芻議資金管理在企業經濟管理中的作用與改進措施

【文章摘要】

隨著市場經濟體制的不斷完善，市場競爭日益激烈，現代企業想要在市場上立于不敗之地，不僅要拼人力、拼技術、拼銷售，更重要的還得拼管理。資金管理作為現代企業管理的重要組成部分，也應該注重加強管理。資金作為企業經營和生產的根本動力，加強資金管理，不僅可以促進企業的良性健康發展，增加經濟效益，而且可以促進企業管理提升，完善內控機制，加強廉政建設。本文首先闡述了資金管理在企業管理中的重要性，并就資金管理的現狀及存在的問題提出了措施和建議，以期對現代企業的資金管理起到拋鉆引玉的作用。

【關鍵詞】

企業；經濟管理；資金管理；作用；對策

0 引言

企業經濟效益的最大化是企業經營和發展的最終目的，所有的活動都是圍繞這一主題開展的，而資金管理則是企業管理的重要內容，有效的資金管理不僅能控制成本，追求效益，同時也能為企業所有活動提供有力的保障，并能對企業管理層決策提供客觀科學的財務信息。資金管理作為現代企業經濟管理的核心環節，資金管理的好壞直接關系到整個企業的生存和發展。

1 資金管理在企業管理中的重要性。

1.1 資金是企業經濟活動的根本保證

企業存在的終極目標就是為了獲得經濟利益，為企業的發展帶來經濟效益。企業的每一項生產經營都需要資金的投入，只有相應的前期資金投入，才能保證后期的獲益。對于現代企業而言，無論是生產所需要的物資原材料，還是人力物力資源，機械設備的投入使用，科技技術的更新，企業活動的其他投入，都是依賴于企業的資金，因而一個企業生產和經營活動的順利開展需要企業資金的有效管理，企業必須建立完善一套科學合理的、切合實際的資金管理體制。

1.2 有效的資金管理能為企業經濟決策提供基礎信息

企業要想獲得巨大的收益，投資是企業經營的重要內容。而所有的投資行為必然有成功，也有失敗，要想在投資行為中避免失敗。這就要求，在投資活動之前做好相應的調查研究，并做好相應的成本控制和風險控制及相應的監控工作，加強資金管理工作，遵從自然的經濟規律，進行合理的資金規劃，為企業的投資行為提供有效的信息，保證投資行為的正確和獲利。

1.3 有效的資金管理有利于促進資金的流動，提升資金的使用效率

資金的運動貫穿于企業經濟活動的始終，一直影響著企業的經營活動，加強資金管理手段，加強資金的調控管理，及時對流動資金及不動資金的分析和管理，準確掌握資金的使用情況，并據此制定合理的管理措施和使用計劃，進一步提高企業資金管理和使用效率，既能保證企業經營活動的順利開展，也能保證企業的償債能力。因此，有效的資金管理，不僅能加速于企業資金的流轉速度，而且能為企業的再生產、擴大投資經營活動、贏取更大的效益提供堅實的資金保障。

1.4 有效的資金管理有助于企業反腐倡廉工作的開展

企業管理的所有環節中，資金是最容易出現問題的環節，資金對于企業管理人員的個人品質和品行的考驗最為嚴峻。人在面對大量的資金時，有時會經受不住誘惑與考驗，可能發生貪污犯罪行為，這就要求企業必須加強資金管理，制定嚴格的資金使用控制制度，確保資金的合理有效使用。因此，加強資金管理，不僅能使企業經濟活動運行的更加規范、健康，也能防止企業內部徇私舞弊現象的發生，并有效保證企業干部員工的廉潔清正。

2 現代企業經濟管理中資金管理的現狀

2.1 資金使用分散，使用效率低下

大多數現代企業的資金管理較為分散，各個部門和下屬單位的資金管理各自為政，與總公司及財務部門的資金管理要求不相一致，總公司資金關于與部門和子公司的管理相脫節，影響了資金的周轉使用，影響了資金的使用效率，不利于企業的經營活動的開展。更有甚者資金管理權責不清，內控不嚴，管理混亂，影響整個企業的管理和運營。

