諸城市國有中小企業產權改革及政府在改革進程中的角色

【文章摘要】

本文從五個方面分析了“諸城模式”，從諸城模式的起因開始，重點剖析了諸城市中小企業改革的三個階段以及政府在改革進程中的角色問題，并對改制后的效果進行了分析，最后指出了諸城模式的一種文化上的缺憾?？陀^地分析了諸城市改革發展的道路，論證了諸城市國有中小企業改革的積極意義，對今后縣域經濟的改革發展提供一種借鑒。

【關鍵詞】

中小企業；產權改革；政府角色

諸城市作為山東的一個縣級市，自從在1992年以來對市屬中小企業進行改制之后，已連續多年入選國家百強縣。觀之進程，諸城市以股份合作制形式開創了中小企業改革的先河，全市企業經營狀況逐年好轉，改革的形式和做法被譽為“諸城模式”。盡管改革引發過諸多爭議，但時隔二十多年，諸城人至今還以走在前頭而自豪，并不斷健全和豐富著“諸城模式”的內涵。對“諸城模式”進行分析和研究，有助于更好地理解“諸城模式”以及政府在改制的作用，為我們當下的改革提供借鑒。

1 諸城模式的起因

1.1市屬企業虧損嚴重，清算結果令人震驚

1992年諸城市對150家市屬獨立核算企業進行了清產合資，并對其中部分企業進行了資產評估，其結果令諸城市地方政府官員震驚。1992年4月對市屬150家獨立核算企業進行了審計，結果103家明虧或暗虧，占企業總數的68.7%。虧損額高達1.47億元，相當于當時全市一年半的財政收入；企業管理不善，國有資產流失嚴重，在32戶市屬企業的評估結果來看，國有資產流失近1億元，流失率達63.7%（不包括土地方面）；企業的呆賬、死賬上千萬，占應收款的10%；絕大部分企業負債率偏高，平均高達85%左右；政府的財政收入增長緩慢，職工收入低，造成了企業工人的生產積極性降低。這種狀況使地方政府官員產生了危機感。

1.2重要的政治環境和精神支持

1978年十一屆三中全會以來，我們國家把全黨的工作重點轉移到社會主義現代化建設上來，做出了改革開放的偉大決策，我們國家開始在農村和城市進行不同程度的改革。1992年鄧小平南巡講話后形成的改革氣氛，進一步解放了人們的思想，鼓勵了人們進行改革的勇氣和信心。1992年7月，江澤民總書記來到諸城視察，鼓勵當地干部進行大膽改革創新，進一步增加了諸城市改革的力度，對諸城的改革有巨大的推動作用。

2 諸城市中小企業改革的三個階段

2.1從1992年10月到1997年，是改制階段

“先出售后改制，內部職工持股”為主要形式，在市、鄉企業中全面推行股份合作制改革。在這一過程中，全市288家鄉辦以上企業，有272家完成改制。其中210家實行了股份合作制改造。初步實現了政企分開，轉換了企業經營機制，大多數企業由死變活，由虧轉盈。

1992 年 10月，由分管市長牽頭，組成專門工作組，選擇了國有小型企業——市電機廠進行產權制度改革試點。諸城改革是膽大而又謹慎的，先搞了兩套方案：一是個人股不得超過20%，國家完全控股；二是將企業存量資產出售給職工，國家以土地作價入股。但這兩方案均遭到職工反對。隨之廣泛征求意見，請來北京的一些專家前來論證，最后形成了第三套方案：由全體職工以企業內部股權證形式集資270萬元，將企業資產全部買下，成立諸城市開元電機股份有限公司，把這個國有企業變成由277名股東共同擁有的股份合作制企業。改革后效果良好。于是市委、市政府于1993年4月做出決定，以“先出售后改制、內部職工持股”為主要形式，在市、鄉企業中推行。市里成立了由市長任組長，有關部門主要負責人參加的股份制改革領導小組，抽調市直部門近百名領導干部組成35個小組， 后又擴大到150人， 經過培訓后，進駐市屬企業和鄉鎮現場指導。

1994年7月，改制工作全面完成。其中實行股份合作制的企業共 210 家，占改制企業總數的77.2%，這是主要的改制形式。其股權設置辦法是：企業凈資產確認后，企業內部職工就開始認購股份。采取配股認購和自愿認購兩種方式。政府將出售經營性資產的收入部分以借貸形式留給企業有償使用1～2年不等。對一些資不抵債或生產經營性資產很少的企業，采取職工募股形成凈資產， 補充流動資金。

