深化國企改革 分離國企辦社會職能

楊旭東　賀海清

深化國企改革是全面深化改革的重要內容。黨的十八屆三中全會《決定》提出，實現國企股權多元化，鼓勵非公經濟組織參與國企股份制改造，克服國企一股獨大的內部人控制的弊端，需要對國企進行股份制改造，將股份制作為公有制的實現形式。通過國企的股份制改造，建立現代企業管理制度，規范法人治理結構，實現國企經濟效益、效率的提升。在這個改革系統工程中，企業辦社會職能的分離是不可回避和必須解決的重要課題。

推進國企股份制改造必須分離國企辦社會職能

縱觀30年來我國國有企業改革不斷深化的發展歷程，一批傳統國有企業通過深化股份制改革，較好地處理了主營業務發展與輔業、辦社會職能的分離問題，使企業甩掉了深重的社會包袱，煥發出新的活力，走上了健康發展的快車道。但同時我們也不能否認，目前仍有大批的國有企業由于承擔社會職能過多、負擔過重，改革發展進程步履維艱、困難重重，與目前中央提出的“對國企進行股份制改造，將股份制作為公有制的實現形式”的要求還相距甚遠。

推進以股份制改造為公有制主要實現形式的國企改革，首先要減輕國企的社會負擔，盡快移交和剝離企業辦社會，該政府承擔的社會職能盡快移交政府，使企業輕裝上陣。老的國有企業同新型企業相比，背負著沉重的社會職能包袱，就像一個婦人帶著前夫留下的幾個孩子嫁人，很難找到合適的對象。這些問題解決不到位，國有企業股份制改造就面臨著一系列困難和障礙。因此可以說，推進國有企業辦社會職能移交和與主業關聯度不高的產業實施剝離改制，是深化以股份制改造為公有制主要實現形式的國企改革的重要基礎和前提，也是國有企業深化改革的重要內容。加快推進分離企業辦社會職能，已經成為國有企業推進股份制改革亟須解決的突出問題。

國有企業辦社會職能的形式和問題

國有企業在計劃經濟中起到了經濟命脈的作用，對我國國防建設、振興國家經濟、維護國家穩定和就業方面起到了至關重要的作用。由于這些國企在建設中受計劃經濟指導和建設初期的生活需要，有的企業逐步發展為一座城市或者城市的一個區劃。這使企業承擔了大量的社會職能，大多數國企因大而全成為一個小社會。以筆者所在的企業北方重工為例，作為國家“一五”期間的156個重點項目之一，北方重工所處的內蒙古包頭市，在建設企業時還沒有包頭市，當時工廠組建時要統籌考慮職工看病、職工子女上學、職工家屬及子女就業、職工生活區福利、廠區和生活區的治安穩定等，所以工廠建有幼兒園、小學、初中、高中、職工技校、職工中專、職工大學、招待所、職工醫院、公安武裝部門、退休管理處、生活區的供暖、供電、供水職能管理部門、房產管理部門、管理職工家屬就業的管理部門“五七營”、負責職工子女就業的管理部門勞動服務公司。

改革開放后，類似北方重工這樣的國企既要面向市場開拓發展、自負盈虧，同時又背負著沉重的社會負擔，面臨著前所未有的生存壓力和困難，企業微小的利益，很難承擔這樣沉重的社會責任，也影響到主業核心業務的發展，導致大部分企業都在困境中生存。盡管近年來黨中央、國務院連續出臺了若干關于減輕企業負擔的政策，如企業公安、教育移交地方政府、“三供一業”、離退休管理職能移交地方政府，廠辦大集體企業改革改制等一系列政策、措施，但各地區由于政府的財政收入有限，同時在管理體制上、思想觀念上、政策理解上存在差異，從而在實際執行和推動方面存在一定差距。

