如，強化風險意識，建立健全對金融機構內部行為的規范機制，從根本上杜絕金融機構的不良行為。

（3）多元化的綜合方式解決手段并存

針對情況和背景都不盡相同的企業，可以采用多元化治理方式和手段并用，比如讓企業進行資產整頓重組、充分利用債轉股和資產證券化等方法都很適用。只有這樣，我國的基本政策才能得以靈活高效的運用，資本運營水平才能得以提升。與此同時，對不良資產的轉型和改革化進程都能得到高效的完善。

（4）健全不良資產處理機制，加快不良資產處理進程

一般來說西方國家都建立了屬于專門處理不良資產的開放市場，這樣做的目的就是可以更好的將不良資產投放到國際市場中去。但是這樣一來，卻也增加了國外銀行的強大競爭力和越來越多的不良資產的累積，給我國等一些發展中國家帶來了更大的壓力。所以，我國也要跟上時代步伐，開放處置不良資產的專屬市場，利用積極引進外資的方式加快我國不良資產的處理進程，以此適應國際的變化和自身的需求。

二、提出我國處置不良資產的建議

1.實行微觀和宏觀調控并存的治理戰略，暢通制度與規則之路endprint

不良資產的問題之所以存在，是因為無論國家宏觀調控和微觀調控，都沒能夠很好的滿足中小銀行自身的需求。因此，處理不良資產的問題，需要宏觀調控與微觀調控的手段并存。首先，在微觀上，要強化銀行內部的改革，建立健全必要的經營機制，同時也要成立風險責任制，銀行內部的監督管理也不能放松警惕，要從根本上做到防患于未然。除此之外，在宏觀調控上，中央銀行應該發揮出自己的專屬職能和權利，對不良資產要從根本上進行防范和治理，明確規定金融機構內部的行為和動向，充分發揮商業銀行的經營自主權，就可以減少由于外部誘因和法律缺失等原因所帶來的不良資產問題。只有實行微觀和宏觀調控并存的治理戰略，才能更好的做到對不良資產的風險防范以及相應的處理。

2.利用有效措施分解各種貸款風險

俗話說的好“雞蛋不能完全放入同一個籃子的道理”，中國目前的做法就是如此，但這是一種政府引導行為，銀行的逐利性使得其自身不能完全趨同于這個道理，多數的時候都只是對企業自身經營的限制，因此，我國應該積極采用像外國一樣放開的管理方式，中小銀行的貸款也不能過度的集中在一個行業或者一個企業。

三、結語

總而言之，中小銀行不良資產問題的出現，已經嚴重的困擾和干涉了我國經濟的快速、健康發展。無論是國家還是政府有關部門，都需要將這一問題高度重視起來，并積極做出相應的處理。我國要在充分考慮到自己經濟建設的基本國情的基礎上，積極的借鑒和參考一些像美國日本等經濟發達的國家對其治理中小銀行不良資產問題的方法，并有選擇性的運用到我國的不良資產問題的治理進程中。我國的中小銀行要想發展，解決不良資產問題是關鍵，只有不斷的探索和鉆研一條適合我國中小銀行發展的道路，才能真正的促使我國經濟建設的飛躍進步。

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