伊利公司貨幣資金風險及其防范

李艷　徐亞琦　葛曉萌

摘 要：隨著我國乳業市場的不斷打開、內需的不斷擴大，近幾年來乳制品的產量和總產值都以每年兩位數的幅度增長著。作為中國乳業巨頭之一的內蒙古伊利實業集團股份有限公司，在此契機下也快速的成長起來。本文主要分析伊利公司在現階段貨幣資金可能存在的安全性風險、短缺性風險和使用效率等風險。由于風險事故一旦發生便會對企業的盈利狀況、財務狀況以及營運狀況產生嚴重后果，所以本文最后立足國情、結合行業情況和公司現狀有針對性的對各項貨幣資金風險提出了加強內控、優化產業結構等意見，以期引起公司管理層的重視。

關鍵詞：貨幣資金風險；伊利公司；防范措施

由于風險具有客觀性（即，企業只能采取措施降低風險，而不能消除風險）、普遍性（即，不管是什么行業風險是普遍存在的）、損失性（即，風險的發生會給企業帶來或多或少的損失）、可變性（即，隨著環境的變化風險也隨之變化）等特性（王亞楠，2010）。而企業在生產經營過程中，大量的經濟活動都是需要通過貨幣資金的收支來進行的，例如：購進原材料、支付各種成本費用、買賣庫存商品、購建固定資產等事項。同時，一個企業的貨幣擁有量，還標志著該企業的支付能力和償債能力的大小，是投資者、管理者等利益相關者分析、判斷財務狀況的重要指標。因此，對貨幣資金風險的分析、識別與管理顯得尤為重要。

一、貨幣資金風險分析