淺析股東資格與出資關(guān)系的新思維

李真

摘要：有關(guān)股東資格的認(rèn)定，即是一個理論問題，也是一個公司實務(wù)問題。無論在司法審判中還是工商行政管理中都普遍存在著股東資格的認(rèn)定。股東資格的確

定，對于當(dāng)事人是否為公司股東、是否應(yīng)承擔(dān)公司股東的責(zé)任，具有關(guān)鍵性的意義。可以說，任何公司糾紛案件的審理都與股東資格的確定有關(guān)，因為股東權(quán)的基礎(chǔ)就在于股東資格的取得。然而，新《

公司法》對于股東資格沒有明確和直接的規(guī)定，在處理相關(guān)實務(wù)時就往往缺乏確定的標(biāo)準(zhǔn)。因此，在新《公司法》的相關(guān)規(guī)定還不十分明確的情況下，討論股東資格認(rèn)定問題具有十分重要的現(xiàn)實意義。

關(guān)鍵詞：新公司法；股東資格；出資關(guān)系；

中圖分類號：D822.3文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1006-026X（2014）02-0000-01

一、 股東資格概述

股東資格是股東身份的象征，是股東行使股東權(quán)利、承擔(dān)股東義務(wù)的基礎(chǔ)，根據(jù)公司法的有關(guān)規(guī)定，取得股東資格需要具備的條件包括實質(zhì)條件和形式條件兩個方面。實質(zhì)條件就是股東出資。公司作為

資本型企業(yè)，股東出資是其成立的基礎(chǔ)，因此，股東至于公司出資是取得股東資格的基礎(chǔ)條件。形式條件是指股東資格為公眾所認(rèn)知的形式，包括公司章程的記載、股東名冊的記載、公司登記機(jī)關(guān)的登

記或股票等。

一般認(rèn)為，取得股東資格必須具備實質(zhì)條件和形式條件。二者均為股東資格缺一不可的要件，其中實質(zhì)條件又較形式條件更為重要。因為股東之所以能成為股東，從根本上說源于其對公司的投資，形式

要件只是實質(zhì)要件的外在表現(xiàn)，或者說是對股東出資事實的一種記載和證明。但是，是否可以說，出資就是股東取得股東資格的唯一條件，換言之，股東不出資則不具備股東資格呢？股東資格與出資之

間具有什么樣的內(nèi)在聯(lián)系？

二、 股東資格與出資資格觀點(diǎn)的爭議

理論界對于出資與股東資格之間的關(guān)系問題，存在以下三種觀點(diǎn)的爭議：

一是肯定說。此說認(rèn)為欲取得股東資格，就必須向公司出資，只有履行了出資義務(wù)，才能夠獲得股東的身份和資格。

二是否定說。此說認(rèn)為股東未繳納出資并不能產(chǎn)生否定其股東資格的效力，簡單的以股東未出資而否定其股東資格與法理不符。法律并未在實際出資與股東資格取得之間建立起必然的聯(lián)系。一般情況下

，只要持有公司股份，就取得了股東資格。①

三是折衷說。此說認(rèn)為公司的資本是由股東的出資構(gòu)成，股東對股份的持有，通常是以其對公司投資的對價作為依據(jù)，但人們往往特別看重對公司的出資，將出資作為取得股東資格的基本方式，并將出

資作為認(rèn)定股東資格的重要條件。當(dāng)公司章程不完備，公司對股東也沒有簽發(fā)出資憑證時，對公司的出資，就可以成為認(rèn)定股東資格的重要標(biāo)準(zhǔn)。

對于出資與股東資格的關(guān)系，各國立法大多未作明確的規(guī)定，但是一般而言，采取法定資本制的國家對此有較為嚴(yán)格的規(guī)定，而采取授權(quán)資本制的國家對這一要求則較為寬松；但是，不再股東出資和股

東資格之間建立一一對應(yīng)的關(guān)系，卻是多數(shù)國家的立法通例。相反，國外公司法學(xué)者們越來越傾向于淡化出資對公司股東資格取得的影響。

三、 確定股東資格的新標(biāo)準(zhǔn)

（一）確定股東資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)遵循的原則

股東資格是涉及到公司及第三人等多個利益主體的團(tuán)體法上的法律關(guān)系。②對待股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)既不是唯一的也不是一成不變的，應(yīng)當(dāng)在一定的原則和思路的指導(dǎo)下，根據(jù)不同情況適用不同的認(rèn)定

標(biāo)準(zhǔn)。（以有限責(zé)任公司為例）

1. 保持各方主體利益平衡。有限責(zé)任公司股東資格的認(rèn)定牽涉到股東、公司、和債權(quán)人等多方主體的利益。其中，債權(quán)人和公司之間的關(guān)系屬于交易制度范疇，股東和公司之間的關(guān)系屬于公司制度范疇

。認(rèn)定股東資格既要充分維護(hù)交易制度，又要充分維護(hù)公司制度，是兩種制度的功能都能得到實現(xiàn)。

2. 優(yōu)先保護(hù)善意第三人的利益。保護(hù)善意第三人的利益，是維護(hù)市場交易秩序和安全的客觀要求。具體地說就是認(rèn)定股東資格涉及第三人、公司以及股東之間的利益沖突時，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮善意第三人的

