經濟下行壓力下企業資金風險管理策略探討

楊隆隆

摘要：經濟下行對于企業的發展和資金管理有著重要影響，這就要求企業在經濟下行壓力下，加強對企業資金風險管理的重視程度，采取有效策略提高企業資金風險管理的質量和水平，保證企業的健康穩定發展。本文就來分析一下經濟下行壓力對于企業資金風險管理的影響和當前的資金風險管理中存在的問題，并且提出了在經濟下行壓力下加強企業資金風險管理的策略。

關鍵詞：經濟下行；企業資金風險管理；現狀；策略

我國經濟在經歷過高速增長后，逐漸邁入中速增長階段，這種經濟下行給企業的發展和資金風險管理帶來了一定的風險和挑戰。大多數企業都認識到了企業資金風險管理的重要性，然而，在實際的管理過程中，依然存在著一系列的問題。因此，各個企業的管理者要認清形勢，對資金風險管理進行制度和方式上的創新，降低資金風險，促進企業穩定發展。首先，我們先來探討一下經濟下行壓力的趨勢以及對企業資金風險管理的重要影響。

一、 經濟下行對企業資金風險管理的重要影響

（一） 經濟下行是必然趨勢

各國經濟在高速增長過后，都會出現不同程度的下滑，因此，經濟下行的趨勢是不可避免的，從發達國家和我國的經濟發展狀況中，都可以明顯看出這一趨勢。首先，我們來分析一下發達國家的經濟現狀。韓國、日本等國家的經濟經歷了二、三十年的高速發展，但在此之后開始進入經濟中速發展階段，經濟的增長速度比高峰時期下降了百分之三十。我國部分省份的經濟發展狀況與這些發達國家相似，經濟發展速度也大幅度下降，其他各省份也面臨著經濟下行的趨勢。由此可以看出，經濟下行是不可避免的趨勢。其次，對于我國的經濟發展狀況進行分析可以發現，近幾年來，我國的經濟存在持續回落趨勢，經濟發展速度不斷下降，這說明了我國企業面臨著較大的經濟下行壓力。

（二） 給企業的經濟風險管理帶來挑戰

隨著經濟下行趨勢的加快，企業受到了越來越明顯的影響，企業是我國市場經濟的重要組成部分，如果市場經濟發展出現變化，那么作為市場經濟細胞的企業必然會受到影響。市場對對社會經濟起著重要的調控作用，社會經濟的發展狀況通常能夠通過市場反映出來，因此，經濟下行能夠通過市場，給企業帶來不同程度的影響。隨著經濟下行趨勢的加快，市場中的企業經營效率逐漸下降，市場對于生產行業的需求不斷降低，這樣一來，企業在產品銷售方面面臨著較大的難度，企業資金回收的速度也大大降低了，而且在一定程度上減緩了應收賬款等資金的回籠速度。這些現狀都在不同程度上給企業的資金風險管理帶來了挑戰。

二、 目前企業資金風險管理過程中存在的問題

很長一段時間以來，我國的大部分企業在資金風險管理方面都面臨著一些問題，如今，在經濟下行的影響下，這些問題更加明顯，對于企業的正常發展產生了阻礙作用。因此，各個企業要認識到目前企業資金風險管理中存在的問題，并且分析問題產生的原因，采取有效措施使這些問題得到有效解決，從而使資金風險管理與市場的實際需求相符合，提高企業競爭力。

（一） 資金風險管理理念落后

受到經濟下行趨勢的影響，企業資金流轉過程中面臨著較大的風險，而且，資金的使用成本也不斷增加，因此，企業管理者要具備較強的風險理念和時間觀念。然而，在實際管理過程中，管理者對于資金風險沒有明確的認識，缺乏科學的資金風險管理理念，不利于管理效率的提高。

（二） 資金風險管理手段有待創新

在目前的資金風險管理手段方面，面臨著兩大方面的問題。第一，當前的資金風險管理缺乏系統性。大多數的企業都使用了先進的財務風險管理設備，然而，卻忽視了這些設備與信息管理系統的對接工作，這就導致資金風險管理的信息化程度不足，缺乏系統性和統一性，從而對決策者獲得有效的資金風險管理信息造成阻礙。第二，資金管理方式單一。大多數企業依然沿用傳統的資金風險管理手段，沒有從實際出發對管理手段進創新。有些企業只重視資金的保值工作，將資金在銀行進行儲存，這樣資金風險管理方式雖然實現了資金的保值，但是，受到資金成本逐漸增加的影響，在一定程度上也造成了資金的浪費。

