新時期我國中小企業(yè)融資難的原因及對策研究

陳龍光

摘要：社會主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)的新時期，我國的經(jīng)濟(jì)實現(xiàn)了飛速的進(jìn)步，之所以能取得這一優(yōu)異成果與國內(nèi)眾多的中小型企業(yè)的努力是分不開的。然而事實證明大部分的中小企業(yè)只能幸存兩年到三年，而導(dǎo)致這一現(xiàn)象出現(xiàn)的主要因素就是企業(yè)融資中存在各種問題。對此，本文從多個方面分析了構(gòu)成現(xiàn)今我國中小企業(yè)融資難現(xiàn)象的原因，并提出了解決中小企業(yè)融資難問題的針對性對策，以此為鑒。

關(guān)鍵詞：融資 發(fā)展 財政

中小企業(yè)對于我國發(fā)揮的正面影響是來自多個方面的。一方面，絕大多數(shù)的中小企業(yè)都可以為我國的經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供助力。另一方面，中小企業(yè)還憑借著它們非常強(qiáng)的吸納就業(yè)能力在我國經(jīng)濟(jì)的變革中發(fā)揮了重要的作用。但是現(xiàn)今人們不得不面對的一大問題就是中小企業(yè)的正常經(jīng)營年限過短，而其融資方面中存在的問題是不能被忽視的。因此，對中小企業(yè)中存在的融資問題進(jìn)行研究，并提出解決策略具有非常重大的意義。

一、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

在勞動力方面，我國一直占據(jù)著較大的優(yōu)勢，而也正是由此，我國中小企業(yè)的發(fā)展趨勢才會受到這一因素的影響。通常情況下，我國大部分的中小企業(yè)在剛剛開始發(fā)展時都會采用內(nèi)源融資的方式，這是因為這種方式能夠有效的減少企業(yè)的融資成本投入。之后，當(dāng)企業(yè)獲得了一定的發(fā)展之后，企業(yè)就會逐漸采用外援融資方式，以此來保證自身的日常運(yùn)行與未來發(fā)展。調(diào)查資料表明，在2011年我國工業(yè)行業(yè)的中小企業(yè)負(fù)債率高達(dá)61.3%，這一數(shù)據(jù)和大規(guī)模企業(yè)形成了鮮明的對比，這是因為大規(guī)模企業(yè)的負(fù)債率遠(yuǎn)遠(yuǎn)比中小企業(yè)少了六個百分點(diǎn)。中小企業(yè)的性質(zhì)取決于我國的發(fā)展現(xiàn)狀，而中小企業(yè)在借助資金吸收并實現(xiàn)規(guī)模的增大問題上表現(xiàn)出了明顯的能力不足，實際上這也從側(cè)面告訴我們，企業(yè)內(nèi)源融資舉步維艱。而與西方發(fā)達(dá)國家相比，我國中小企業(yè)的自有資金表現(xiàn)出了較大的劣勢，且平均水平也不如國外。除此之外，由于我國的資本市場剛剛踏入發(fā)展軌道，多項制度仍然不夠健全，所以絕大部分的中小企業(yè)都不得不將銀行當(dāng)做最重要的融資來源。

二、新時期我國中小企業(yè)融資難的成因分析

導(dǎo)致我國中小企業(yè)融資難現(xiàn)象出現(xiàn)的原因來自幾個個方面，即：一是金融機(jī)構(gòu)方面。金融機(jī)構(gòu)中存在的問題主要表現(xiàn)為金融機(jī)構(gòu)組織體系不夠完善，結(jié)構(gòu)性不強(qiáng)。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)的新時期，我國的資本主義市場發(fā)展速度非常緩慢，所以廣大人民所有的貨幣僅能依賴于銀行來增值，而這對于絕大部分的中小企業(yè)的發(fā)展來說是一大弊端；二是中小企業(yè)自身方面。中小企業(yè)自身方面存在的問題有兩點(diǎn)，其一，中小企業(yè)對融資問題認(rèn)識不清，沒有認(rèn)識到這一問題的重要性，從而造成了信用降低，進(jìn)而不利于其外部融資。其二，中小企業(yè)在財務(wù)管理環(huán)節(jié)中問題重重，財務(wù)制度不夠健全，財務(wù)信息質(zhì)量十分低下，而且報表的真實性缺失，決策依據(jù)作用無法發(fā)揮出來；三是政府方面。大部分的中小企業(yè)的創(chuàng)建者都是群眾個體，單從這一方面來看就必須要有政府做堅強(qiáng)的后盾。不管是站在社會進(jìn)步方面還是文化建設(shè)方面來看，中小企業(yè)從中發(fā)揮的作用都是不可忽略的。但是政府對中小企業(yè)融資問題沒有提起應(yīng)有的重視，不能在財務(wù)緊急時刻向企業(yè)伸出援手也是使得中小企業(yè)出現(xiàn)融資難問題的又一大主要原因；四是民間融資活動借貸缺乏規(guī)范性，風(fēng)險比較大。現(xiàn)今，我國民間融資活動主表表現(xiàn)出了兩大趨勢，即自發(fā)性與不規(guī)范性。在這種情況下，市場發(fā)揮速度十分緩慢，并且還單純的依賴于地域和血緣之間的關(guān)系，這就使得融資活動順利發(fā)展的難度加大。