利益。

3. 維護(hù)社團(tuán)法律關(guān)系的穩(wěn)定性。公司作為社團(tuán)，所涉及的利益主體多、法律關(guān)系復(fù)雜，應(yīng)當(dāng)保持公司內(nèi)部各種法律關(guān)系的相對穩(wěn)定。認(rèn)定股東資格應(yīng)考慮到盡可能的使公司成立有效，使公司已成立的行

為有效，不輕易否定公司已成立的行為，不輕易否定股東資格。

（二）認(rèn)定股東資格的幾種依據(jù)

正如上述，我國新《公司法》確定了幾種出資和股東資格證明的記載，但具體應(yīng)以那種作為認(rèn)定股東資格的標(biāo)準(zhǔn)，下文從不同記載的內(nèi)容和意義來分析不同。

1. 公司章程

關(guān)于公司章程的性質(zhì)，主要有兩種不同觀點(diǎn)：一是“契約說”；二是“自治說”。依據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，公司章程應(yīng)當(dāng)記載股東的姓名、股東的權(quán)利義務(wù)、出資方式和出資額，股東應(yīng)當(dāng)在公司章

程上簽名蓋章。在公司設(shè)立時，應(yīng)當(dāng)將公司章程提交公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，在轉(zhuǎn)讓出資時，要變更公司章程并進(jìn)行變更登記。據(jù)此，股東簽署的公司章程對內(nèi)是確定股東權(quán)利及其權(quán)利義務(wù)的重要依據(jù)，可

以作為股東內(nèi)部發(fā)生爭議時，對抗股東名冊記載的股東的重要依據(jù)之一。

2. 股東名冊

新《公司法》第33條規(guī)定：“記載于股東名冊的股東，可以依股東名冊主張行使行使股東權(quán)利。公司應(yīng)當(dāng)將股東姓名或名稱及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記…

…”由此可以看出來股東名冊的記載具有權(quán)利推定力，即：雖不是確定股東的權(quán)利所在的根據(jù)，卻也是確定誰可以無舉證的主張股東有形式上資格的依據(jù)。因此，股東名冊的記載通常可以確認(rèn)其股東資

格，否認(rèn)股東名冊上記載的股東的權(quán)益者應(yīng)當(dāng)承擔(dān)舉證責(zé)任。

3. 股東登記

股東登記是指有權(quán)登記的機(jī)關(guān)對股東的姓名或名稱、持股數(shù)量等事項所做的記載。實踐中，股東登記機(jī)關(guān)主要是工商行政管理機(jī)關(guān)。如同公司登記一樣，股東登記也是一種具有法律意義的活動，它表明

了有權(quán)登記的機(jī)關(guān)對股東身份和股東權(quán)利的一種確認(rèn)和公示。由于有權(quán)登記的機(jī)關(guān)是依法設(shè)定的，并獨(dú)立于公司及其股東而存在，因此，其登記記載的事項不僅具有較高的公信力和證據(jù)效力，而且根據(jù)

有關(guān)法律規(guī)定具有確認(rèn)法律行為生效、資格去的和對抗第三人的效力。

四、 確定股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

在合法、規(guī)范的情況下，公司章程的記載、股東名冊，公司登記機(jī)關(guān)的登記應(yīng)該都能夠全面、客觀的反應(yīng)公司股東的情況，都可以作為確認(rèn)股東資格的標(biāo)準(zhǔn)。如果公司運(yùn)轉(zhuǎn)不規(guī)范，公司沒有按規(guī)定向股

東簽發(fā)出資證明書、沒有設(shè)備股東名冊等等，使得依據(jù)這幾個標(biāo)準(zhǔn)判斷股東資格得出的結(jié)果不一致，再出現(xiàn)爭議時，按照我國《公司法》的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以股東名冊和工商登記作為確認(rèn)股東資格的標(biāo)準(zhǔn)。

股東名冊。前已述及，股東名冊有推定效力，原則上，股東依據(jù)股東名冊的記載即可主張行使股東權(quán)利。由于股東姓名或名稱及其出資額屬于公司登記事項，所以股東名冊僅具有內(nèi)部效力，并不當(dāng)然具

有外部效力。股東名冊是否具有外部效力不由股東名冊本身決定，而是取決于股東的姓名或者名稱及其出資額是否登記或變更登記。只有經(jīng)過登記或者變更登記，才具有對抗第三人的效力。

工商登記。工商登記是一項具有法律意義的活動，它表明了有權(quán)登記的機(jī)關(guān)對股東身份和股東權(quán)利的一種確認(rèn)和公示。由于有權(quán)登記的機(jī)關(guān)是依法設(shè)定的，并獨(dú)立于公司及其股東而存在，因此，其登記

記載的事項不僅具有較高的公信力和證據(jù)效力，而且根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定還具有確認(rèn)法律行為生效、資格取得和對抗第三人的效力。《公司法》第33條第3款規(guī)定：“公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱及其出

資額向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。……”這就表明，有限責(zé)任公司股東一經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)登記，任何第三人如無足以推翻這一事實的相反證據(jù)和經(jīng)過一定的法律程序

，都不得否定其股東資格。

注解

①沈貴明主編：《公司法學(xué)》，法律出版社2003年版，第190頁。

②姜大興著：《公司法的展開與評判》，法律出版社2001年版，第470頁。