基于ERM的臨商銀行財務風險管理對策研究

摘 要：目前，全面風險管理理論在商業銀行風險管理中應用越來越廣泛，成為指導其風險管理的重要理論之一。本文基于全面風險管理理論，提出了臨商銀行財務風險的管理對策，包括調節當前資本結構、改善當前貸款結構、合理運用資產負債管理、提高銀行資本充足度、建立信息溝通與傳遞機制等。

關鍵詞：財務風險；全面風險管理；臨商銀行

一、全面風險管理理論概述

全面風險管理（Enterprise Risk Management，ERM），是指企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。

全面風險管理應用于商業銀行的風險管理是《新巴塞爾協議》（2001年）中提出的，西巴塞爾協議強調商業銀行應該將經營管理過程中所有的風險全部納入風險控制系統中，明確了風險管理的范圍并且提出以統一的標準衡量風險，實現統一風險管理。ERM系統強調了全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全員的風險管理文化和全員參與的風險管理機制，要求對各種風險以及承擔風險責任的業務單元，不管是業務員還是機構整體，不管是基層還是分支機構，甚至是總行，都要進行全面而且有效的風險管理。ERM可以從整體上把握分散于各機構、職能部門的風險，統籌考慮風險應對策略，同時也對機構內部的信息溝通渠道和溝通機制提出了更高的要求。

二、基于EBM的臨商銀行財務風險管理對策

1.調節當前資本結構

臨商銀行通過引進國內外戰略投資者在投資主體多元化，可以建立更規范的財務風險結構，董事會、監事會和股東大會之間相互制衡和約束，可在風險規避方面起到積極作用。通過學習國際先進銀行的財務風險結構也可以對臨商銀行的財務風險結構起到一定的借鑒作用。德意志銀行的雙層董事會制度可以監督和規避董事會，在風險規避上又加強了一次監督，雙層董事會制度更加細化了風險規避負責人的職責。臨商銀行的財務風險規避應該吸收此種經驗。

2.改善當前貸款結構

目前，臨商銀行貸款相對國內其他銀行集中度較高，期限偏長，即流動性資產較少，被迫變現將會面臨更大的損失。為了規避銀行的財務風險，臨商銀行應有計劃的改進貸款總體期限結構，提前預測提前償還率和貸款違約率，在可接收波動范圍內，盡量使貸款內部長短期期限互相匹配，或存款和貸款之間期限相互匹配等。

3.合理運用資產負債管理

臨商銀行的資產負債管理策略不是一成不變的，隨著新環境新問題的出現以及計算機水平的進步，資產負債管理策略也在不斷的發生改變。為了規避財務風險，臨商銀行必須考察不同的宏觀環境，選擇合適的管理策略，才能最大限度的平衡贏利性、流動性和安全性，從而達到規避其財務風險的目的。

4.提高銀行資本充足度

引入管理經驗豐富的外資銀行等相關的戰略投資者，為臨商銀行能夠實現早日上市打好基礎；補充臨商銀行所需資本金，使臨商銀行經營目標為實行利潤最大化，提高自身的盈利能力；建議政府降低銀行業的營業稅，減輕銀行稅收負擔，提高銀行的獲利能力和競爭力；政府制定相關法規和制度，要求銀行將少繳營業稅的資金用于補充資本金，提高銀行的防范財務風險的能力。

5.改進銀行存貸業務

受限于中國傳統的高儲蓄傾向，臨商銀行的存款額度遠高于其貸款額度，而存款也成為其資金的主要來源。通過存款結構的調增，可以增加短期存款的比重，在一定程度上規避銀行的財務風險。臨商銀行要有選擇的重點開發和維護優質公司客戶，加強客戶的維護和保持，建立兩者較好的相互合作關系，保證銀行有較為穩定的貸款對象，保證銀行的收益率，同時還能確保部分的存款來源，節約相關組織工作的成本。

6.建立信息溝通與傳遞機制

信用財務風險和市場財務風險相互加強和影響，在風險規避過程中加強信用部門和市場部門之間的溝通和聯系，對共同避免風險的誘發有重要作用。同時，臨商銀行可以根據銀行自身的特點，加強上級領導與員工的溝通，通過建立和完善員工的舉報制度，發動一線員工的積極性，增強其風險意識，可以使銀行在信息傳遞完善的基礎上吸收更多的信息，使風險在誘發之前被制止。

7.加強員工科學培訓

通過制定科學合理的培訓制度，完善對新入職工的培訓制度，加強他們對風險規避的意識。對老員工的培訓應按他們各自的工作職責和工作崗位分別進行，從不同方面提高工作中防范風險的意識。培訓方式要靈活多變，積極調動員工防范風險的主動性，可以集中員工到高等院校上課、請專家教授到銀行開設講座、到外派單位實習、網上培訓。

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作者簡介：晁玲玲（1978- ），女，漢，籍貫：山東臨沂，學歷本科，單位：中國海洋大學經濟學院endprint