國企深化股份制改革的探索實踐

近十幾年來，國有企業的股份制改造一直在不斷探索之中。在20世紀90年代，根據國家債轉股的政策，國家把銀行債權委托國有資產管理公司以股權的形式投入國企，使一些國企由單一股東變為多個股東，資產管理公司以股東身份參與國企的重大經營決策，債轉股企業也建立了法人治理結構，成立了董事會、監事會和經理層，使經營層、監督層、決策層職能分開，互相制約。這一方面減輕了國企的債務負擔，同時也在一定程度上促進了國企的公司治理機制的轉變。可是，由于許多國企仍擔負著大量的社會職能，以及沉重的歷史包袱，大部分債轉股企業并沒有完全走出困境。

但國企股份制改革仍然在探索中前進，并取得了積極的進展。有些國企經過不懈努力，引入戰略投資者參與國企的股份制改造，實現了股權多元化。有些推進股份制改造比較成功的國企，采取先從母體企業拿出部分優良產業和優質資產，引進戰略投資者組建新的股份公司，實現IPO上市后，建立起良好的資本融資平臺，通過增發收購的形式逐步實現母體內其他產業行業進入上市公司，國企的社會職能負擔部分等待國家出臺政策逐步處理。還有的國企采取主體企業主營業務引入戰略投資者進行股份制改造整體上市的方式，同時積極移交社會職能，剝離和關閉不良資產和產品、產業，對不能移交剝離和不能關閉的行業進行改制分離，實現自主經營、自負盈虧、自我完善、自我發展；同時對大量剝離資產、社會職能和歷史負擔，組成新的承接公司進行管理和經營，從而使原主體企業主營業務能夠真正推動股份制改造，建立完善的法人治理結構，輕裝上陣，走出困境，實現健康發展。筆者所在的企業北方重工，近年來就是采取這種方式探索謀劃股份制改造之路的。其主要做法：

一是社會職能移交。在上級主管部門與地方政府的大力支持和協商配合下，成功實現了普通義務教育和公安、職工家屬區供熱、供水以及職工醫療保險社會化，相關資產、人員、管理職能完全移交地方政府有關部門，目前繼續推進離退休管理職能的移交。

二是輔業改制剝離。對華隆公司（廠辦大集體）、華中公司（安排職工家屬就業組成的公司）進行公司制改造，實現獨立核算、自負盈虧，并支持其兩級企業進行改制，根據國家有關政策實現人員身份置換。

三是其他社會職能和非主營業務整體打包承接。對暫時無法移交和改制的社會職能以及部分土地資產、長期投資和人員，組建新的公司進行承接管理并繼續推進分離辦社會職能。

四是同步推進主體企業主營業務股份制改造工作。原主體企業以私募方式引入的六家戰略投資者出資6億元，與原有的三家股東一起，共同組建了股份公司，建立了較完善的公司法人治理結構，目前正進行IPO上市的準備工作。endprint

分離國企辦社會職能工作的實際效果

北方重工分離企業辦社會的實踐表明，分離企業辦社會是深化國有企業改革、建立現代企業制度、加快國有工業企業戰略調整的重要內容，是減輕企業負擔收效最快的舉措，有利于企業與社會的發展和穩定。從目前的實際效果來看，可以體現在：

一是國有企業進一步減輕負擔，輕裝上陣。通過一系列社會職能移交和輔業改制剝離工作，該企業有效地減輕了社會負擔，實現了輕裝上陣，自2010年以來主營業務已經實現了連續4年盈利。

二是能夠有效地促進國有企業主營業務或核心業務的結構優化。企業分離辦社會職能，使國企主營業務形成新的資本結構、組織結構、治理結構，企業領導可以更加集中財力、精力發展生產經營，追求經濟效益提升，提高國有資本回報率，調動企業和職工的積極性，為真正建立現代企業制度和國有企業參與市場競爭創造了有利條件。

三是承接其他未移交職能和輔業管理的新公司。自2009年組建以來，在繼續推進部分社會職能移交的同時，還積極轉變運營機制，面向社會，緊密結合自身特點，發揮優勢，靈活多樣開展市場化經營，實現了自身的生存和持續平穩發展，保證了職工福利區住房、生活環境的有效改善，保持了人員隊伍的穩定，使原主體企業股份公司能夠一心一意謀發展，很好地起到了“防火墻”作用，達到了預期效果。新承接公司利用現有土地資源開展了經濟適用房建設和保障房建設開發業務；職工醫院、企業招待所依托自身特點，均實現面向社會自主經營，自負盈虧，自我發展。

