淺議我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理

【文章摘要】

巴塞爾協(xié)議之后，操作風(fēng)險逐步被銀行界所重視。操作風(fēng)險由于其分布的廣泛性和復(fù)雜性，以及設(shè)計人為操作的不確定性，一直缺少有效的風(fēng)險測量和控制手段。尤其是我國，操作風(fēng)險管理處于剛剛起步的識別階段，而一旦由于操作風(fēng)險引起的損失就會非常大。文章第一部分寫的是操作風(fēng)險含義及其特點，第二部分則為現(xiàn)狀和問題，第三部分針對問題給出建議。

【關(guān)鍵詞】

巴塞爾協(xié)議操作風(fēng)險內(nèi)控機制

1 操作風(fēng)險的含義與分類

《新巴塞爾資本協(xié)議》指出，操作風(fēng)險是指系統(tǒng)的不完善、人員、內(nèi)部程序，及外部事件造成損失的風(fēng)險。

操作風(fēng)險分四大類：一是人員因素造成操作風(fēng)險，包括失誤、違法、關(guān)鍵人員流失。二是流程因素造成的操作風(fēng)險，分為流程設(shè)計不合理、流程執(zhí)行過程不嚴格兩種。三是系統(tǒng)因素造成的操作風(fēng)險，分為系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞。四是外部事件造成的操作風(fēng)險，分為銀行經(jīng)營環(huán)境的不利變化、外部欺詐、突發(fā)事件等。二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀與問題

第一，對操作風(fēng)險認識不足，管理理念落后。

第二，銀行組織結(jié)構(gòu)阻礙內(nèi)控體系發(fā)揮作用，加大了操作風(fēng)險。

我國商業(yè)銀行是總分行制度，從基層網(wǎng)點經(jīng)營機構(gòu)到總行需經(jīng)過至少三個層次，管理層過多會誘發(fā)操作風(fēng)險，且增加管理操作風(fēng)險的難度。分散管理的做法使我們?nèi)狈y(tǒng)一的風(fēng)險管理策略，銀行管理人員不了解操作風(fēng)險整體狀況，使得職能交叉、目標(biāo)沖突、流程紊亂，加大潛在操作風(fēng)險。

第三，內(nèi)控體系不完善，內(nèi)控制度不能得到有效執(zhí)行。

2 建議

2.1 建立有效的組織架構(gòu)

一是形成獨特的風(fēng)險管理部門或風(fēng)險板塊，確保一個統(tǒng)一的風(fēng)險管理政策的方向在整個線；二是唯一的領(lǐng)導(dǎo)部門的操作風(fēng)險管理業(yè)務(wù)線，和業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險管理必須有一定程度的獨立性，防止利益協(xié)會；三是操作風(fēng)險管理單位應(yīng)在各部門和分支機構(gòu)，以避免局部損失的風(fēng)險管理；四是操作風(fēng)險管理形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，提供了對操作風(fēng)險管理系統(tǒng)統(tǒng)一政策制定和實施的組織保障。

2.2 業(yè)務(wù)操作流程方面實行集中化、扁平化和專業(yè)化的管理模式

前臺業(yè)務(wù)處理集中。會計核算集中處理是把高風(fēng)險的會計業(yè)務(wù)分到總分行處理中心，將復(fù)雜操作分割成多個簡單的環(huán)節(jié)，并將過程工廠化、流水化，大大增加柜臺風(fēng)險的可控性，以保證業(yè)務(wù)專業(yè)性以及效率性。

信用管理。信用評價系統(tǒng)應(yīng)獨立設(shè)置，主管風(fēng)險審計部門的信貸審查官直接向總行部門，風(fēng)險審計部門和機構(gòu)設(shè)立審計委員會的信用風(fēng)險，各行業(yè)的專家委員會，行長和部門負責(zé)人不參與貸款審批。

后臺管理。建立會計管理中心總分行層面，國際銀行業(yè)務(wù)、客戶管理、賬單管理、帳戶管理高風(fēng)險、保證貨物管理、資金管理在后臺處理中心。為了避免分支執(zhí)行的政策是不均勻的。

2.3 建立完善的操作風(fēng)險管理體系

操作風(fēng)險管理系統(tǒng)是一個完整的風(fēng)險管理和決策過程，包括資金的分配、各方面的釋放、風(fēng)險評估工作、監(jiān)測、報告等。

建立完善的風(fēng)險評估系統(tǒng)。分為風(fēng)險識別和風(fēng)險估價。風(fēng)險識別為銀行管理層在復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境中識別風(fēng)險因素；風(fēng)險估價為銀行的管理層對風(fēng)險概率進行預(yù)測，計算其可能造成損失。

風(fēng)險緩解體系的建立。風(fēng)險的識別和評估，銀行需要不同的治療方法，針對操作風(fēng)險的不同性質(zhì)，這是過程中的風(fēng)險控制釋放。當(dāng)風(fēng)險操作風(fēng)險損失超過了銀行的承受能力，采取任何措施都沒有減少，銀行可以考慮避免這類操作風(fēng)險，如歇業(yè)或推遲其產(chǎn)品，包括保險、外包和其他工具。

【參考文獻】

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[3]豐吉闖.商業(yè)銀行操作風(fēng)險與系統(tǒng)性風(fēng)險度量研究[D].中國科學(xué)技術(shù)大學(xué)，2012.

[4]郭玉冰.基于績效考核下的國有控股銀行操作風(fēng)險管理研究[D].山西財經(jīng)大學(xué)，2013.

【作者簡介】

張卓（1989-），女，漢族，黑龍江省安達市人，金融學(xué)碩士，中央財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院，研究方向：國際金融。

孫小萍（1988-），女，漢族，山西省運城市人，金融學(xué)碩士，中央財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院，研究方向：金融學(xué)。