改制的同時建立了相應的企業內部治理結構。改制后企業的內部治理結構是：無論是所謂的股份制企業， 還是股份合作制企業，都按股份制企業規則，設立了股東大會、董事會、監事會。政府不定董事會和監事會的框子，不提候選人名單，董事會和監事會成員由全體股東一股一票直接選舉產生，由董事會聘任公司經理及其他高級管理人員，不過總經理及副總經理一般都是董事長及其它董事兼任。在企業內部，黨組織起保證監督作用。原國有企業債務， 包括對國家銀行的債務全部由改制后新的法人企業承擔。

在改革的同時完善了社會保險體系的建設，建立了職工養老保險制度，改革了職工醫療保險制度，進行了住房制度改革，政府職能改革，培育發展勞動力市場等配套改革。

2.2從1997年到1999年，是股權調整階段

在初步實現政企分開、轉換經營機制的基礎上，大多數改制企業由死變活、由虧變盈。但是，問題也隨之而來：隨著企業規模擴大，光靠職工入股籌資已不能滿足企業發展的需要，而且由于企業做大與個人股本份額相應變小，產權對股東的約束力明顯減弱，職工對企業的關切度下降。特別是由于平均持股，經營者所持股本份額太小，缺少足夠的責任感和壓力感，新的“小鍋飯”局面形成，改革又開始陷入困難。

改革不得不進入調整階段，這一階段也是改革的深化階段，即所謂的“二次改制”階段。這一階段以調整股權結構為核心，諸城將“二次改制”的主要內容概括為“四擴一調”。“四擴”是：（1）內部職工增資擴股，即發動職工認購公司新股，向公司注資，以部分解決企業資金短缺的困難；（2）將銀行貸款轉變為職工股權，鼓勵部分效益較好、但資產負債率較高的企業，采用“四達公司”將銀行貸款轉為職工股權的做法；（3）明晰量化新增資產擴股，對改制以來由資本積累和勞動積累形成的新增資產，明晰量化到職工個人，調動職工積極性；（4）吸收社會法人資金擴股，即一些有條件的企業吸收社會法人入股，并在吸資入股過程中，將不規范的公司改組為規范的有限責任公司?！耙徽{”就是調整股權結構，由經營者控股。

據諸城市體改委提供的數據，到1998年末，全市210家股份合作制企業，有201家實行了所謂“四擴一調”，新增股本6億元，其中增資擴股1.5億元，申請銀行貸款轉股2.5億元，新增資產量化擴股1.6億元，吸收社會法人出資擴股4000萬元。通過調整股權，擴大了股東間的持股差距。這一步改革，累計增加股本7.5億元，全市三分之一的企業實現了經營管理層控股，多數企業由小到大、由弱變強。

2.3從1999年至今，是升級階段

這一階段企業升級為有限責任公司或股份有限公司，有的成為上市公司。規模大、實力強的骨干企業，通過吸收社會法人參股和進一步推進股權流轉，變為有限責任公司或股份有限公司。部分中小企業，通過募股重組轉化為有限責任公司，也有的變為少數人持股的合伙企業或獨資企業。最初210家改制企業中，現90%以上已變為經營管理層持大股的規范公司。

目前諸城市工業企業中，董事長平均持股比例達到31%，企業經營管理者持股比例達到58%。我們認為這一股權結構比較合理，體現了2+3>1的原則。經濟界一般認為，第二位的大股東和第三位股東（非一位的確指）持有的股權，合起來大于第一大股東最佳。第一大股東是法人代表，如占51%，那么其他的股東就沒有發言權，不利于調動其他股東的積極性。今天的諸城已沒有一家股份合作制企業。作為股份合作發源地、首倡者的諸城，最終終結了“股份合作”。

3 政府在諸城中小企業改革過程中的作用或角色

3.1政府主導企業改制

從上述幾個階段可以看出，諸城市在中小企業改革前期，政府起著明顯的主導和推動作用，可以說是“政府主導型”或“自上而下型”改革。在改革的第一階段和第二階段，由于政府意識到企業問題的嚴重性，對企業進行了大刀闊斧的改革。這一階段政府是改革的發動者、設計者、領導者、主導者和實際操作者，自始至終在政府操縱下進行。企業和職工是處于被動地位的。當然，也有在細節問題上主動的時候，例如： 市電機廠股份制改革時，市政府提出兩個方案， 職工建議采取另外的方案。

3.2深化改革后，政府的主導作用下降，企業自主作用上升

“二次改制”中改革主體的角色發生了變化，企業自己的作用強化了，而諸城市委、市政府的作用明顯地弱化。企業對政府倡導或推動的二次改制有不同態度。有些是積極推行，深化改革，這主要是一些效益較好的企業；有些雖然也改革，但是改革幅度不大；有些處于觀望中，特別是準備買斷企業的經營者和職工，感覺對政府尚把握不準，因此動作也不大；有些則應付市政府的改制要求，只是將企業前幾年的積累在賬目上作了調整，上報講量化到職工名下，實際上沒有在企業內公布，職工也不享有新增的股權。