（三） 資金風險管理模式陳舊

如今，我國大多數企業的資金風險管理模式與發達國家相比，還存在著較大差距，有些中小型企業在進行資金風險管理時，通常采用備用資金和統收統支的模式。這種管理模式雖然能夠使資金管理的集中程度提高，但是，在下屬企業進行信息收集和資金回收時，很難調動其積極性，降低資金風險管理效率。而且，這種陳舊的管理模式并沒有考慮到市場的實際需求，讓企業難以應對經濟下行帶來的壓力，降低資金風險管理效率，造成資金壞賬的產生。

還有些大中型企業在資金風險管理中，采取的是結算中心模式或者內部銀行模式，內部銀行模式能夠使資金的利用效率得到有效提升。然而，由于受到經濟下行的影響，有些經營狀況較差的企業和部門，在獲得總公司的資金支持方面面臨著較大困難，還有的企業受到資金成本上升的影響，放棄了資金的使用權，使企業資金風險管理面臨著較大困難。

三、 經濟下行壓力下加強企業資金風險管理的策略

（一） 建立資金風險管理機構

企業要根據實際的資金風險管理狀況，在完善好原有財務管理機構的基礎上，建立專門負責資金風險管理的部門和機構，設置專門崗位負責資金風險管理，資金風險管理部門的工作人員要對資金的具體流動情況進行實時監督，提高資金風險管理的有效性。另外，還可以建立和完善資金管理風險預警體系，幫助管理者及時發現資金流動過程中的異常情況，并且采取合理的措施進行解決和改善。資金管理風險體系還能夠分析經濟下行壓力下市場環境的變化和帶來的影響，為決策者制定對策提供參考。

（二） 創新資金風險管理模式

在經濟下行背景下，企業要對自身的發展狀況進行充分了解和分析，并且根據實際情況調整發展戰略。還要從企業業務發展的實際需求出發，選擇合理的資金風險管理模式。企業在資金條件允許的情況下，可以提高資金風險管理的信息化程度，引進先進的管理設備和管理手段，或者成立財務公司，提高資金風險管理效率。另外，企業在進行資金風險管理時，還要對管理手段和管理理念進行創新。如果企業采用的資金風險管理模式是備用資金、統收統支，那么可以對資金成本的理念進行合理借鑒，讓下屬公司或者各個部門對資金的使用進行科學規劃，使資金有計劃、有規律的流動，從而降低資金利用風險，提高資金利用率。

（三） 使用先進的資金風險管理手段

企業要對資金風險管理手段進行創新，引進先進的現代化管理技術進行資金的管理。企業要建立具有各項管理功能的信息管理系統，做好與財務系統和人力資源管理系統的融合工作，并且使資金風險管理與開戶行的業務系統或者合作企業的信息系統進行有效連接。在此基礎上，企業還要設置有效的監督和控制程序，在資金流動過程中，對資金進行實時監督，從而提高資金風險管理的準確性。

（四） 建立健全資金風險管理制度

一方面，企業要建立內部控制制度，并且根據企業的實際情況和具體要求，對內控控制制度進行科學的調整和完善，提高內控制度的信息化程度。另一方面，企業要建立和完善資金風險管理制度，比如建立管理績效考核體系、管理責任制度等，讓管理人員認識到自己的職責，提高資金風險管理效率。

結語：

在經濟下行壓力下，我國企業資金管理工作面臨著更大的風險和挑戰，但是當前的資金風險管理中依然存在著一系列的問題。因此，企業要充分認識到經濟下行對資金風險管理的影響，分析管理過程中存在問題的原因，并且采取科學策略加強資金風險管理，提高資金風險管理的效率和水平，讓企業在激烈的市場競爭中立于不敗之地。（作者單位：中國第一汽車股份有限公司資金管理部）

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