2.2 資金的使用缺乏規劃

企業的所有經營活動對于資金的使用和投入缺乏規劃，前期的資金投入沒有相應的調查研究，缺少相應的科學分析，資金的投入有違實際需求，造成資源浪費的同時，影響企業的效益。資金流動的過程中缺乏嚴格的監控，資金的管理流于形式，沒有發揮作用，資金的使用和流轉混亂，以個人意志為主進行資金的管理，造成資金的浪費，入不敷出，影響企業的經營活動的開展及企業形象的建立，最終影響企業的經濟效益。

2.3 財務部門管理規范，人員素質有待提升

財務部門是實行資金管理的最直接的部門，財務部門管理不規范，直接影響了資金的管理。財務部門孤立操作，不僅不能及時的掌握各部門的資金使用情況，也不能為企業管理決策提供有效的資金分析，造成企業決策失誤。財務部門人員直接接觸資金，財務人員的業務素質不夠，業務能力差，不能正確的分析和統計資金的使用，資金管理的失誤現象時有發生，影響企業的效益，為企業帶來負面影響，不利于企業的長遠發展。

3 改善現代企業資金管理的建議措施

3.1 提高認識、完善機制

企業的管理層首先要認識到資金管理的重要性，加強企業內部財務、資金、計劃等全方位的頂層管理設計，明確各級資金管理部門的職權，既要給予財務部門一定的權力權限，同時也要用制度和規范有所限制。對于資金要集中管理，不允許越級管理和分散管理。對于預算計劃要進行大量的調查分析，實地考察，爭取制定最符合自身生產需求的，既保證生產，又不會浪費。對于資金管理要建立合理的、科學的長效機制。

3.2 加大投入，建立完善的資金管理信息系統

隨著信息化的發展，企業應加大資金管理的投入，引進先進的信息化管理系統，嚴格規范資金管理業務流程，建立資金管理的信息平臺，強化事前科學分析、事中規范監督、事后責任追究的管理責任機制建設，保證資金管理的全程信息流控制，有利于信息的監控和各部門的信息共享，進一步提高、規范資金管理的效率。

3.3 完善資金管理制度，強化人員管理

建立健全企業資金賬戶管理、融資管理、票據管理、等相關工作制度，保證資金管理所有環節工作都有制度可以遵循，加強各個環節工作的開展，保證所有的工作都不走過場，而是合理的、科學的進行。企業資金管理分工明確，實行“誰管理，誰負責”。同時采取合理的監督措施，適時向廣大員工群眾公開相關資金管理內容，接受大家的家督。同時，隨著市場經濟的不斷發展，資金管理需要專業的實用型人才，企業要通過多種渠道，或引進、培養等手段為資金管理招募儲備人才，并定期對其進行業務培訓，提高資金管理人員的業務技能，適應企業持續發展的需要。

3.4 強化資金管理風險意識，建立預警監測機制

資金作為企業經營經營活動中的重要要素，其管理風險也會對企業造成較大影響，如有的企業不顧自身的基礎和資金能力，熱衷于鋪新攤子，不經過充分的科學論證盲目投資，造成企業嚴重損失。因此，企業資金管理中必須強化風險意識，建立完善相關預警機制。完善內部資金調度控制制度，企業應建立嚴格的資金分級審批標準和權限，從授權審批、不相容職務分離、內部審計等方面入手，建立一套科學的風險預警系統；從資金供給、投放、周轉效率、債務風險水平等方面建立和完善預警監測指標體系，認真分析資產負債率、帶息負債比率、經營現金流等重要指標變動情況，重點關注到期債務，對可能出現的資金風險，提前做好應急預案，提高風險應對能力。

4 結語

綜上所述，資金管理是企業管理的核心內容，大多數的企業管理層已經認識到資金管理在企業經濟管理中的重要地位和作用。只有注重資金管理在企業管理中的地位，給予足夠的重視，保證財務部門的獨立管理，強化資金流管理各部門職能的有效統籌和管理整合，不斷提高財務部門人員的風險意識、業務素質和德素平平，并通過各種信息化手段和有效措施，強化風險預警機制建設等改善資金管理，全面提升企業的資金管理能力，不斷增強企業自身的競爭力。

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