在“二次改制”中，政府的推行面遠遠沒有第一次改制那么大，改制成效短期內不是很明顯。政府推行改革的權威大大降低了， 企業自主權大了。職工對“二次改制”也沒有像第一次那么熱情。

4 諸城模式的效果：企業改制、政府職能轉變

4.1企業的經濟效益提高

1993年全市企業改制，第二年全市企業綜合效益指數比上年提高16.9個百分點，資金利稅率提高4.1個百分點。改制6年后的1999年，全市國有及年銷售收入500萬元以上的工業企業綜合效益指數達到112.2%，實現利稅7.1億元，資金利稅率達9.3%，資產負債率下降到 67.3% ；改制前市屬國有企業累計虧損1 億多元，而改制后的1995 年則無一企業虧損；時至1999年，當年完成國內生產總值78億元，人均國內生產總值7428 元。

4.2就業增加、財政收入增加

諸城的中小企業實行股份合作制改造本身沒有導致職工下崗、 失業。并且，隨著一部分企業的發展壯大，其吸納就業的能力增強。在地方財政收入上面，1992年為1.09億元，改制后1994年為2.1億元， 1995年為2.6億元；時至1999年財政收入達5.7億，其中地方財政收入為3.3億元（ 而且免除了對虧損企業的財政補貼）。

4.3成功保全銀行債權、 化解企業債務

諸城對中小企業的股份合作制改革，沒有逃避銀行債務， 而是由新的股份合作制企業來承擔了過去的債務，對銀行債權予以保全。盡管不是改制伊始就全部償還債務，但是改制后企業經濟效益的普遍好轉，企業債務清償能力增強，提高了債務的清償率，有不少企業甚至成為無債企業。

對于諸城市的這些改革措施，我認為更為重要的績效，是在于機制變化和體制上的變化，主要是政企關系向良性化方向發展，政府職能相應轉變，撤銷了各行業主管局，減少了對企業的干預；企業治理結構向現代公司制靠近；企業激勵機制變成以產權激勵為主；國有資本進退機制形成等。

5 諸城改革的“文化缺憾”

自古以來，諸城的文化資源非常豐富，被稱為是“山東的紹興”，紹興出過大禹、王羲之、陸游、秋瑾、魯迅等等歷史文化名人，人文薈萃，得天獨厚。而諸城文化，用諸城市地方文化研究會會長李增坡的話來說，分為五大文化系列。大舜文化獨標高格，三皇五帝之一的虞舜出生地就在諸城；名人文化群星璀璨，《清明上河圖》作者張擇端、李清照丈夫趙明誠、清代丁惟寧、劉墉、竇光鼐，近現代的共產黨創始人王盡美、文學家王統照、臧克家、王愿堅、陶鈍、崔嵬……，無一不是諸城人；恐龍文化世無其匹，諸城是世界上最大的鴨嘴恐龍墓地；東坡文化風流四射，蘇東坡在諸城任密州太守雖僅2年，不少傳世名篇作于茲，白發變黑在于茲。諸城堪稱一塊被文化“浸透了”的土地。

然而，如此富集、如此高品味的文化資源，卻遠遠沒有得到挖掘和開發，不得不成為諸城改革的一種“文化缺憾”。

諸城改革是從不回避矛盾開始的，“不回避”也是諸城市委、市政府所秉承的精神。諸城改革二十多年，工業經濟上去了，企業的發展模式更加規范化，但第三產業一直處在徘徊之中。第三產業比重超過第二產業，這是工業化國家的必然趨勢。第三產業要想有大的突破，文化旅游是重要的一個方面。從區域競爭上講，短期是經濟實力的競爭，長遠看，必是文化的競爭。諸城要想打響縣域品牌，目前文化還是一條“短腿”。這是今后諸城改革和發展的又一著力點和增長極，也是諸城市改革亟待補充的一項內容，所以諸城市的改革還要繼續深入下去。

【參考文獻】

[1]張大偉.《加快國有中小企業改革的步伐——諸城市國有中小企業改革調查與分析》[J].山東：山東社會科學，1997

[2]黃少安，魏建《國有中小企業產權改革及政府在改革進程中的角色——山東諸城國有中小企業改革》[J].北京：《經濟研究》，2000

【作者簡介】

李達，（1991-），男，山東德州，北京工商大學馬克思主義學院碩士研究生，研究方向：馬克思主義與當代文化。