新時期企業資金管理

隨著社會經濟水平的不斷發展以及市場競爭的日益激烈，企業要在競爭激烈的市場中取得一席之地，就必須在新時期下做好企業的資金管理工作，促進企業資金管理的規范化。然而在新時期，企業資金管理存在著很多的問題，資金的使用效率較低，抵御企業財務風險的能力較低，因此，需要提出一定的對策來解決這些問題，從而提高企業資金的使用效率，為企業創造更大的價值和利潤。文章就是從新時期企業資金管理中存在的問題以及如何解決新時期企業資金管理中存在的問題兩方面來進行研究和探索。對新時期企業資金管理的探討，對企業的發展具有極其深刻的意義。

新時期主要是指改革開放以來社會主義現代化建設的時期，在這個時期，我國經濟水平有了很大的提高，并且步入了社會主義市場經濟高速發展的新階段。在這個時期，我國的許多企業逐漸成長壯大，并且取得了很不錯的成績，但是這些同時也面臨著許多的挑戰，需要積極地去應對。企業的資金管理在企業發展中發揮著積極的作用，要使企業能夠在市場競爭中站穩腳跟就必須做好新時期企業的資金管理，規范新時期資金使用和管理的體系與制度，逐步建立規范的資金管理體系。

一、新時期企業資金管理中存在的問題

企業資金的使用效率不高。企業資金使用效率不高是新時期企業資金管理中存在的首要問題之一。企業資金使用效率不高表現在：第一，企業的資金使用沒有做到跟蹤管理，資金沒有發揮出專款專用的功能，如果這種問題得不到解決，會導致企業的財務管理出現混亂。第二，在一些企業財務管理中，一部分資金沒有得到良好的配置，反而被閑置，這必然會影響到企業資金的使用效率。第三，一部分企業在財務管理上比較隨意，對資金使用沒有嚴格的限制，各項資金之間是交叉使用。這些問題勢必會造成企業財務管理出現混亂的局面，甚至會使企業存在一些潛在的財務危機，而且還容易造成企業資金的緊張，使企業錯失資金再投資的良機.所以，為了企資金管理的規范化發展，解決這些問題是相當必要的。

企業資金管理缺乏非常嚴格的控制。 在新時期企業資金管理中除了企業資金的使用率不高這個問題之外，還存在另一個問題就是企業資金管理缺乏非常嚴格的控制，這也是企業資金管理中存在的問題之一。企業資金管理缺乏非常嚴格的控制主要表現在資金計劃和資金使用兩個方面。在資金計劃的過程中，企業的財務部門不能夠對資金的總體情況做到了然于心，對企業所需資金不能夠進行合理的預算和規劃，導致本應該用于某一項目的資金被用到另一項目當中，使得某一項目的資金超過或者少于其正常預算，最終導致資金管理的不合理、不科學；在資金使用的過程中，由于對企業資金的總體情況不了解，缺乏有效的監督管理機制，容易出現漏賬、貪污等現象，導致企業資金的浪費。這些都是企業資金管理缺乏非常嚴格控制所造成的問題，所以，建立一個有效的企業資金管理體系是相當重要的。

二、如何解決新時期企業資金管理中存在的問題

強化新時期企業資金的預算管理。要解決新時期企業資金管理中存在的問題就應該強化新時期企業資金的預算管理。新時期企業在強化資金的預算管理過程中，首先應該充分考慮市場經濟發展的大環境，其次還應該依據企業資金使用的實際情況來做出合理的預算。在這期間，企業還應該保證所做出的企業資金預算符合企業資金管理的現狀，從而進一步保證企業資金使用的有效性和合理性。除此之外，企業在制定企業資金合理預算的時候，還應該針對特例情況做出相應的規定，來規范企業資金的管理。只有這樣才能夠更好地強化新時期企業資金預算管理，為企業創造更大的價值。因此，強化新時期企業資金的預算管理是解決新時期企業資金管理中存在問題的解決對策之一。

加強企業資金的日常管理。要解決新時期企業資金管理中存在的問題，還應該加強企業資金的日常管理。在新時期企業的發展過程當中，企業資金的使用是日常管理中的一個重要的環節。因為企業資金的有效使用可以減少企業資金的浪費，從而進一步提高企業資金的利用率。在強化企業資金的日常管理的時候，企業應該注意日常企業資金的審批和資金的管理程序，及時為企業資金做出合理的預算；企業在日常管理中還應該制定一定的程序來管理資金的日常流動，再者，企業還應該根據企業日常的資金運作情況來制定資金的管理日程，以促進資金的流動。在進行企業日常的資金管理時還應該對每一筆賬單進行跟蹤與審查，從而有效地進行企業資金的日常管理。以上就是針對如何解決新時期企業資金管理中加強企業資金的日常管理這一問題的對策。

完善新時期企業資金監督體系。解決新時期企業資金管理中存在的問題，除了要強化新時期企業資金的預算管理和加強企業資金的日常管理之外，還應該完善新時期企業資金監督體系。這種新時期企業資金監督體系的完善對提高企業資金管理效率極為重要。完善新時期企業資金監督體系，能夠充分地體現企業資金流動的準確性和真實性，并且能夠規范企業資金管理的程序，使企業的資金管理向合理化發展。完善企業資金監管體系，企業應該加強企業內部關于資金決策科學性與合理性的監督，進而促進企業資金的流動。此外，企業還應該及時處理企業內部出現的資金運行不當的問題，以此降低或消除企業所潛在的財務危機。完善新時期企業資金監督體系，能夠有效地對企業資金的流動情況進行時實監控，提高企業資金的利用效率，進一步為企業創造更大的效益，使企業能夠健康長遠地發展。

我國目前正處于社會主義現代化建設的新時期，這是一個競爭非常激烈的社會，市場經濟獲得了很大的發展，給新時期企業的發展提供了許多前所未有的良機，但是也帶來了諸多挑戰。企業的資金管理在企業的發展中是占有重要地位的，新時期企業要想在市場競爭中處于不敗之地，就應該加強對資金的管理，盡力健全資金管理體系與資金監督體系，規范企業資金管理程序，從而建立一個良好的資金管理運作系統，促進企業的良性與長遠發展。

（作者單位：廣西大學財務處）