三、解決中小企業(yè)融資難的問題的對策

（一）加大政府財政扶持力度

政府財政支持的必要性表現(xiàn)在兩個方面，一方面近些年來壟斷主義抬頭，使得很多未來得及抱團(tuán)的中小企業(yè)面臨生存或經(jīng)營危機(jī)。另一方面，信息不對稱會造成大部分的中小企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營、制定策略的盲目性情況發(fā)生，嚴(yán)重者更會造成市場不平等性日益惡化。對中小企業(yè)的融資進(jìn)行財政支持具有兩大作用，其一，中小企業(yè)是一個具有強(qiáng)大能量的完整系統(tǒng)，它不僅僅能夠緩解我國繁重的就業(yè)壓力，同時還能有效的促進(jìn)我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型，這對于我國社會進(jìn)步與經(jīng)濟(jì)發(fā)展來說都是十分積極的。其二，所有的社會資金都是來自廣大的群眾，根據(jù)市場機(jī)制的規(guī)定，只有規(guī)模較大的企業(yè)才能夠享用到資金資源，而對于規(guī)模較小的中小企業(yè)來說則沒有此項權(quán)利。因此，政府部門必須要加大對壟斷企業(yè)的管制力度，從而最大限度的保證市場公平。

（二）加快中小企業(yè)文化建設(shè)，贏得良好的信譽(yù)

站在狹義的角度來講，企業(yè)文化是意識的一種，它并不包含任何物質(zhì)事物。從這一方面來講，企業(yè)文化是企業(yè)在經(jīng)過了長時間的經(jīng)營之后所構(gòu)成的某種觀念，有時也可能是某一種傳統(tǒng)。而站在廣義的角度來講，企業(yè)文化是在長時間的經(jīng)營中構(gòu)成的一種文明，它同時包含了物質(zhì)文化和非物質(zhì)文化。但是企業(yè)文化建設(shè)并不是一蹴而就的，它通常是一個比較漫長的過程，從文化的最初雛形到發(fā)展階段，再到宣傳階段，到最終的形成往往會耗費(fèi)很長一段時間[3]。盡管我國國有企業(yè)在很多方面都和中小企業(yè)在文化建設(shè)方面有著一定的差距，但我們還是能從國外的大型企業(yè)中學(xué)到一些經(jīng)驗的。建立了良好的企業(yè)文化之后，企業(yè)自身的形象也就樹立起來了，信譽(yù)也將必然會提升，這就為融資的實現(xiàn)奠定了基礎(chǔ)。

（三）建立金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)的轉(zhuǎn)移支付制度

中小企業(yè)在生存發(fā)展過程中難免遇到各種風(fēng)險，對此，不少西方國家都專門制定了一系列政策，比較常見的包括稅收優(yōu)惠等。還有一些國家實行了融資擔(dān)保與無償培訓(xùn)等多種對策，其最終目的就是要增強(qiáng)中小企業(yè)的抵抗風(fēng)險能力。而在這多種措施中存在一個特殊點(diǎn)，即在財政的幫助下借助政府轉(zhuǎn)移支付的方式，促進(jìn)中小企業(yè)的順利融資，從而給中小企業(yè)的發(fā)展提供堅實的資金流動基礎(chǔ)。然而這種制度安排并不是完美的，同其他制度一樣，也有一些不足之處，如效率低下等。所以，應(yīng)建立金融機(jī)構(gòu)，以此來健全中小企業(yè)的轉(zhuǎn)移支付制度。

（四）配套措施

此處所講配套措施是指：一是構(gòu)建中小企業(yè)社會化服務(wù)體系。實際上中小企業(yè)本身的性質(zhì)就已經(jīng)表明了它無法順利構(gòu)建屬于自身的管理員工培訓(xùn)與技術(shù)研究機(jī)構(gòu)，同時也無法成功構(gòu)建完善的信息網(wǎng)絡(luò)；二是最大限度的提高中小企業(yè)財務(wù)管理水平。加大對資金的管理力度，并嚴(yán)格對財務(wù)進(jìn)行控制，完善企業(yè)內(nèi)部的控制制度，而這也是新時期我國企業(yè)發(fā)展的必經(jīng)之路；三是健全中小企業(yè)征信系統(tǒng)。總整體上來看，信息不對稱是使得我國中小企業(yè)出現(xiàn)信貸融資困難的最本質(zhì)因素，所以健全中小企業(yè)征信體系能夠有效緩解這一嚴(yán)峻問題。

四、結(jié)束語

不少中小企業(yè)在開始發(fā)展的一段時間內(nèi)都將商業(yè)利益與產(chǎn)品的競爭力作為了兩大主要的奮斗，而將融資問題推遲考慮甚至是完全忽視，而當(dāng)其發(fā)展到一定階段后才了解到融資問題的意義為時已晚，往往會很難擺脫與其他企業(yè)相似的短壽命運(yùn)。對此，中小企業(yè)必須要及時認(rèn)識到這一問題，并盡快實施應(yīng)對措施。本文已經(jīng)提出了幾點(diǎn)關(guān)于解決中小企業(yè)融資難的問題的對策，例如加大政府的扶持力度、加快企業(yè)文化建設(shè)，從而建立良好的信譽(yù)等。有效解決中小企業(yè)融資難的措施多種多樣，但是不論采取哪種，都必須要立足于本企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀。

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