四是促進了社會職能專業化能力和社會服務體系建設水平的提升。企業辦社會職能分離后，原有企業辦社會交由政府專業部門管理，轉變為政府辦社會，有利于促進政府職能轉變，強化政府對社會化服務體系的整體規劃和投入，加快社區服務網點建設，提升辦社會專業水平，為深化國有企業改革創造寬松的社會環境。

分離國企辦社會職能要解放思想規范運作

推進國有企業深化股份制改革、分離辦社會職能是一項大的系統工程，特別是像筆者所在企業分離辦社會與股份制改造統籌進行，方方面面的工作更是千頭萬緒、紛繁復雜。要把這項工作真正做好，需要充分研究利用好國家和地方政府各項政策，調動內外部各種資源，協調各方面的力量。尤其應當注重以下幾點：

一是企業上下必須轉變觀念、統一思想、堅定信心，組織強有力的工作團隊加以推進。尤其是在具體實施階段，既有政府壓力，又有企業擔心，也存在部分層面、部分人認為企業自辦學校、醫院和生活服務設施總感覺方便一些，對增強職工的向心力和凝聚力是有作用的，有的對辦社會職能的相關資產無償整體劃撥想不通。因此分離企業辦社會、解放思想、轉變觀念至關重要。同時，還應當有企業主要領導掛帥，甚至上級主管部門負責人參與，組成強有力的實施團隊，才能克服工作中的種種困難，堅決推動工作的有效開展。

二是企業自身要深入調查研究，摸清底數，緊密結合自身實際，明確戰略發展方向，把推進股份制改造與分離企業辦社會工作統一規劃、統籌考慮，本著有利于企業和職工的根本原則，對分離辦社會的范圍要實事求是，不搞一刀切，通過切實可行的實施方案、配套政策和發展舉措，明確各項分離工作的原則、范圍、經費來源、資產處置、組織領導、進度保障等，加強各部門協同配合，保證分離工作有章可循，規范有序運作。

三是科學合理測算改制成本，安排解決好改革經費籌措問題。改革需要成本，需要投入，特別是像筆者所在企業分離辦社會職能，采取非主營業務整體剝離交由一個新成立公司承接的方式，其改制成本的準確測算、支付成本的資金費用來源、新公司的生存方式等，更事關辦社會職能分離的成敗及新公司的后續生存問題尤為重要。為此，在方案設計中要充分考慮周全，定出具體預案。在此基礎上，還要與地方政府接收部門加強平等互利協商，在資產、費用移交和分離方式等方面努力爭取理解和支持，制定穩妥的分離方案，以保證辦社會職能的有序分離，維護社會的穩定。

四是要爭取上級主管部門和地方政府部門的大力支持，統籌和協調配置各方面資源。為支持企業的股份制改造和分離企業辦社會，企業上級單位一方面要積極與企業駐地政府部門溝通協調，加強與地方政府的產業戰略合作，為企業后續發展創造積極有利的條件，同時對于企業分離辦社會職能，也給予必要的資金支持，使之成為企業移交辦社會職能得以順利推進的基本保障。

四是國有企業改革分離辦社會要立足長遠，注重發展質量。股份制不是萬能的，國有企業必須打破“一股就靈”的幻想，應當充分利用好股份制改造的契機，主動扎扎實實地從實際工作抓起，不斷優化和完善公司治理，強化內部各項管理，加快產品結構調整和產業優化升級，培育核心業務、核心能力，練好內功，才能全面提升企業的發展能力和競爭實力，保證企業的可持續發展。

（作者楊旭東系內蒙古北方裝備公司副總經理，賀海清系內蒙古北方裝備公司資產運營部部長）

（責任編輯：羅志榮）endprint